U8其他发货单无法保存
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U8其他-发货单无法保存
自动编号: | 13624 | 产品版本: | U8其他 | 产品模块: | 报账中心 | 所属行业: | 通用 | 适用产品: | U8销售管理 | 关 键 字: | 发货单无法保存 | 问题名称: | 发货单无法保存 | 问题现象: | 销售发货单填制时选择11库,存货为10202,系统提示可用量不足,单据无法保存!该存货的待出库数量为6200,而实际待发货数为3月4日及5日的未审核发货单数量3600。还有其他存货也存在此种情况。 | 原因分析: | 出现该问题是由于很多发货单审核后,累计出库数量字段(foutquantity)没有数量。 | 解决方案: | 下面的语句可以修正由此产生的错误。 use ufdata_888_2005 update dispatchlists set foutquantity=rdrecords.iquantity from dispatchlists inner join rdrecords on dispatchlists.idlsid=rdrecords.idlsid and dispatchlists.foutquantity<>rdrecords.iquantity
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我不想让360的软件管家里出现cf卸载,不想让别人清理电脑垃圾时看见里面有cf,我该怎么办- _0我不想让360的软件管家里出现cf卸载,不想让别人清理电脑垃圾时看见里面有cf,我该怎么办?我已经从我的文档里吧cf隐藏了,如果让我爸知道我下载cf我惨了,我不想卸载它,大神帮帮我吧
把游戏弄进u盘里面啊,要玩就插U盘 不是好孩子,做人做事要光明磊落!自己删的不干净的,格式化重新安装系统找个u盘下进去 ? 然后不玩了拔u盘,清理电脑就不会有了,你可以直接找到CF 文件夹,把整个文件 夹删除,用360安全卫士电脑清理功能清理就可以了 如果你老爸装个瑞星防火墙 ?来个家长 控制 你就完了 ! 在锁个密码 诶 !....
T+12.1标准版 出纳管理-支票本管理-新增-账号名称-只能显示账号类型为银行的账号,请问怎么处理呀? T+12.1标准版 出纳管理-支票本管理-新增-账号名称-只能显示账号类型为银行的账号,请问怎么处理呀?[]
在帐号中看下其他帐号是否勾选了停用,帐号类型是否显示正确@服务社区苏娜:没有勾选停用,在出纳管理-基础档案-账号(图一显示)@服务社区苏娜:出纳管理-支票本管理-新增-账号名称-只能显示账号类型为银行的账号?还是也显示现金微信支付?那就需要查看数据来分析原因了,请在支持网提交个问题和账套备份进一步查看和处理支票本管理是只能显示银行帐号,现金银行日记账查询界面都可以显示
用友U8 销售发货单参照销售订单生成,选择存货的时候部分存货选择不到,而该部分存货是没生成发货单的。用友U8 销售发货单参照销售订单生成,选择存货的时候部分存货选择不到,而该部分存货是没生成发货单的。
问题原因:对比存货属性,发现有问题的存货勾选了“受托代销”属性。 解决方法:因为做了单据,界面不能取消,数据库取消“受托代销”属性即可。 解决方案: 问题原因:对比存货属性,发现有问题的存货勾选了“受托代销”属性。 解决方法:因为做了单据,界面不能取消,数据库取消“受托代销”属性即可。
用友U8其他2003年的账套无法使用2003的日期登陆U8其他2003年的账套无法使用2003的日期登陆
U8其他-2003年的账套无法使用2003的日期登陆
自动编号: | 9405 | 产品版本: | U8其他 | 产品模块: | 总账 | 所属行业: | 通用 | 适用产品: | u821 | 关 键 字: | 无法登陆 | 问题名称: | 2003年的账套无法使用2003的日期登陆 | 问题现象: | 2003年的账套无法使用2003的日期登陆,必须换为2004年,而且2003年帐簿打印出来的年度也为2004 | 原因分析: | 会计日期错误 | 解决方案: | 调整ua_period表对应的日期记录
