T+12.0-数据库管理员密码正确,无法进入
2018-3-23 0:0:0 wondialT+12.0-数据库管理员密码正确,无法进入
T+12.0:数据库管理员密码正确,无法进入![](http://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/img/2016/07/12/14683119070mLN.jpg)
您到数据库中登陆的界面上看下数据库的服务器名称,然后到连接测试那里也输入对应的名称进行连接。安装数据库时,管理员是sa,有影响吗?@wfherj01:您的意思不是administrator登陆的电脑去安装的数据库?
如果您的问题还没有解决,可以到 T+搜索>>上找一下
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用友U8 821 升级到852后库存管理中大部分仓库的库存期初与收发存汇总表的期初不对用友U8 821 升级到852后库存管理中大部分仓库的库存期初与收发存汇总表的期初不对
问题原因:数据问题 解决方法:在U821中以前数据使用过‘批次’管理,且一旦使用是不允许修改了。但在您的账套中发现是强制清除数据库中的‘批次’标志,造成原库存总账表中还留有带‘批次’的存货。因此,会将升级前的库存总帐中的期初数据插入到收发记录表中,查询库存期初数据时还会显示‘批次’
解决方案:
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![用友U8 存货暂估余额与总帐暂估应付款科目余额对不上](https://www.kuaiji66.com/nc/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
用友U8 存货暂估余额与总帐暂估应付款科目余额对不上用友U8 存货暂估余额与总帐暂估应付款科目余额对不上
问题原因:先看一下此科目的明细帐发生情况,查询205科目明细帐。借方来源于发票-25075303.63=(发票合计6228671.12)+(调整期初-3130397.79 ),贷方来源于入库单21919569.39=(1月入库单合计21919781.46)+(调整单212.07)。 我们再来分析一下存货中暂估材料余额表。本表的数据来源比较复杂,本期暂估列金额来源于存货明细帐,已经记帐的入库单,条件为单据类型为“01”即(采购入库单);并且暂估标志为1,即本月暂估入库记帐;并且业务类型为'普通采购'。按上面的条件查询, 总金额为20702387.44,和总帐相差21919569.39-20702387.44=1217181.95。这部分差额为上述条件中暂估标志为0或2的记录,0即本期先结算本期报销记帐,2即上期暂估记帐本期结算报销或本期先记帐本期结算。 再看一下暂估材料余额表报销列数据来源。本列来源于结算单子表结算金额(ISAVPRICE)合计,条件为结算期间等于本期,且为对应存货明细帐中采购入库单会计期间为本期,业务类型为“暂估报销”的单据。按上面的条件查询,总金额为5006725.02,和总帐相差6228671.12-5006725.02=1221946.1。差额部分为 本期先结算,本期记帐(BFLAG=0);上期暂估记帐,本期结算报销或本期先记帐,本期结算(BFLAG=2)单据。 可以看出暂估材料余额表中暂估列,报销列同时差一部分数据(本期先结算,本期记帐(BFLAG=0);上期暂估记帐,本期结算报销或本期先记帐,本期结算(BFLAG=2)单据),正常情况下这两部分差额应该一致,但现在有差额,我们用两个差额相减1221946.1-1217181.95=4764.15,用这个差额加上期初差异4764.15+0.54=4763.61 正好等于总帐和存货间的差额59516729.35-59511965.74=4763.61。 那差额差在哪里呢?上面可以分析出这两个差额来源于已经结算的结算单和明细帐之间。 先将PURSTTLEVOUCHS中的ID字段复制到另外一个表 ,语句如下 SELECT PurSettleVouchs.ID into pbvsid FROM (Inventory INNER JOIN IA_Subsidiary ON Inventory.cInvCode = IA_Subsidiary.cInvCode left join ComputationUnit ON inventory.cComunitCode = ComputationUnit.ccomunitcode ) INNER JOIN PurSettleVouchs ON IA_Subsidiary.psvsid = PurSettleVouchs.ID WHERE IA_Subsidiary.cWhCode IN ('01','02','03','04','05','06','07','08','09','10','11','12','13','14','15','16') AND Inventory.bInvEntrust=0 AND IA_Subsidiary.cBusType='暂估报销' AND