企业如何进行资产管理内部控制审计
2016-5-6 0:0:0 wondial企业如何进行资产管理内部控制审计
企业如何进行资产管理内部控制审计 《企业应用指引第8号——资产管理》第二条规定:“本指引所称资产,是指企业拥有或控制的存货、固定资产和无形资产。”资产管理内部控制,就是对被审计单位资产管理内部控制设计与运行有效性的审查和评价活动,对促使被审计单位加强资产管理内部控制建设,防范资产管理风险具有重要意义。 企业应当建立对资产管理内部控制的审计制度,明确审计机构或人员的职责权限,定期或不定期地进行检查。部门或人员应检查存货、固定资产、无形资产内部控制制度是否健全,各项规定是否得到有效执行。 审计依据 资产管理控制审计依据除了国家关于资产管理管理方面的法律,企业制定的资产管理制度及其《企业内部控制手册》有关资产管理部分的内容外,还应包括国家、行业协会、被审计单位有关审计方面的规范及标准等。 审计目标 资产管理内部控制审计目标,是保证资产管理内部控制设计和运行的有效性,促使企业预防和控制资产管理风险,具体包括:(1)证实资产管理管理内部控制是否建立、健全并有效执行。(2)证实各项资产管理业务是否合法、合规等。 审计内容 资产管理内部控制审计内容因审计主体、审计要求及审计方式的不同而不同。采用传统的全面审计方式,资产管理内部控制审计应审查和评价资产管理内部控制设计和运行的有效性两个方面。采用现代以风险为导向审计方式,审计人员应以资产管理风险为导向,审计已经设计完成的资产管理内部控制及其相关的管理制度是否有效执行,是否有效控制了资产管理风险;已经设计有效的资产管理各控制点的控制措施是否有效实施,是否有效防止了各控制环节的风险;是否根据业务、环境等变化持续改进资产管理内部控制等。 资产管理内部控制审计的重点是:一是检查是否有不相容职务的混岗情况,如办理资产采购业务与资产询价业务的岗位是否分开,办理签协谈判业务与合同审核批准业务的岗位是否分开。二是检查资产业务的授权批准制度的执行是否严格,手续是否健全,权限的划分是否符合《公司法》和企业章程的规定,是否有越权审批的行为。三是检查资产业务的决策是否按照规定的程序进行,是否做到决策的科学化、民主化和程序化,在决策过程中是否广泛听取专家与群众的意见,决策责任制度是否落实到位。四是检查是否按照经过批准的固定资产购置、建造计划、方案,合同、协议进行构造,有否未经批准擅自变更原定计划和设计方案,是否出现决算超预算、预算超概算情况,是否组织验收委员会(或小组)进行验收,验收是否按照规定的程序进行。五是重点检查资产的保管是否落实到部门和人,资产的维护、保养是否按制度规定期间与范围执行,资产有否办理必要的保险,是否发生资产严重损失情况。六是检查处理是否符合国家统一的规定,是否有混淆资本支出与收益支出的界限的情况,信息的披露是否及时完整。如果您的问题还没有解决,可以到 T+搜索>>上找一下
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发票版U8凭证打印 发票版U8凭证打印
问题号: | 16318 |
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解决状态: | 其他 |
软件版本: | 其他 |
软件模块: | 总账 |
行业: | 其他 |
关键字: | 发票版U8凭证打印 |
适用产品: | 所有产品 |
问题名称: | 发票版U8凭证打印 |
问题现象: | 按要求选择自定义发票版纸张打印信息不全 |
问题原因: | - |
解决方案: | 指定A4纸打印,设置上下左右边距 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
客户的IP老是变 我给他找个域名解析软甲 然后把解析地址写到T+系统管理里面那个地址可以吗? 客户的IP老是变 我给他找个域名解析软甲 然后把解析地址写到T+系统管理里面那个地址可以吗?[]
可以试试,金万维+端口映射你要他的路由器里面绑定MAC值的。你们没理解那怎么理解。用个收费的版的金万维,端口连映射都不用映射。ip也不用固定。多省事正常情况可以,但是不稳定。@lyn神:知道你说的是解析出的外网ip,但是这个也是经常变的。直接写进去哪只能当成是T+域名管理中的域名的名称而已,跟您使用的域名软件是没有关系的。您应该是先实现域名跳转吧。回复 服务社区刘小艳:我想写解析过的地址。。。。@lyn神:不行,这种地址录入不符合格式;@服务社区刘小艳:是啊 可是我服务器IP打不开啊