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自产自用消费税没有同类价格消费税的成本加利润加自产自用数量具体怎么计算 具体说出举例也可 非常感谢 自产自用消费税没有同类价格消费税的成本加利润加自产自用数量具体怎么计算 具体说出举例也可 非常感谢
企业被税务稽查的原因及接待技巧 企业被税务稽查的原因及接待技巧
一、被税务稽查的几种原因 (一)税务机关通过纳税评估发现疑点,经税务约谈后,仍旧存疑的,会移交税务稽查。 纳税评估先基于企业的纳税申报表,进行案头的初步审核比对,通过同行业的各项指标与企业相关数据进行案头分析对比,分析纳税人应纳相关税种的异常变化,推测纳税人实际纳税能力是否异常。 纳税评估工作流程是:采用税务约谈、实地调查等方式做深入的调查、了解,并将评估情况等记入纳税评估工作底稿,交由纳税评估委员会审理,并做出处理意见。对处理意见是无异常和继续监控的转评估部门存档,对纳税人由于计算和填写错误、政策和程序理解偏差等一般性问题,提出管理处罚的审理意见,由税收管理员、征收管理部门督促、指导纳税人按照税法规定自行改正,需要处理处罚的,要严格按照规定的权限和程序执行。审理认为纳税人有偷嫌疑的,移交税务稽查部门处理。稽查部门查实后,对需要查补税款的,按照稽查规程处理,并转税收征管部门组织税款入库,同时定期将处理结果向评估部门反馈。 信息采集阶段—案头审核阶段—-筛选纳税评估对象—-税务约谈与实地调查—评估委员会审核及评估结果处理(如要移交稽查部门处理的)–稽查 纳税评估纲目的是强化管理,提高税源,着重于纠错,调整,由管理机关执行,而稽查目的是打击,一般会罚款等,由稽查局执行 (二)按税务稽查计划安排的专项检查。如这次2011年的总局对广告业的指令性行业检查。 一般会叫企业先自查,对自查阶段我们须注意的问题:稽查的另一目的也是收税,自查阶段先交多少会适应,没有标准。如果公司是当地纳税大户或行业中做的较大的,很可能会成为了税务检查的重点对象,因为从重点税源企业挖税远比从一般中小企业见效要快得多。没有哪个企业敢说自己一点问题都没有,即使请了中介帮助协查,仍不能高枕无忧,因此切不可轻视。同时,应先把能在会计报表上体现的税款自查一遍,应自查税务登记,发票领购、使用、保存情况,纳税申报、税款缴纳等情况,财务会计资料及其他有关涉税情况,比如印花税,现在很多省市采用了核定征收的方式,只要看财务报表的购销金额就可以匡算出购销合同印花税的金额。实收资本和资本公积的增加会导致印花税的产生,这些表面上易计算检查的税款一定要报上去,这样可以赢得稽查局的好感,起码能给稽查局留下已经在认真自查的印象。另外,公司应该认真对照自查提纲的内容进行自查。自查提纲是税务机关根据以往对相关行业进行检查时发现的问题进行归纳总结出来的带有普遍性的检查提纲,对每一个纳税人的自查都有指导作用。值得注意的是,企业在自查时不能仅限于自查提纲的要求,还应该跳出提纲,结合企业自身的实际情况来自查,这样才能最大限度地规避稽查风险。企业应该多与稽查局沟通,认真把握机会再梳理一遍,看看还有什么地方疏漏了,以免留下后患。 如果税务部门对企业的自查结果满意,企业就可以顺利过关。如果不满意,税务部门则会进行全面调查或者继续自查。通过自查查深查透,以避免被税务机关稽查。 如福州市国税稽查局《2011年专项检查自查事项告知书》中对处理处罚原则是:对此次能积极自查的企业,由其自查补缴税款,加收滞纳金。对于不进行自查和或自查不彻底,或情节特别恶劣隐瞒漏缴税款的,下一步将立案查处,从严处罚。 (三)税务机关根据举报、上级税务机关的安排及配合其他税务机关协查的,应当立案检查。 (四)随机抽样而被稽查。 二、稽查接待及应对 1、平常须准备的基础工作 财务人员须加强税务政策的学习,资料应分门别类存档,不该对外的资料,不能放在一个档案室。