IA_Subsidiary.iMonth=1 我们再将明细帐数据输出到临时表 SELECT ia_subsidiary.id into aaaaa FROM ia_subsidiary WHERE IA_Subsidiary.cWhCode IN ('01','02','03','04','05','06','07','08','09','10','11','12','13','14','15','16') AND IA_Subsidiary.cVouType='01' AND IA_Subsidiary.bFlag<>1 and IA_Subsidiary.cBusType='普通采购' AND IA_Subsidiary.iMonth=1 查询结算单中不对应记录 select * from pursettlevouchs a join (purbillvouchs b join purbillvouch c on b.pbvid=c.pbvid ) on a.ibsid=b.id where dpbvdate<='2005-01-31' and dpbvdate>='2005-01-01' and a.id not in (select id from pbvsid) and irdsid not in (select id from aaaa) 结果显示两条记录,根据IRDSID查看这两条记录,单据号为000100947 select * from rdrecord a join rdrecords b on a.id=b.id where autoid in(130434,130435) 这两条记录的和就是4763.61,仔细查看,发现问题原来这张单据为期初入库单,1月做的采购结算,2月做的结算成本处理。由于1月份结算后未做结算成本处理,所以没有形成调整单。但是在查询暂估余额表是却包含这部分单据。所以出现上述错误。 解决方法:先看一下此科目的明细帐发生情况,查询205科目明细帐。借方来源于发票-25075303.63=(发票合计6228671.12)+(调整期初-3130397.79 ),贷方来源于入库单21919569.39=(1月入库单合计21919781.46)+(调整单212.07)。 我们再来分析一下存货中暂估材料余额表。本表的数据来源比较复杂,本期暂估列金额来源于存货明细帐,已经记帐的入库单,条件为单据类型为“01”即(采购入库单);并且暂估标志为1,即本月暂估入库记帐;并且业务类型为'普通采购'。按上面的条件查询, 总金额为20702387.44,和总帐相差21919569.39-20702387.44=1217181.95。这部分差额为上述条件中暂估标志为0或2的记录,0即本期先结算本期报销记帐,2即上期暂估记帐本期结算报销或本期先记帐本期结算。 再看一下暂估材料余额表报销列数据来源。本列来源于结算单子表结算金额(ISAVPRICE)合计,条件为结算期间等于本期,且为对应存货明细帐中采购入库单会计期间为本期,业务类型为“暂估报销”的单据。按上面的条件查询,总金额为5006725.02,和总帐相差6228671.12-5006725.02=1221946.1。差额部分为 本期先结算,本期记帐(BFLAG=0);上期暂估记帐,本期结算报销或本期先记帐,本期结算(BFLAG=2)单据。 可以看出暂估材料余额表中暂估列,报销列同时差一部分数据(本期先结算,本期记帐(BFLAG=0);上期暂估记帐,本期结算报销或本期先记帐,本期结算(BFLAG=2)单据),正常情况下这两部分差额应该一致,但现在有差额,我们用两个差额相减1221946.1-1217181.95=4764.15,用这个差额加上期初差异4764.15+0.54=4763.61 正好等于总帐和存货间的差额59516729.35-59511965.74=4763.61。 那差额差在哪里呢?上面可以分析出这两个差额来源于已经结算的结算单和明细帐之间。 先将PURSTTLEVOUCHS中的ID字段复制到另外一个表 ,语句如下 SELECT PurSettleVouchs.ID Into pbvsid FROM (Inventory INNER JOIN IA_Subsidiary ON Inventory.cInvCode = IA_Subsidiary.cInvCode left join ComputationUnit ON inventory.cComunitCode = ComputationUnit.ccomunitcode ) INNER JOIN PurSettleVouchs ON IA_Subsidiary.psvsid = PurSettleVouchs.ID WHERE IA_Subsidiary.cWhCode IN ('01','02','03','04','05','06','07','08','09','10','11','12','13','14','15','16')AND Inventory.bInvEntrust=0 AND IA_Subsidiary.cBusType='暂估报销' AND IA_Subsidiary.iMonth=1 