其他业务成本
2016-5-15 0:0:0 wondial其他业务成本
其他业务成本解说:
⑴本科目核算企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动所发生的支出,包括销售材料的成本、出租固定资产的折旧额、出租无形资产的摊销额、出租包装物的成本或摊销额等。 采用成本模式计量性房地产的,其投资性房地产计提的折旧额或摊销额,也通过本科目核算。
⑵本科目可按其他业务成本的种类进行明细核算。
⑶其他业务成本的主要账务处理:
①企业发生的其他业务成本,借记本科目,贷记“原材料”、“周转材料”、“累计折旧”、“累计摊销”、“应付职工薪酬”、“银行存款”等科目。
②其他业务成本,在月末时需要结转入“本年利润”科目,借记 “本年利润”科目,贷记本科目。
⑷期末,应将本科目余额转入“本年利润”科目,结转后本科目无余额。
案例:
[例]甲公司于2008年1月1日向丙公司转让某专利权的使用权。协议约定转让期为5年,每年年末收取使用费100 000元。2008年该专利权计提的摊销额为60 000元,每月计提金额为5 000元。假定不考虑其他因素。
甲公司处理如下:
(1)2008年年末确认使用费收入:
借:应收账款(或银行存款) 100 000
贷:其他业务收入 100 000
(2)2008年每月计提专利权摊销额:
借:其他业务成本 5 000
贷:累计摊销 5 000
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解决方案:
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凭证不能出纳签字 凭证不能出纳签字
问题号: | 40078 |
---|---|
适用产品: | T3系列 |
软件版本: | T3-用友通标准版10.8plus1 |
软件模块: | 总账 |
问题名称: | 凭证不能出纳签字 |
问题现象: | 填写了现金和银行存款凭证,但是出纳签字功能提示“没有符合条件的凭证”。 |
问题原因: | 软件设置或凭证已记账导致的。 |
关键字: | 出纳 |
解决方案: | <P>请检查1.基础设置-财务-会计科目,在编辑-“指定科目”中是否指定了“现金总账科目”和“银行存款科目”。</P> <P>2.检查当月凭证是否记账,已记账凭证不能做出纳签字操作。</P> |
行业: | 通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 最终解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
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登陆工资管理提示业务日期超前 登陆工资管理提示业务日期超前
问题号: | 21633 |
---|---|
适用产品: | 用友T3-用友通 |
软件版本: | 用友T3-用友通标准版 |
软件模块: | 工资管理 |
问题名称: | 登陆工资管理提示业务日期超前 |
问题现象: | 登陆日期为2月份,执行反结账后,系统提示进行反结账的月份为2月份,点击确定。 |
调整为需要审批模式 调整为需要审批模式
问题号: | 31110 |
---|---|
适用产品: | T6系列 |
软件版本: | T6-人力资源管理软件10.5 |
软件模块: | 人事管理 |
问题名称: | 调整为需要审批模式 |
问题现象: | 调配管理如何调整为需要审批模式?可否部分业务不需审批,另一部分业务需要审批? |
问题原因: | 产品操作 |
关键字: | 调配管理 |
解决方案: | <P>1、系统默认调配管理的处理方式为无需审批,如果有需要审批时,可以到系统维护/参数设置/应用配置中对“调配管理需要审批”进行打钩处理,则可以启动调配审批模式。<BR>2、调配业务的审批参数设置是针对整个调配管理的,不可以单独针对某个业务例外处理。</P> |
行业: | 通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 临时解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
我的账套是从2008年开始使用并且备份的,现在因为账套备份中2010年的账套数据出现问题,所以无法使用,我能不能删除备份中2008年--2010年的账套,从2011年开始使用,如果可以,我需要怎样删除前三个年度的账套,还不影响2010年以后的账套使用?谢谢! 我的账套是从2008年开始使用并且备份的,现在因为账套备份中2010年的账套数据出现问题,所以无法使用,我能不能删除备份中2008年--2010年的账套,从2011年开始使用,如果可以,我需要怎样删除前三个年度的账套,还不影响2010年以后的账套使用?谢谢![]
可以的。留个邮箱吧,我给你发个工具。@客户支持部_李朝辉:291471798谢谢@客户支持部_李朝辉:[email protected]
- 年结的时候出现,本机已经运行【系统控制台程序】,请退出再运行
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内网可以正常使用-端口已经映射-外网 账套可以显示出来-输完用户名 密码 登陆后 系统会卡一会 然后提示演示版到期-使用的同一套帐 同一个用户 _0内网可以正常使用端口已经映射外网 账套可以显示出来输完用户名 密码 登陆后 系统会卡一会 然后提示演示版到期使用的同一套帐 同一个用户[]
t1 商贸宝 补充一下您在客户端开始运行中输入 cmd进入命令的对话框,然后再输入Telnet 服务器IP 8282 测试下端口是否通畅?端口通畅会只出现一个黑框和一个光标在闪。
如果不通的话,您需要到路由器里面去添加8282端口。@畅捷服务刘礽: 谢谢 已经处理@魏_树声:[/握手]
保存委外订单子件失败 保存委外订单子件失败
问题号: | 21487 |
---|---|
适用产品: | U6 |
软件版本: | U6普及版3.2plus1 |
软件模块: | 委外管理 |
问题名称: | 保存委外订单子件失败 |
问题现象: | 在参照销售订单生成委外订单后,提示:委外订单中的产品XXX没有子项,不能保存,保存委外订单子件失败。 |
问题原因: | - |
关键字: | |
解决方案: | 1.检查是否有BOM;2.是否做了低层码维护。3.是否有版本号,却没有录入。4.是否有自由项,却没有录入。 |
行业: | |
补丁编号: | |
解决状态: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
用友在期间损益结转中只有个人往来在期间损益结转中只有个人往来
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应交税费年底结转吗
一、操作流程:
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据
二、具体步骤:
1、数据备份:
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐(以2016年结转到2017年为例):
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据:
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功
使用技巧
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问题解答
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“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税
“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
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