上下班要清理好桌面、抽屉的文件,不要把重要的东西乱放。 2、稽查接待心理准备 如果受到稽查,不要紧张。首先,给他们嘘寒问暖、端茶倒水等等,这是起码的礼貌。如果叫不要动,把凭证等拿出来的话(针对不能对外资料没有收起来的情形,万一被他们搜查发现,如没有这方面问题,则无所谓了),这时告诉他,我们公司有规定,未经某领导同意,任何人不能调阅资料。东西都在这里,不能拿,如果我给你看了,公司会辞退我的。要不我马上打电话给某总请示一下,这时你打打打。。。就是打不通或是关机,给检查留点回旋余地。(根据有关法律规定,只有公安、检查、法院才有搜查权,并且进行搜查,必须向被搜查人出示搜查证,所以不给他看他也不能强求),特别注意,千万不要和他们争执、争吵,中国人嘛,以和为贵,人家也是奉命行事,让他们休息等等,通过其他方法说不定就有转机。同时要尊重税务稽查人员,这有利于建立互信互谅,使税务稽查顺利进行,也有利于充分利用税务稽查人员的自由裁量权,降低因税务违法行为带来的巨额罚款。 3、稽查前的准备事项 了解原因,有的放矢(了解来者为什么性质而来),对方实力,心中有数(来者是什么来头,有什么喜好、家住那里、家庭情况、他与那些人有关系,就是“查户口”,平时也要多积累点,以便做出神速应对,必要时找好对应的关系),重大遗漏,补缺补差,准备材料,以备查询,相关文档,入屉入柜,接待地点,远离账册(接待地点要求干净、整洁,远离财务科、档案室),安排专人负责配合税务部门的稽查,如果企业时间上与税务稽查时间冲突,应当及时与税务机关协商,变更稽查时间。但不要频繁变更,否则,会引起税务稽查人员的怀疑。要有礼貌谦逊(懂财务而非主办会计接待,一般至少副总接待等),如果有税务代理机构或税务顾问的,须及时进行沟通,对企业存在的重大事项进行事先的处理。可以通过补签合同解决的问题,应当及时补签。最好在税务稽查时,税务顾问能够在现场。 4、接待技巧 神态上不要紧张,要冷静对待。 有理有节地对待稽查人员,避免与稽查人员冲突。 遵循对等原则:税务稽查接待要按对等原则,公司负责人可礼节性出面应付,但对公司各项财务问题不作肯定性答复和介绍,由财务人员与稽查人员接待。执总要当作稽查人员对财务说:要全面配合稽查工作,要什么拿什么,然后说还有什么会议要开等等,离开一会儿!(执总要在背后周旋其他的东西,财务随时要告诉执总情况)。 税务稽查中,应当及时与税务稽查人员沟通。对税务稽查人员询问的问题,应当及时予以回答,但自己不清楚的地方不要随意答复,应当找有关人员核实后再作解释。 陪同:税务稽查人员在公司经营场所走访,一定要有财务负责人陪同,各部门负责人或其他人员对税务机关人员的问题,先请财务人员解释,非财务人员只能含糊回答(这是因为财务负责人知道那些是有问题的,处罚力度如何等)。 5、稽查资料提供技巧 有限配合(对检查权的正确理解,检查权不是搜查权);财务资料,有限提供(谨慎提供各项资料);非财务部门,适当规避(业务部门资料,不得适时提供)。 6、稽查底稿核对方法 稽查底稿是税务稽查的依据,带走之前应复印一份留着分析,好作准备应对,核对要逐条逐句逐字认真核对应对要及时措施要得当对稽查底稿加以分析后,如果发现与实际不符,3天内应及时作出书面反馈,了解稽查进度现在到了那一步,便于好打点打点有关人员。如通过了解发现,稽查底稿还在稽查组长手中,稽查组长住在××别墅,爱好是名烟名酒名茶等等,用个适当的方法,买点大中华什么的,带点上等的普洱茶啊,如果还不够加点RMB,总之要找对人、送对路。临走的时候,把你写好的反馈报告交给他说:“大哥啊,稽查底稿有些与实际不相符,抽个时间看看”。让你走后,他抽着大中华,喝着普洱茶,带着愉快的心情认真的看完,在他这一环节尽量减少对公司不利的,说不定重写稽查底稿,你重新签个字,然后流到下一环节。(使处罚在你撑控之内) 一定要了解稽查进程,快速做出反映,不然,再好的关系都没用,人家也是流程管理啊……平时多积累人脉关系,必需时须动用关系来处理稽查事项。 反馈时千万千万不要大吵大闹,本来10万可以搞定事情,你一闹说不定就变成100万了,反映一定是书面而非口头 7、稽查意见反馈技巧 认真研究,逐条核对;协调配合,进退有序;有礼有节,有理有据