我们再将明细帐数据输出到临时表 SELECT ia_subsidiary.id into aaaaa FROM ia_subsidiary WHERE IA_Subsidiary.cWhCode IN ('01','02','03','04','05','06','07','08','09','10','11','12','13','14','15','16') AND IA_Subsidiary.cVouType='01' AND IA_Subsidiary.bFlag<>1 and IA_Subsidiary.cBusType='普通采购' AND IA_Subsidiary.iMonth=1 查询结算单中不对应记录 select * from pursettlevouchs a join (purbillvouchs b join purbillvouch c on b.pbvid=c.pbvid ) on a.ibsid=b.id where dpbvdate<='2005-01-31' and dpbvdate>='2005-01-01' and a.id not in (select id from pbvsid) and irdsid not in (select id from aaaa) 结果显示两条记录,根据IRDSID查看这两条记录,单据号为000100947 select * from rdrecord a join rdrecords b on a.id=b.id where autoid in(130434,130435) 这两条记录的和就是4763.61,仔细查看,发现问题原来这张单据为期初入库单,1月做的采购结算,2月做的结算成本处理。由于1月份结算后未做结算成本处理,所以没有形成调整单。但是在查询暂估余额表是却包含这部分单据。所以出现上述错误。
解决方案:
问题原因:先看一下此科目的明细帐发生情况,查询205科目明细帐。借方来源于发票-25075303.63=(发票合计6228671.12)+(调整期初-3130397.79 ),贷方来源于入库单21919569.39=(1月入库单合计21919781.46)+(调整单212.07)。 我们再来分析一下存货中暂估材料余额表。本表的数据来源比较复杂,本期暂估列金额来源于存货明细帐,已经记帐的入库单,条件为单据类型为“01”即(采购入库单);并且暂估标志为1,即本月暂估入库记帐;并且业务类型为'普通采购'。按上面的条件查询, 总金额为20702387.44,和总帐相差21919569.39-20702387.44=1217181.95。这部分差额为上述条件中暂估标志为0或2的记录,0即本期先结算本期报销记帐,2即上期暂估记帐本期结算报销或本期先记帐本期结算。 再看一下暂估材料余额表报销列数据来源。本列来源于结算单子表结算金额(ISAVPRICE)合计,条件为结算期间等于本期,且为对应存货明细帐中采购入库单会计期间为本期,业务类型为“暂估报销”的单据。按上面的条件查询,总金额为5006725.02,和总帐相差6228671.12-5006725.02=1221946.1。差额部分为 本期先结算,本期记帐(BFLAG=0);上期暂估记帐,本期结算报销或本期先记帐,本期结算(BFLAG=2)单据。 可以看出暂估材料余额表中暂估列,报销列同时差一部分数据(本期先结算,本期记帐(BFLAG=0);上期暂估记帐,本期结算报销或本期先记帐,本期结算(BFLAG=2)单据),正常情况下这两部分差额应该一致,但现在有差额,我们用两个差额相减1221946.1-1217181.95=4764.15,用这个差额加上期初差异4764.15+0.54=4763.61 正好等于总帐和存货间的差额59516729.35-59511965.74=4763.61。 那差额差在哪里呢?上面可以分析出这两个差额来源于已经结算的结算单和明细帐之间。 先将PURSTTLEVOUCHS中的ID字段复制到另外一个表 ,语句如下 SELECT PurSettleVouchs.ID into pbvsid FROM (Inventory INNER JOIN IA_Subsidiary ON Inventory.cInvCode = IA_Subsidiary.cInvCode left join ComputationUnit ON inventory.cComunitCode = ComputationUnit.ccomunitcode ) INNER JOIN PurSettleVouchs ON IA_Subsidiary.psvsid = PurSettleVouchs.ID WHERE IA_Subsidiary.cWhCode IN ('01','02','03','04','05','06','07','08','09','10','11','12','13','14','15','16') AND Inventory.bInvEntrust=0 AND IA_Subsidiary.cBusType='暂估报销' AND IA_Subsidiary.iMonth=1 我们再将明细帐数据输出到临时表 