收入不足3万减免的水利基金，是不交不计提还是正常计提做营业外收入？ _0收入不足3万减免的水利基金，是不交不计提还是正常计提做营业外收入？[]

不计提，不做账务处理
@9527号:没有备考吗？
@人生豪迈:现在在做练习题呢 [/微笑]
@9527号:你忙，辛苦。
开票的时候不缴纳么？
@相信彩虹:皮之不存，毛将焉附？
@人生豪迈:我们14年有个项目当时开票交的有个水利建设基金，我也不知道怎么回事来着 所以问问
@相信彩虹:水利建设基金和所谓附加税一个性质，都是原来的行政事业性收入（非税收入～预算外资金），为增加征收的刚性而由地税代征的，所以，流转税减免，这些附加自然就没有了。
@人生豪迈:学习了

哪位大神知道怎么修改教学版用友软件的帐套主管姓名？我有同学做完输出的帐套 据说修改一下帐套主管姓 哪位大神知道怎么修改教学版用友软件的帐套主管姓名？我有同学做完输出的帐套 据说修改一下帐套主管姓哪位大神知道怎么修改教学版用友软件的帐套主管姓名？我有同学做完输出的帐套 据说修改一下帐套主管姓名就能变成自己的了 哪位会的求教啊！不要复制网上的 要详细一点的 要不然看不懂
直接修改账套主管那是简单的操作。
先说一下账套主管修改操作
进入系统管理-ADMIN用户进入
权限-用户-修改以前账套主管名字。
再次用这个用户名进入 就是 你修改好的名字了。不过只修改账套主管账套就是自己的不太现实吧。拷贝别人的账套里面那些凭证和单据制单人都是不会变的。除非你们教师不看里面。

用友U8 固定资产帐的累计折旧和手工帐的累计折旧不符用友U8 固定资产帐的累计折旧和手工帐的累计折旧不符 问题原因:软件是按月折旧额算的累计折旧，经过了两次四舍五入。而手工帐是按照月折旧额公式乘以已集体月份算的累计折旧，只有一次四舍五入。 解决方法:在软件中自定义折旧公式为月折旧额＝((1-月初净残值率)/使用年限)*月初原值+月折旧率*0即可
解决方案：
问题原因:软件是按月折旧额算的累计折旧，经过了两次四舍五入。而手工帐是按照月折旧额公式乘以已集体月份算的累计折旧，只有一次四舍五入。 解决方法:在软件中自定义折旧公式为月折旧额＝((1-月初净残值率)/使用年限)*月初原值+月折旧率*0即可

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用友U8 1、采购结算问题：采购入库单583上的某条记录并没有结算却打上了结算标识。2、销售发货单列表查询界面选择条件时货物编码不能参照3、应收帐表查询时出现-94，null值错误”4、存货与总帐对帐不平用友U8 1、采购结算问题：采购入库单583上的某条记录并没有结算却打上了结算标识。2、销售发货单列表查询界面选择条件时货物编码不能参照3、应收帐表查询时出现"94，null值错误”4、存货与总帐对帐不平 问题原因:1、删除结算单后结算标志没有取消2、使用最新的销售管理补丁xsglsql.exe即可。3、是由于编号为1247的客户的名称中有特殊字符“--”4、将存货期初数据没有填科目。解决方法:1、解决方法：583号单据上的两个存货已经结算了，结算单为220号，仍查出几个期初采购入库单结算标志打错的存货。单号为895，997，1070，1136；还有两个入库单496，537，他们打错标志的存货就是040557，040580。将这几个记录的rdrecordsdsdate=null,rdrecords.isquantity=0,rdrecords.imoney=0，为避免以后出现此问题，请使用采购最新补丁。2、使用最新的销售管理补丁xsglsql.exe即可。3、是由于编号为1247的客户的名称中有特殊字符“--”，将其去掉即可。4、将存货期初数据填上对应的存货科目即可。
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批命令中包含注释行出错问题 批命令中包含注释行出错问题