对外支付虚报股权转让成本案 对外支付虚报股权转让成本案
基本情况 近期,江苏省昆山市地税局进一步加强对外支付税收管理,选取了一批金额较大的对外支付对象实施风险模型演算,生成风险应对对象。9月,该局将A企业作为核查重点,进行风险评定。 A企业成立于2012年3月,注册于昆山某基金园内,注册资本8000万元,主要经营内容为对外投资,企业所得税为地税管辖。通过对外支付风险模型分析发现,该企业2012年7月申请对外支付等值人民币金额4000万元,支付内容为境外企业股权受让。到目前为止,未申报股权转让相对应的税收。A企业可能存在股权转让印花税风险和股权转让代扣非居民企业所得税风险。 案头分析 评定人员针对可能存在的风险内容,首先调取了A企业本次股权转让合同。合同内容显示,境外某企业占境内一企业26.09%的股权,出资总额为3054万元,本次转让A企业受让境外企业占境内企业9.996%的股权,支付人民币金额4000万元。同时,转让合同中显示,转让后境内企业账面反映A企业实际账面出资额为1170万元。经分析,可以肯定境外企业股权转让存在增值。 根据对转让合同分析的结果,作为受让方,A企业应代扣代缴境外企业非居民企业所得税,并向A企业主管地税机关申报纳税。根据股权转让价值和转让成本确定要求,评定人员要求A企业提供境内企业转让前净资产评估报告以及境外企业出资额原始凭证。A企业提供了净资产评估报告和出资账页后,评定人员多次催要出资成本原始凭证,A企业均以各种理由推托,最后声称因时间较长,无法提供原始凭证,账面账载金额就是原始成本。 如此关键的原始出资凭证,境外和境内企业都会重点保存,企业一再推托,是否存在“猫儿腻”?评定人员决定对A企业实施询问核查。 举证约谈 评定人员根据案头分析情况,决定对A企业本次股权转让经办人高某实施询问,询问重点放在未代扣企业所得税以及未提供出资成本原始凭证的原因上。 对于评定人员的疑问,A公司经办人高某作出以下解释: 1.境外企业转让给A企业的股权的确存在一定比例的增值,具体增值数额不清楚。同时在受让过程中,A企业提出了应代扣代缴非居民企业所得税的问题,但境外企业声称会自行申报,不需要A企业执行代扣代缴。 2.对于未提供出资成本原始凭证原因,是因为境内、境外企业均无法提供,因境外企业非原始股东,其真实成本只有境外企业自己知道。 至此,问题已非常清楚。该笔对外支付存在应代扣非居民企业所得税,而且境外股东非原始股东,也就是说,其账面出资成本账载金额并不一定等于取得股权的原始成本。 外围调查 根据前一阶段分析和调查询问成果,评定人员对整个转让过程和涉及的股权转让三方再次转换角度,进行了全面、深入地分析,分析各自所处的位置和利益点,决定对已与境外企业没有关联关系、同时又是股权转让关键点的境内企业实施电话外围巡查,进一步核实境外企业实际取得原始股权所支付的金额。 在评定人员告知身份、说明事由、明确责任后,负责本次股权转让境内企业联系人,配合提供了本次转让境外企业取得原始股权价值的相关文件及说明。至此,整个案情水落石出。境外企业以1美元价格的股权转让和333.5万元以债转股的形式,以总额333.5万元人民币的价值,取得了境内企业26.09%的股权,其中的38.31%转让给A企业,其税前可扣除的真实成本为127.76万元。 处理建议 评定人员告知A企业应代扣境外企业非居民企业所得税,并要求通知境外企业。对A企业税收政策上的错误认识,评定人员对其加以认真辅导,制作了税收风险应对报告,作出差异符合性结论,并向A企业发出了《税务事项通知书》,建议其自查补缴应代扣代缴税款。根据企业所得税法、印花税暂行条例以及相关文件规定,A企业应代扣境外企业非居民企业所得税387.22万元,应补缴印花税2万元。
独资企业改为个体户可享受在就业优惠吗? 独资企业改为个体户可享受在就业优惠吗?