SELECT ia_subsidiary.id into aaaaa FROM ia_subsidiary WHERE IA_Subsidiary.cWhCode IN ('01','02','03','04','05','06','07','08','09','10','11','12','13','14','15','16') AND IA_Subsidiary.cVouType='01' AND IA_Subsidiary.bFlag<>1 and IA_Subsidiary.cBusType='普通采购' AND IA_Subsidiary.iMonth=1 查询结算单中不对应记录 select * from pursettlevouchs a join (purbillvouchs b join purbillvouch c on b.pbvid=c.pbvid ) on a.ibsid=b.id where dpbvdate<='2005-01-31' and dpbvdate>='2005-01-01' and a.id not in (select id from pbvsid) and irdsid not in (select id from aaaa) 结果显示两条记录,根据IRDSID查看这两条记录,单据号为000100947 select * from rdrecord a join rdrecords b on a.id=b.id where autoid in(130434,130435) 这两条记录的和就是4763.61,仔细查看,发现问题原来这张单据为期初入库单,1月做的采购结算,2月做的结算成本处理。由于1月份结算后未做结算成本处理,所以没有形成调整单。但是在查询暂估余额表是却包含这部分单据。所以出现上述错误。 解决方法:先看一下此科目的明细帐发生情况,查询205科目明细帐。借方来源于发票-25075303.63=(发票合计6228671.12)+(调整期初-3130397.79 ),贷方来源于入库单21919569.39=(1月入库单合计21919781.46)+(调整单212.07)。 我们再来分析一下存货中暂估材料余额表。本表的数据来源比较复杂,本期暂估列金额来源于存货明细帐,已经记帐的入库单,条件为单据类型为“01”即(采购入库单);并且暂估标志为1,即本月暂估入库记帐;并且业务类型为'普通采购'。按上面的条件查询, 总金额为20702387.44,和总帐相差21919569.39-20702387.44=1217181.95。这部分差额为上述条件中暂估标志为0或2的记录,0即本期先结算本期报销记帐,2即上期暂估记帐本期结算报销或本期先记帐本期结算。 再看一下暂估材料余额表报销列数据来源。本列来源于结算单子表结算金额(ISAVPRICE)合计,条件为结算期间等于本期,且为对应存货明细帐中采购入库单会计期间为本期,业务类型为“暂估报销”的单据。按上面的条件查询,总金额为5006725.02,和总帐相差6228671.12-5006725.02=1221946.1。差额部分为 本期先结算,本期记帐(BFLAG=0);上期暂估记帐,本期结算报销或本期先记帐,本期结算(BFLAG=2)单据。 可以看出暂估材料余额表中暂估列,报销列同时差一部分数据(本期先结算,本期记帐(BFLAG=0);上期暂估记帐,本期结算报销或本期先记帐,本期结算(BFLAG=2)单据),正常情况下这两部分差额应该一致,但现在有差额,我们用两个差额相减1221946.1-1217181.95=4764.15,用这个差额加上期初差异4764.15+0.54=4763.61 正好等于总帐和存货间的差额59516729.35-59511965.74=4763.61。 那差额差在哪里呢?上面可以分析出这两个差额来源于已经结算的结算单和明细帐之间。 先将PURSTTLEVOUCHS中的ID字段复制到另外一个表 ,语句如下 SELECT PurSettleVouchs.ID Into pbvsid FROM (Inventory INNER JOIN IA_Subsidiary ON Inventory.cInvCode = IA_Subsidiary.cInvCode left join ComputationUnit ON inventory.cComunitCode = ComputationUnit.ccomunitcode ) INNER JOIN PurSettleVouchs ON IA_Subsidiary.psvsid = PurSettleVouchs.ID WHERE IA_Subsidiary.cWhCode IN ('01','02','03','04','05','06','07','08','09','10','11','12','13','14','15','16')AND Inventory.bInvEntrust=0 AND IA_Subsidiary.cBusType='暂估报销' AND IA_Subsidiary.iMonth=1 我们再将明细帐数据输出到临时表 SELECT ia_subsidiary.id