破解“糊涂账”背后的逃税伎俩 破解“糊涂账”背后的逃税伎俩

    日前，贵州省湄潭县国税局在对某电子设备公司进行纳税评估时发现，该公司税收贡献率为0.056%，远远低于行业平均水平，同时存在“滞留票”未认证的情况，这与增值税一般纳税人的行为特性明显不符。对此，该局对该公司实施了立案检查。
    在实施检查前，稽查人员了解到，该公司系增值税一般纳税人，主要从事电脑产品销售，具备销售品种单一、进货渠道固定等特点，遂决定直接从账簿入手实施检查。然而，在检查该公司账簿资料时稽查人员发现，尽管公司业务单一，账务较为简单，但数据逻辑关系极为混乱，票证之间多处不相吻合。
    调查后发现，该公司没有库存商品明细账。进一步询问后得知，原来，由于业务简单，公司未设置商品明细账，结转商品成本全凭记忆，而公司老总和财务人员借此耍起了“小聪明”，每次结转成本时均增大列支。经检查，该公司2010年购进打印机、复印机服务器和扫描仪等，购进成本为222448.69元，结转的销售成本却是312145.13元，大于购进成本89696.44元，很明显少缴了企业所得税。
    “企业多计销售成本减少了计税所得，会不会在销售收入方面也存在问题呢？”稽查人员立即联想到纳税评估的“滞留票”问题。通常情况下，增值税一般纳税人取得增值税专用发票后，一定会及时申报抵扣，鲜有主观不抵扣的情况发生，而该公司的“滞留票”显然不合理。面对稽查人员的质疑，企业老总终于承认，2010年该公司购进电脑等货物合计32417.09元，由于是为朋友购买，原价转售并未赚钱，故而取得的增值税专用发票未认证抵扣，购进的货物未入账，实现的销售亦未申报纳税。
    至此，纳税评估的疑点问题均得到了一一证实，稽查人员进而还查出企业存在错用税收优惠政策，少缴企业所得税的问题。目前，湄潭县国税局已依法对该公司作出了补缴税款与处罚的决定。