问:我原是一名下岗职工,于1999年在山东省临沂市兰山区开办了一家私营独资板材加工厂。最近,听说下岗职工从事个体经营可以免缴个人所得税。如果我将独资企业变更为个体经营户是否可以享受税收优惠? 答:近日,国家税务局就“独资企业变更为个体经营户是否可以享受税收优惠问题”进一步进行了明确。《国家税务总局关于个人独资企业变更为个体经营户是否享受个人所得税再就业优惠政策的批复》(国税函〔2006〕39号)明确规定:
俄罗斯审计的演进过程 俄罗斯审计的演进过程
20世纪90年代初期,俄罗斯开始进行从计划经济向市场经济转型的改革。经济体制的改革涉及俄罗斯社会的方方面面,会计和审计作为经济、管理信息的重要来源,无疑也面临着改革的迫切需要。俄罗斯国家审计模式的转变,民间审计的引入,企业内部审计的重构无不与同样处于经济转轨过程中的中国类似,因此了解和研究俄罗斯审计改革过程中的得失,有助于我们减少改革过程中的试错成本。 一、苏联时期的审计
单位承担社保需要员工缴纳个税吗? 单位承担社保需要员工缴纳个税吗?
问:单位给个人承担的属于个人应该承担的社保部分交个税吗?也就是说单位承担全部社保需要员工缴纳个税吗?企业所得税前可以扣除吗? 答:企业所得税:根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十五条规定,企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金,准予扣除。你单位负担的应由职工个人承担缴纳的基本社会保险费,不属于你单位应承担的正常费用支出,不符合税收政策规定,不允许税前扣除。
用友U8 存货明细表中有多条记录有可用量,但是却无法出库用友U8 存货明细表中有多条记录有可用量,但是却无法出库
问题原因:同解决方案 解决方法:清除rdrecord表中的批次,然后修改明细表中的多余记录,合并现存量 解决方案: 问题原因:同解决方案 解决方法:清除rdrecord表中的批次,然后修改明细表中的多余记录,合并现存量
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质量管理体系中A.B.C.D.层如何届定 质量管理体系中A.B.C.D.层如何届定''
企业几种商业保险费的税前扣除争议讨论 企业几种商业保险费的税前扣除争议讨论
近日,笔者在网上看到这样一则咨询问题:“我公司是物流公司,给司机缴纳的人身意外保险费在缴纳时可否税前扣除?”对此,网友的回答可谓见仁见智,有网友认为:“不能扣除,只有高危行业,比如采矿、建筑这些行业的人身保险才能扣除”,有网友认为:“通常为职工购买的商业保险不能扣,但是如果属于特别工种就能扣”,当然也有网友对司机的行业性质进行分析后提出:司机应属于特殊工种范围,因此“物流运输行业,为司机交纳的人身安全保险如在相关的国家法律规定内,可以在税前扣除。” 网友之所以出现不同观点,究其根本在于对“特殊工种”和对税前扣除政策的理解不同,那么物流公司为司机缴纳的人身意外保险费到底能否税前扣除,推而广之,企业支付的哪些商业保险费能够税前扣除,这些问题都值得研究,而不应只是汇算清缴时的一“调”了之。这里,笔者将对企业常见且存在争议的几种商业保险费扣除问题进行分析。 一、特殊工种职工的人身安全保险费 《企业所得》第三十六条规定:除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院、主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外,企业为者或者职工支付的商业保险费,不得扣除。根据上述条款,此类保险费的税前扣除似乎并无太大争议,细究起来则会发现,对于特殊工种具体范围、人身安全保险种类等问题,由于政策原因导致操作中存在较大争议。 1、特殊工种范围 目前的特殊工种范围存在两种版本:(1)和社会保障部公布的特殊工种目录;(2)国家安全生产监督管理局《关于特种作业人员安全技术培训考核工作的意见》(安监管人字[2002]124号)规定的高危作业人员名录。由于现有财税文件并未明确特殊工种范围或参照文件,在实际操作中企业无法准确判断,建议国家税务总局能尽快明确,以避免实务操作中出现不必要的税企争议。 