into aaaaa FROM ia_subsidiary WHERE IA_Subsidiary.cWhCode IN ('01','02','03','04','05','06','07','08','09','10','11','12','13','14','15','16') AND IA_Subsidiary.cVouType='01' AND IA_Subsidiary.bFlag<>1 and IA_Subsidiary.cBusType='普通采购' AND IA_Subsidiary.iMonth=1 查询结算单中不对应记录 select * from pursettlevouchs a join (purbillvouchs b join purbillvouch c on b.pbvid=c.pbvid ) on a.ibsid=b.id where dpbvdate<='2005-01-31' and dpbvdate>='2005-01-01' and a.id not in (select id from pbvsid) and irdsid not in (select id from aaaa) 结果显示两条记录,根据IRDSID查看这两条记录,单据号为000100947 select * from rdrecord a join rdrecords b on a.id=b.id where autoid in(130434,130435) 这两条记录的和就是4763.61,仔细查看,发现问题原来这张单据为期初入库单,1月做的采购结算,2月做的结算成本处理。由于1月份结算后未做结算成本处理,所以没有形成调整单。但是在查询暂估余额表是却包含这部分单据。所以出现上述错误。
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![凭证录入时不更新支票信息](https://www.kuaiji66.com/nc/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
凭证录入时不更新支票信息 凭证录入时不更新支票信息
问题号: | 41775 |
---|---|
适用产品: | G9系列 |
软件版本: | G9-综合计划财务管理系统11.0 |
软件模块: | 合并报表 |
问题名称: | 凭证录入时不更新支票信息 |
问题现象: | 如何设置凭证录入时不更新支票信息? |
问题原因: | 见问题答案。 |
关键字: | 支票信息 |
解决方案: | 点击【系统管理】下的【参数设置】,在账务管理页签下,凭证录入是否更新支票选择不更新支票信息。 |
行业: | 通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 最终解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
![企业安置转业军人有哪些税收优惠](https://www.kuaiji66.com/nc/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
企业安置转业军人有哪些税收优惠 企业安置转业军人有哪些税收优惠
问:我单位有一家房地产企业,招一部分责任心强的退役军人,请问:安置转业军人有哪些税收优惠政策?具体文件有哪些?我们是2000年之前开办的,能不能享受这些优惠政策呢?
答:根据国务院军队转业干部安置工作小组、中共中央组织部、中央机构编制委员会办公室、中华人民共和国人事部、中华人民共和国教育部、中华人民共和国财政部、中华人民共和国劳动和社会保障部、中华人民共和国建设部、中国人民银行、国家税务总局、国家工商行政管理总局、中国人民解放军总政治部、中国人民解放军总后勤部印发《关于自主择业的军队转业干部安置管理若干问题的意见》的通知(国转联[2001]8号)第六条规定:自主择业的军队转业干部申请从事个体经营或者创办企业符合条件的,凭有关转业证件,工商行政管理部门优先办理营业执照。从事个体经营的,经主管税务机关批准,自领取税务登记证之日起,3年内免征营业税和个人所得税。
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颜色这里 有俩行 名称和数量 能不能就设置一行呢比如数量 或者商品名称和下面空行合并 颜色这里 有俩行 名称和数量 能不能就设置一行呢比如数量 或者商品名称和下面空行合并
您点击打印后倒三角,点击默认打印样式,改为颜色尺码明细或是尺码组多行@服务社区李珊:那样颜色不是横排@杨子伊vmI:默认样式设置都是这样的。不能修改@服务社区李珊:好的@杨子伊vmI:那前面商品能和下面空行合并么@杨子伊vmI:不可以哦。
![请问这是什么问题,如何解决?](http://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/img/2016/09/27/1474961047NEeF.png)
请问这是什么问题,如何解决? 请问这是什么问题,如何解决?