对现金发生赤字时提醒 对现金发生赤字时提醒

房地产企业应从哪些方面加强成本管理 房地产企业应从哪些方面加强成本管理 基于房地产企业的的经营特性，笔者认为，应着重从以下五个方面加强： 　　一、确定成本核算对象 　　房地产企业成本核算对象非常复杂，需要成本核算人员深入实际，研究分析总体项目的特点、管理要求、经济用途、标准、建设交付期以及预决算的主体分项确定。成本核算对象的设置必须坚持“便于核算，利于管理”的原则。一般来说，房地产开发企业在确定成本核算对象时，应结合开发工程的地点、用途、结构、装修、层高、施工队伍等因素，分别做如下处理：一般的开发项目，应以每一独立编制的设计概（预）算或每一独立的施工图预算所列的单项开发工程作为一个成本核算对象；同一开发地点、结构类型相同的群体开发项目，如果开竣工时间相近，又由同一施工队伍施工，可以合并为一个成本核算对象；对个别规模较大、工期较长的开发项目，可以结合经济责任制的需要，按开发项目的一定区域或部位划分成本核算对象。比如，大型项目首先要分批分期，在分批开发的商品房中再按经济用途和建设标准适当分类，对区内公共建筑配套设施中属于营业性公建设施，应单设成本对象核算，这样就会形成多个成本核算对象。 　　二、设立合理的成本核算项目 　　正确划分成本项目，如：土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费、建筑安装工程费、公共配套设施费和开发间接费等。可以客观地反映产品的成本结构，便于分析、研究降低成本的途径。按现行房地产开发企业规定：开发成本属一级科目，在该科目下企业应根据自己的经营特点和管理需要，确定成本项目，进行明细核算。成本项目不宜开列太多，对于发生次数较少的成本费用，特别是单笔发生的费用，应尽量合并；对金额较大并陆续发生的费用应单独设立科目核算。土建费用如属于合同发包的，还应该按合同进行明细核算，以便随时了解工作量进度和付款情况，为工程的竣工决算提供资料。 　　三、准确的进行成本的归集、分配与转结。 　　对于单一的房地产项目由于成本对象简单，归集成本费用就容易得多，通过分配间接计入成本对象的内容就相对较少。然而一项大型综合性小区开发就显得十分复杂，成本核算对象比较细化，很多成本费用不可能直接归集到各个成本核算对象，就需要采用一定方法和程序进行分配，再间接地归集到各个成本核算对象。直接归集的成本费用主要是建筑安装工程费用，其他成本费用则需要按期进行分配，而对于间接分配的费用需要在日常归集时按各自成本项目的细目分别归集核算，然后按各个成本对象和对应成本项目进行分配。例如：大型综合性房地产项目的成本核算对象直接归集项目的建筑安装工程费用；土地征用及拆迁补偿费日常发生的成本费用可不按成本对象直接分配，而在此成本明细科目中分细目归集，每月末按各成本对象的实际占地面积计算比例分摊当期所发生的费用，在分配时无需按细目分摊，若成本管理需要可以再按细目结构还原。前期工程费、基础设施费、公共配套设施费和开发间接费用中的现场管理性费用则按各成本对象的建筑面积计算比例分摊。当月发生的各项成本费用，其归集和分配程序同土地征用及拆迁补偿费用。对于利息支出则按各成本对象归集的上月末成本实际发生额计算比例分摊；对于预付款项中若属于预决算范围的按合同支付的款项，应直接进入成本项目归集，并及时取得发票；对于工程决算后欠付的款项应按标准预提，包括应付未付的商品房维修基金等。 　　四、重视项目竣工成本结转核算 　　已完土地开发项目应根据其用途，采用不同的方法进行成本结转。比如：（1）为销售或有偿转让而开发的商品性建设场地。开发完成后，应将其实际成本转入“开发产品——土地”账户。（2）开发完成后直接用于本企业商品房等建设的建设场地。应于开发完成投入使用时，将其实际成本结转计入有关的房屋开发成本中。（3）房地产开发项目竣工验收取得交付使用许可证后三个月内，应当取得经过审价后的工程决算书，这样成本核算人员即可按照各成本核算对象所归集的费用核对各项合同和工程决算书确定的价款支付情况，按权责发生制要求计提相应的成本费用，从而结转完工实际总成本，并计算各独立核算对象的单位成本进行完工开发产品的明细核算。若属于出租经营的项目，则转入出租开发产品的明细核算。商品房的预售业务在前，竣工交付在后，工程决算若不及时完成，成本核算则不可能真实和及时，进而影响企业盈利水平的正确性。商品房销售成本核算应按配比原则，以各个独立销售单元（独立核算对象）进行明细核算，以每平方米建筑面积成本为销售成本转账依据结转销售成本。 　　五、强化规章制度建设和组织落实 　　房地产开发企业不仅要遵守国家的有关和制度，还应该结合企业的实际情况、行业特点，建立和健全企业的规章制度，加强和完善房屋成本核算的规章和制度建设，使成本核算工作有法可依、有章可循，从而保证资料的真实、可靠，促进企业成本核算水平和会计信息质量的提高。同时，房地产开发企业应该考虑自身规模大小和开发项目的规模特点等因素，在保证成本会计工作质量的前提下，合理地设置会计机构，配备必要的成本核算人员。每一房地产项目应由专人负责成本核算工作，大型项目应设立成本工作组专门负责成本预测、成本决策、成本计划、成本核算、成本控制、成本报表编制和分析等主要工作，使成本核算和管理有机地结合起来，形成算为管用、算管结合的有效机制。成本工作组的工作方式也应根据项目具体实际，确定分别采用集中和非集中工作方式。  

用友U8人力资源设置工资项目 用友U8人力资源设置工资项目

用友U8-8.61，薪资管理中,“养老保险”工资项目要取保险福利系统中养老保险缴交表的养老保险个人缴交金额的数据,应如何设置？设置-工资项目设置中,设置“养老保险”工资项目的人事与薪资项目，点击参照，在查询定义界面下，方式选择求值，内容选择指标集与指标项中的福利信息中的养老保险缴交表中的个人缴费金额。再到业务处理-工资变动中，点击“取数”，即可将福利系统中的养老保险缴表中的个人缴交金额取到工资变动中的养老保险工资项目中。如有用友U8其它问题，请在下面回复疑问，我们将第一时间与您联系，帮助您解决问题。同时您也可以联系用友
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多工资类别 多工资类别