2、人身安全保险类型 《企业所得税法实施条例》释义有如下规定:此类保险费,其依据必须是法定的,即是国家企业法律强制规定企业应当为职工投保的人身安全保险,如果不是国家法律法规所强制性规定的,企业自愿为其职工投保的所谓人身安全保险而发生的保险费支出是不准予税前扣除的。此类保险费范围的大小、保险费率的高低、投保对象的多少等都是有国家法律法规依据的,……。也就是说,投保险种需要满足以下两个条件: (1)投保依据法定,即国家法律法规要求企业为职工投保。如原《煤炭法》第四十四条规定:煤炭企业必须为煤矿井下作业职工办理意外伤害保险,原《建筑法》第四十八条规定:建筑施工企业必须为从事危险作业的职工办理意外伤害保险,2011年修订后的《煤炭法》和《建筑法》将上述条款变更为:煤矿企业(建筑施工企业)应当依法为职工参加工伤保险缴纳工伤保险费。鼓励企业为井下作业职工(从事危险作业的职工)办理意外伤害保险,支付保险费,在国家税务总局出台进一步政策前,煤炭、建筑企业为职工购买的意外伤害保险考虑到行业特殊性应该仍可视为投保依据法定。但对于地方性政策明确规定企业需为特殊工种职工办理人身安全保险,是否视为投保依据法定尚不确定,如《福建省闽台近洋渔工劳务合作办法》第九条规定:经营公司及承办公司应遵守下列规定:……(四)为渔工办理人身安全保险;…… (2)保险范围、保险费率、投保对象等有明确法律法规依据。如山西省煤矿井下职工意外伤害保险制度试行办法(晋政办发[2004]33号)第三条规定:煤矿井下职工意外伤害保险制度是工伤保险的补充,煤矿企业应在参加工伤保险的基础上为煤矿井下职工这一特殊劳动群体办理井下职工意外伤害保险,缴纳保险费。第十八条规定:意外伤害保险的缴费标准按不同类型煤矿企业的安全状况区分,井下职工缴费金额暂定为:国有重点煤矿120元/人/年;地方国有煤矿180元/人/年;乡镇及其他类型煤矿240元/人/年。集体登记人员缴费标准分别按上述标准的50%缴纳。 因此,在特殊工种范围明确之前,建议企业在处理特殊工种职工人身安全保险费税前扣除时,按照谨慎性原则进行处理,否则,会带来不必要的税务风险。 二、因公出差人员的意外伤害保险费 除特殊工种职工的人身安全保险费外,企业为投资者或者职工支付的商业保险费中,目前实务中存在争议的还有因公出差人员乘坐交通工具购买意外保险的支出。 《企业所得税法实施条例》释义提出:在条例的起草过程中,有不少意见认为,应增加特定类型的商业保险费,如企业因其职工出差而为职工购买的航空意外险费用支出等,应准予税前扣除。考虑到这些情况比较复杂,目前也无法一一明确,而且需要根据实际情况的发展变化,做灵活调整。所以,本条规定授予国务院财政、税务主管部门可以根据实际情况的需要,决定企业为其投资者或者职工投保商业保险而发生的哪些商业保险费,可以税前扣除。但到目前为止,财政、税务部门也未规定哪些商业保险费可税前扣除,企业因公出差人员意外保险费的扣除陷入“合理不合法”的困境,即,尽管属于生产经营活动有关的合理支出,但因政策规定的空白而使得能否税前扣除产生异议。 1、交通意外保险费 常见的企业因公出差人员意外伤害保险有随票按次购买和按年统一购买两种,现有政策的态度一般为:随票按次购买的意外伤害保险费可税前扣除,如:《关于2009年度税收自查有关政策问题的函》(企便函[2009]33号)第一条第八款规定:……除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费(如为从事高危工种职工投保的工伤保险、为因公出差的职工按次投保的航空意外险)外,企业为投资者或者职工支付的商业保险费,不得在企业所得税前扣除。 由于企便函仅为国家税务总局大企业税收管理司下发的函,不具有普遍适用性,企业遇到类似问题时不能参照执行,否则很可能不被主管税务机关认可。同时,尽管部分省市在税收文件中对意外保险费问题有所提及,但均未形成系统性规定,企业仍感无所适从,如: 《河北省地方税务局关于企业所得税若干业务问题的通知》(冀地税函[2008]4号)第三条规定:企业相关人员因公乘坐交通工具随票购买的人身意外保险,可按差旅费对待,在计征企业所得税时准予扣除。 《北京市国家税务局2010年企业所得税汇算清缴政策问答》第三条第五款规定:企业在购买机票时未支付航空保险,但统一为每名在职职工预先购买了交通意外保险,以保证无论哪名员工出差都可以享受保险保证,请问企业统一为在职职工购买的交通意外保险费所得税前是否可以扣除?