删除报错年度帐数据库中的gl_bfreq和gl_blreq表,重新升级数据。亲先做下数据备份,然后删除表gl_blreq 和gl_bfreq表。然后再升级试下。@畅捷服务闫新华:数据库在哪里找?@木每木每:数据库是存储帐套数据的专业工具,如果您是客户的话不建议联系您的销售商帮您解决,不然操作不当很容易造成数据丢失的。@畅捷服务闫新华:就是因为销售商不理人才在这里来问的@木每木每:如果解决不了。有需要可以联系我们,可以与你们之前的服务商进行对比一下。【QQ:2628496227】服务社区为开放论坛,请保护好个人信息及账套数据安全,不要随意点击非社区链接,透露电话、QQ、加密狗号等私人信息。任何操作前,请注意备份数据。服务社区不提供任何回拨、远程及数据处理服务。如需此类服务,经销商请在【支持网】版块登记支持问题;客户请直接联系您的经销商,未能直接联系的,可在【问答】版块求助含有“畅捷服务工程师”标志的总部工程师,通过邮件方式提供相应信息,由总部协调派单。(提供信息请认准畅捷服务工程师标准邮箱格式:[email protected])@木每木每:那您下载降级工具处理一下,然后再升级试试吧,记得先做好数据备份再使用工具。http://service.chanjet.com/too ... 6caa3
![电力企业所得税检查提纲](https://www.kuaiji66.com/nc/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
电力企业所得税检查提纲 电力企业所得税检查提纲 (一)收益方面 1、生产、经营收入 【常见违法类型】:1、年度机组(或班组)生产电量与上网总电量不相符;2、年度上网总电量与结算总电量不相符;3、电力销售结算价与结算定价相同;4、电力收入总额与上网电量计价结算总收入不相一致;5、将已售电力未结算款项不记销售收入;6、采取“直供”方式销售电力发生的预收电价业务在电力产品发出后不记入产品销售收入;7、超基数发电而未确认收入;8、申报的应入(销项税额)与帐列应税收入(销项税额)不一致;9、销售收入不入账,未计提、申报销项税额;10、销售收入记往来账,未计提、申报销项税额;11、将应税收入计入其他业务收入而不计提销项税额;12、将应税收入计入营业外收入,不计提销项税额;13、销售收入直接记入所有者权益,未计提、申报销项税额;14、销售收入冲减生产、销售费用,未计提、申报销项税额;15、适用法定税率(征收率)不准确;16、结算方式与其义务发生时间执行不正确,发出商品未按规定时间作销售和计提、申报销项税额;17、销售货物价格明显偏低且无正当理由,少计提、申报销项税额;18、与其关联企业之间的购销业务未按照独立企业之间的业务往来作价,价格明显偏低,少计提、申报销项税额;19、销售旧货及应税固定资产不申报缴纳;20、用户抄表总电量与经营收入电量不相符;21、将欠收电费收入转电损而不记收入的情况;22、小水电及网外电厂均摊加价部分不记入经营收入;23、随同电价收入收取的或一次性收取的用电权收入、集资收入,以及其他收费项目取得的收入不记入经营收入;24、高压线损率、低压线损率超标。 【检查提示】:1、检查生产部门年度机组(或班组)生产电量统计表与上网总电量统计表;2、检查年度上网总电量与结算总电量结算表;3、检查关联企业之间签订的电力购销合同;检查向关联企业收取的电费收入是否存在价格明显偏低;4、检查往来账户;5、检查销售收入、营业外收入、其他业务收入、所有者权益账户;6、检查管理费用、经营费用、生产成本账户;7、检查应交增值税明细账;8、将用户抄表总电量及实际收取的电费。