企业税前应扣未扣支出准予追补
2016-5-14 0:0:0 wondial企业税前应扣未扣支出准予追补
企业税前应扣未扣支出准予追补国家总局近日发布了《国家税务总局关于应所得额若干税务处理问题的公告》,明确了企业以前年度发生应扣未扣支出的税务处理等问题。
根据税务总局的公告,对企业发现以前年度实际发生的、按照规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。
税务总局强调,根据权责发生制原则,不得改变税费扣除的所属年度,应追补至该项目发生年度计算扣除。
对于追补确认期为何定为5年,税务总局表示,因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误,未缴或者少缴税款的,税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金;有特殊情况的,追征期可以延长到五年。因此根据权利和义务对等的原则,可以将追补确认期限确定为5年。
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要的。没有开票的情况是先把生产成本转到主营业务成本,再把主营业务成本转到本年利润吗@刘加根:生产成本的折旧费应当转到在产品里面这样的话,如果本月没收入,计提计入生产成本的折旧费就不用结转吗
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服务器电脑的开始菜单—所有程序—T+—工具箱—T+服务管理器,打开之后全选服务重新启动。
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发货单断号的问题 发货单断号的问题
问题号: | 39615 |
---|---|
适用产品: | T3系列 |
软件版本: | T3-用友通标准版10.8plus1 |
软件模块: | 销售管理 |
问题名称: | 发货单断号的问题 |
问题现象: | 填制发货单001-010,由于中间删除了009,下次填写发货单的时候不会显示009,而是直接显示010了。这样009这个号码就变成断号了. |
问题原因: | 见问题答案 |
关键字: | 发货单断号 |
解决方案: | <P>1、“基础设置”—“单据编码设置”</P> <P>2、点击左上角的‘查看流水号’,然后再左边的‘单据类型’下面,展开销售,然后鼠标左键双击选中‘销售发货单’。</P> <P>3、鼠标双击右边的‘流水号’</P> <P>4、在出现的‘修改流水号’对话框里,如果断号是009,那么在流水号里填008(要填写该断号的前一个号码),下次制单的时候号码就会取到009这个号码了。</P> |
行业: | 通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 临时解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
低于成本价 低于成本价
问题号: | 19573 |
---|---|
适用产品: | 商贸通 |
软件版本: | 商贸通标准版10.2 |
软件模块: | 系统管理 |
问题名称: | 低于成本价 |
问题现象: | 在开销售出库单,在还没过帐之前能否实现直接提醒低于最底售价,低于成本价的功能. |
问题原因: | - |
关键字: | |
解决方案: | 开发现在之所以没有这样做,是因为这样会降低软件的使用效率。 暂时软件只能够过账时提示。 |
行业: | |
补丁编号: | |
解决状态: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
821升级到860出错 821升级到860出错
问题号: | 8669 |
---|---|
解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.60 |
软件模块: | 系统管理 |
行业: | 通用 |
关键字: | 821升级到860出错 |
适用产品: | 860 |
问题名称: | 821升级到860出错 |
问题现象: | 821升级到860出错:升级时是提示工资的表中有重复索引 |
问题原因: | 数据问题 |
解决方案: | 在数据库中将工资项目设置表清空,再升级即可 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
- 年结的时候出现,本机已经运行【系统控制台程序】,请退出再运行
- 填制凭证类别时显示互斥站点
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- 安装T3后没有服务启动项,点击卸载就又是安装,安装时没有任何报错,请问是什么原因造成的,怎么解决
[总帐工具]凭证引入不支持-现金流量-[总帐工具]凭证引入不支持"现金流量"
|
T3 老版本数据,通过数据库附加上去的。现在装新版软件;系统库system是老的;能通过 系统管理升级上去,正常使用吗?以前都是备份,恢复后系统管理升上的。 T3 老版本数据,通过数据库附加上去的。现在装新版软件;系统库system是老的;能通过 系统管理升级上去,正常使用吗?以前都是备份,恢复后系统管理升上的。[]
不能,系统库需要删除,运行系统管理重新创建系统库,然后恢复账套备份,并升级sql server数据如果只有物理文件,没有备份,新建立个相同年度的空账套,将物理文件替换你没有使用备份账套的方法吗?你那样升级也是可以,但建议还是使用备份输出的方法会好点
企业门户进不去 企业门户进不去
问题号: | 5955 |
---|---|
解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.52 |
软件模块: | 企业门户 |
行业: | 通用 |
关键字: | 企业门户 |
适用产品: | 8.52 |
问题名称: | 企业门户进不去 |
问题现象: | 企业门户进不去 |
问题原因: | 不详 |
解决方案: | 在服务器上打开企业门户提示“-”语法错误,查看计算机名字正常,其实电脑都可以打开,再查发现服务器33天没关机了,重启后再进正常 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: | 2006-5-22 |
查余额表怎么没有资产负债的数据,期初余额都是有数的。 查余额表怎么没有资产负债的数据,期初余额都是有数的。
损益类科目月末都会结转到本年利润中去的。@畅捷服务姚培德: 我是说这个余额表好像不正常,怎么就只有损益类的发生,我资产类的有期初余额应该也要显示出来才对吧!,余额表才看到这点东西。你的查询条件是什么呀。
大家好!请教个问题,我公司一家供应商要变更公司名称及银行账号了,然后之前他们有给我公司开了发票,但是我公司还没付完款给他们,然后这笔已经开发票的款是不是一定要转到他所开发票上对应的银行账号才行的,这其中有涉及到什么税法的问题吗 大家好!请教个问题,我公司一家供应商要变更公司名称及银行账号了,然后之前他们有给我公司开了发票,但是我公司还没付完款给他们,然后这笔已经开发票的款是不是一定要转到他所开发票上对应的银行账号才行的,这其中有涉及到什么税法的问题吗[]
这个只要是转到他们公司的账号上,并不一定要转到发票上的银行账号,没有关系的@费亦青608:哦,这样。就是转到他们变更后的银行账号上也行对吧老师如果公司名称也变更了话,需要对方出具一个变更公司名称及账号的说明,存档备查。@浅语缘:可以@轻扬1432556915:需要这样的呀@费亦青608:好的,谢谢老师![/玫瑰]
使用技巧
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“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税
“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
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