答:按照《实施条例》第三十六条的规定,除依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外,为职工支付的其他商业保险费,不得扣除。因此在财政部和国家税务总局未规定前,对于企业统一为每名在职职工购买的交通意外保险不可以从税前扣除。 在这一问题上,企业不应盲目参照执行企便函及其他省市政策规定,而应留意主管税务机关每年公布的汇算清缴问答、通知、指引等,在国家出台统一政策前,以主管税务机关的执行口径为准。 2、特殊情况:出国人员的意外保险费 现有政策仅涉及境内因公出差发生的意外保险费,对于与因公出国考察、交流有关的境外意外伤害保险、医疗及紧急救援保险等的税前扣除则鲜有政策涉及,企业通常的做法是汇算清缴时调整。 企业为因公出国人员购买的意外伤害保险、医疗及紧急救援保险等是否属于与生产经营活动无关的支出不能一概而论,这是因为: (1)部分国家(或地区)强制要求签证申请人购买意外伤害保险。如申根国家规定,我国公民办理签证时必须提供等值于3万欧元保额以上的、含有全球紧急援助功能的意外伤害保险保单和复印件,否则可能被禁止进入申根国家境内; (2)出国人员可能面临较大的社会风险和自然风险,既有境内保险不足以提供全面保障。如企业人员因公到非洲、西亚等地区出差时,更容易遭受疾病、战乱等对人身安全的威胁,且大多数保险公司将上述事件列入责任免除范围。 出现上述情况时,企业支付的境外意外伤害保险费等属于与生产经营活动相关的合理支出,应作为差旅费的组成部分税前扣除。但是,这里的意外伤害险仅限于为出国人员提供基本保障且与当次出国行为紧密相关的险种,否则保费支出不属于可税前扣除的合理支出范畴。 需要注意的是,由于税收政策尚未做出明确规定,企业遇到此类问题时应及时与当地税务机关沟通,掌握税务机关的执行口径并据以进行所得税处理。 三、雇主责任保险费 《企业所得税法实施条例》第四十六条规定:企业参加财产保险,按照规定缴纳的保险费,准予扣除。同时,《企业所得税法实施条例》释义提到:……企业参加的财产保险,是以企业财产及其有关利益为保险标的,又可具体分为财产损失保险、责任保险、信用保险等。企业参加财产保险的目的,是为了减少或者分散其财产可能存在的损失,从某种意义上说,增加了企业可能的经济利益,所以企业参加财产保险所发生的保险费支出,是与企业取得收入有关的支出,符合企业所得税税前扣除的真实性原则,应准予扣除。那么,企业的雇主责任保险费支出是否可税前扣除? 保险业历来将雇主责任险作为财产保险进行监督管理,那么,据此推论,雇主责任险保费作为企业的财产保险费支出应当能够于企业所得税前扣除,然而事实并非如此。国家税务总局纳税服务司在解答雇主责任险税前扣除的咨询问题时曾提出:“雇主责任险虽非直接支付给员工,但是属于为被保险人雇用的员工在受雇的过程中,从事与被保险人经营业务有关的工作而受意外,或与业务有关的国家规定的职业性疾病所致伤、致残或死亡负责赔偿的一种保险,因此该险种应属于商业保险,不能在税前扣除。”各地税务机关执行过程中往往参照国家税务总局的答复,认定雇主责任险保费支出不得税前扣除。当然,也有部分税务机关考虑到雇主责任保险的财产保险本质,允许其保费支出税前扣除,但由于其作用范围较小,尚不足以在全国范围产生影响,在此不作赘述。 鉴于政策规定尚不明朗且税务机关对商业保险费的税前扣除持较为谨慎的态度,企业在操作中应秉承谨慎性原则,对所发生的雇主责任险保费支出进行纳税调整处理。 四、小结 回顾篇首提到的咨询问题,物流公司为司机缴纳的人身意外保险费能否税前扣除?首先,由于特殊工种范围未见统一政策规定,企业需了解司机是否为所在地主管税务机关认可的特殊工种;其次,在投保险种方面,由于目前运输、物流行业的相关法规并未强制要求企业为司机购买人身意外保险,因而物流企业为司机缴纳的人身意外保险费不能税前扣除。 前文所提及的特殊工种职工的人身安全保险费、因公出差人员的意外伤害保险费、雇主责任保险等均应属于与企业生产经营活动有关的直接支出,但由于政策原因,企业合理支出的税前扣除并非易事,建议国家税务总局尽快出台商业保险费税前扣除相关政策,避免因政策不明给企业带来的不必要的纳税成本。同时,企业应关注财税政策的最新变动,在未予明确前以主管税务机关的执行口径为依据,降低自身的纳税风险。