与财务部门的经营收入电量进行核对;9、检查往来账户;10、检查收入账户;4、审查线损率。 2、财产转让收入 【常见涉税违法类型】:有偿转让固定资产、有价证券、股权以及其他资产取得的收入不记入其他业务收入或者收益。 【检查提示】:检查企业将有偿转让固定资产、有价证券、股权以及其他资产取得的收入是否已记入其他业务收入或者投资收益。 3、利息收入 【常见涉税违法类型】:将由资本资源或者其他单位和个人欠款而形成的利息收入不记入收入总额。 【检查提示】:检查企业有无将由资本资源或者其他单位和个人欠款而形成的利息收入未记入收入总额。 4、租赁收入 【常见涉税违法类型】:将对外出租的固定资产或者出租其他财产取得的租赁收入不记入收入总额。 【检查提示】:检查企业有无将对外出租的固定资产或者出租其他财产取得的租赁收入未记入收入总额的情况。 5、特许权使用费收入 【常见涉税违法类型】:对外提供或者转让专利权、专利技术等取得的收入不并入收入总额。 【检查提示】:检查企业有无对外提供或者转让专利权、专利技术等取得的收入未并入收入总额的情况。 6、股息收入 【常见涉税违法类型】:对外投资,股息和红利不并入收入总额。 【检查提示】:检查企业是否存在对外投资情况,投资收益的股息和红利是否并入收入总额。 7、其他收入 【常见涉税违法类型】:将资产评估增值、罚款、滞纳金、企业参加财产、运输保险取得的的无赔款优待、无法支付的长期应付款项、收回以前年度已核销的坏帐损失,固定资产盘盈收入,教育费附加返还,以及在“资本公积金”中反映的债务重组收益、接受捐赠资产及根据税收规定应在当期确认的其他收入不列入收入总额。 【检查提示】:检查企业是否将资产评估增值、罚款、滞纳金、企业参加财产、运输保险取得的的无赔款优待、无法支付的长期应付款项、收回以前年度已核销的坏帐损失,固定资产盘盈收入,教育费附加返还,以及在“资本公积金”中反映的债务重组收益、接受捐赠资产及根据税收规定应在当期确认的其他收入是否列入收入总额。 8、其他情形 【常见涉税违法类型】:为政府部门代收电力城市附加费,取得的反还收入不并入收入总额。 【检查提示】:检查企业为政府部门代收电力城市附加费,取得的反还收入是否并入收入总额。 (二)支出方面 1、工资及三费项目 【常见涉税违法类型】:1.工效挂钩企业没有行业主管部门核定的年度工资总额文件,计提的工资总额超过实发工资总额,不作纳税调整,在成本、费用中列支各项奖金、补贴等不计入工资总额进行纳税调整;2.计税工资企业将2006年7月1日以前超过原工资扣除标准部分的工资结转到2006年7月1日以后进行扣除,超过计税工资标准列支工资及“三项费用”不作纳税调整,将职工福利、职工教育以及工会支出不在“三项费用”中列支,直接记入成本费用科目,不作纳税调整。 【检查提示】:1、检查企业是否持有行业主管部门核定的年度工资总额文件,实行“工效挂钩”核算办法的企业计提的工资总额超过实发工资总额,是否作纳税调整,有无在成本、费用中列支各项奖金、补贴等未计入工资总额进行纳税调整。2、计税工资企业有无将2006年7月1日以前超过原工资扣除标准部分的工资结转到2006年7月1日以后进行扣除的情况,超过计税工资标准列支工资及“三项费用”,是否作纳税调整,有无职工福利、职工教育以及工会支出未在“三项费用”中列支,直接记入成本费用科目,未作纳税调整。 2、业务招待费、广告费、宣传费 【常见涉税违法类型】:1、超过规定标准列支业务招待费,不作纳税调整;2、汇缴成员企业实际发生的业务招待费超过汇缴企业按规定分摊的指标额度,汇缴成员企业再次单独计算扣除;3、在“农电管理费”中列支超标准的业务招待费;4、超过规定标准列支广告费不作纳税调整;5、超过规定标准列支业务宣传费不作纳税调整;6、业务招待费、差旅费、会议费等项目不能提供真实合法凭证不作纳税调整。 