凡投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的，该企业对外借款所发生的利息，不得算在企业应纳税所得扣除，怎么理解 凡投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的，该企业对外借款所发生的利息，不得算在企业应纳税所得扣除，怎么理解[]

投资者未按照期限交足投资款，实际上是占用了公司的货币资金，这部分资金未用于公司的生产经营，所以借款所产生的利息想对应的也不允许扣除

为什么整单折让的的金钱弄成运费的， 为什么整单折让的的金钱弄成运费的，[]

请您详细描述下您的问题现象，我们好帮您解决
@服务社区李珊: 您好 我在做收/付款单整单折让的钱数 为什么我在费用统计查询中 出现在了运费里
@服务社区李珊:您好 就像这样一样 账户名称都为运费
您好 我好像明白了问题的所错 这本来是优惠 但我改成了运费 然后做现金费用单时也选了这个运费项目 但单据做了这么多 怎么修改呀

t1记账宝2G版本，现在新增完凭证，保存后，点凭证查询查不到，但查询明细账有数据，再回来查询凭证查询又可以了 t1记账宝2G版本，现在新增完凭证，保存后，点凭证查询查不到，但查询明细账有数据，再回来查询凭证查询又可以了

您好，凭证查询这里只有凭证记账了才能查询到，您看下您这边是不是这种情况

企业合并验资问题 企业合并验资问题

　　【问题1】某公司注册资本1000万元，欲合并（收购）其控股子公司（注册资本500万，控股51%），合并后注册资本不变。该如何验资？

　　【解答】合并后子公司若注销，控股公司的注册资本未变，只要根据子公司清算处置情况，控股公司从子公司分回的资产价值冲转长期账面值，差额作为投资即可，控股公司无需验资。如果控股公司将原子公司的经营范围合并到控股公司，而控股公司原营业执照无该经营业务，则控股公司应办理变更登记，但一般也不必验资。

广联达清单计价里项目说明怎么修改 广联达清单计价里项目说明怎么修改''

计提折旧2月突然比1月份多出20多万，关键是固定资产没有增减啊计提折旧2月突然比1月份多出20多万，关键是固定资产没有增减啊 用友天龙瑞德010-59798025

本月总帐与客户往来帐不平 本月总帐与客户往来帐不平

一年前买的T3软件，中间有段时间没用，最近要用，发现SQL Server口令，这是怎么回事，不记得有这么回事，请帮忙解决，谢谢！ 一年前买的T3软件，中间有段时间没用，最近要用，发现SQL Server口令，这是怎么回事，不记得有这么回事，请帮忙解决，谢谢！[]

可以下载工具清除数据库密码，
用工具修复一下http://service.chanjet.com/too ... 3396c
@服务社区闫新华:问题还是没解决，还是要口令！[/撇嘴]
@liuren33:可以进SQL SERVER修改。
@liuren33:注册组件了吗？可以点击工具上面的文档链接，根据文档排查一下。
@郑伟雷欧:你好，怎么修改啊？
@liuren33:清空之后不用进数据库中修改了，这是软件的控件出现问题导致，一般为喜欢环境问题导致，可以参考文档排查http://service.chanjet.com/zhi ... b45b0

老师们好，公司是一般人，涉及简易征收。销售微生物制品（微生物的培养基）。已经在税务局备案了。公司是用面粉、玉米、小麦加工制成的微生物的培养基。取得的相关进项不能抵扣。就是购买面粉、玉米、小麦等原材料的进项不能抵扣。那么办公室用的电脑、打印机、桌椅、还有发生的服务费等进项可以抵扣吗？-我理解的是除了面粉、玉米、小麦等原材料的进项不能抵扣外其余的进项都能抵扣吧？ 老师们好，公司是一般人，涉及简易征收。销售微生物制品（微生物的培养基）。已经在税务局备案了。公司是用面粉、玉米、小麦加工制成的微生物的培养基。取得的相关进项不能抵扣。就是购买面粉、玉米、小麦等原材料的进项不能抵扣。那么办公室用的电脑、打印机、桌椅、还有发生的服务费等进项可以抵扣吗？我理解的是除了面粉、玉米、小麦等原材料的进项不能抵扣外其余的进项都能抵扣吧？[]

可以这样理解。
用于简易征收项目的不能抵扣