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用友在采购单上无法显示出该请购单编号在采购单上无法显示出该请购单编号
问题版本: | 806-U8.61 | 问题模块: | 15-采购管理 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | 请购单编号 | 适用产品: | U861--供应链--采购管理 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 在采购单上无法显示出该请购单编号 | 问题现象: | 采购订单参照请购单生成后,在采购单上无法显示出该请购单编号;客户提出在采购订单上能自动带出请购单的编号。 | 原因分析: | 同解决方案 | 解决方案: | 您好 请到单据格式设计中,到采购订单表体格式中,增加上游单据类型和上游单据号,可以看到对应的请购单的编号. |
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用友t3导入导出
一、用友软件中总账、明细账、科目汇总、日记账、科目余额表等输出EXCEL方法:
用友软件设计了“输出”功能,当您进行账簿查询、报表查询等功能时,屏幕上方有一个“输出”按钮,选择后在弹出的对话框中,输入保存的文件名,在保存类型中选择“excel文件”,然后点击确定。这样您就可以得到一个从财务软件中输出的excel文件。
二、批量导出:明细账中有“批量”按钮可以批量输出成excel
问题解答
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“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
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用友t6怎么反结账 【用友软件U8/T6/T3反结账反记账方法】U8/T6/T3如何取消结账、取消记账(限于篇幅,此处仅以T3为例,U8/T6步骤相同); 一、反结账步骤: ①点击总账下面的期末,选择“结账”
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T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示如图错误,请各位老师帮忙解决一下。
检查计算机名称是否含有特殊字符像‘-’等,如果有,请修改为纯英文名称,修改完成之后请重启电脑;或者更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法:首先在C盘下建立一个空文件夹,更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键,属性里点高级页签,然后点‘环境变量’,将temp和tmp的值都修改为c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改;还有检查系统日期格式是否符合下面的要求:短日期格式:yyyy-MM-dd,长日期格式:yyyy'年'M'月'd'日'。(检查方法:点击”开始菜单“-”控制面板“,依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。) 然后再登录操作 你好,按您的回复进行操作,还是一样的提示。 --按您的回复进行操作,还是一样的提示。 把账套的物理文件拷贝出来保存好,卸载软件,然后重新安装。账套物理文件恢复数据的方式请参照文档中的方法二或方法三: http://www.kuaiji66.com/t3/yongyout3/dVP5Lgy86944.html
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t3固定资产制单删除 用友T3软件固定资产生成的凭证如何删除? 固定资产生成的凭证如何删除? 问题模块: 固定资产 关键字:删除凭证 问题版本:用友T3-用友通标准版10.8plus2 原因分析: 进入固定资产模块,找到对应的凭证点击删除即可。 适用产品:T3系列
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