【检查提示】:1、超过规定标准列支业务招待费,是否作纳税调整;2、汇缴成员企业实际发生的业务招待费是否超过汇缴企业按规定分摊的指标额度,汇缴成员企业有无再次单独计算扣除的情况;3、有无在“农电管理费”中列支超标准的业务招待费的情况;4、超过规定标准列支广告费,是否作纳税调整;5、超过规定标准列支业务宣传费,是否作纳税调整;6、有无业务招待费、差旅费、会议费等项目不能提供真实合法凭证,未作纳税调整。 3、利息项目 【常见涉税违法类型】:向非金融机构借款和向职工个人集资利息高于同类金融机构的同期贷款利率全额扣除。 【检查提示】:检查企业发生的向非金融机构借款和向职工个人集资利息高于同类金融机构的同期贷款利率是否全额扣除。 4、捐赠项目 【常见涉税违法类型】:1、直接向受赠人提供公益性或者救济性捐赠在税前扣除;2、超过规定允许扣除的公益、救济性的捐赠,非公益、救济性的捐赠在税前扣除。 【检查提示】:1、检查有无直接向受赠人提供公益性或者救济性捐赠的情况。2、检查有无超过国家规定允许扣除的公益、救济性的捐赠,以及非公益、救济性的捐赠在税前扣除。 5、坏账准备金项目 【常见涉税违法类型】:1、计提“坏长准备金“的企业未经过机关批准;2、计提“坏账准备金”的年末应收账款基数不准确,将其他应收款项计入计提基数;3、计提比不正确。4、当年发生的坏账损失不冲减“坏账准备金”,重复列支坏账损失;5、收回已核销的坏账损失不调增当期应纳税所得额;6、汇缴企业统一计提坏账准备金,其汇缴成员企业再单独计提。 【检查提示】:1、检查适用计提“坏长准备金“的企业是否经过税务机关批准;2、计提“坏账准备金”的年末应收账款基数是否准确,有无将与商品、产品销售或者提供劳务无关的其他应收款项计入计提基数的情况;3、按3‰的计提比例适用是否正确;4、当年发生的坏账损失是否先行冲减“坏账准备金”,有无重复列支坏账损失的情况;5、收回已核销的坏账损失是否调增当期应纳税所得额;6、汇缴企业统一计提坏账准备金,其汇缴成员企业有无再单独计提的情况。 6、缴管理费项目 【常见涉税违法类型】:1、超过规定标准上交的管理费,不进行纳税调整;2、提取的管理费年末结余,不并入当期应纳税所得。 【检查提示】:1、检查所属电力企业超过规定标准上交的管理费,是否已进行了纳税调整;2、提取的管理费年末结余,是否并入了当期应纳税所得。 7、财产损失项目 【常见涉税违法类型】:1、向主管税务机关报送的损失清查盘存资料中,其固定资产损失中包括固定资产变价收入;2、省电力公司所属企业列支的财产损失,未经企业或企业主管部门鉴定审查,未报国税机关审批。 【检查提示】:1、检查企业向主管税务机关报送的损失清查盘存资料中,其固定资产损失中是否包括固定资产变价收入;2、省电力公司所属企业列支的财产损失,是否经企业或企业主管部门鉴定审查,是否报国税机关审批。 8、技术开发费 【常见涉税违法类型】:汇缴成员企业发生的研究新技术、新工艺的技术开发费超过省电力公司预提分摊的指标。 【检查提示】:检查汇缴成员企业发生的研究新技术、新工艺的技术开发费是否在省电力公司预提分摊的指标内据实列支。 9、保险项目 【常见涉税违法类型】:上交的各类保险基金和统筹基金超比例。 【检查提示】:企业上交的各类保险基金和统筹基金是否按规定的比例扣除。 10、其他项目 【常见涉税违法类型】:1、将评估增值固定资产计提折旧;2、多计提固定资产折旧;3、列支已出售给职工的宿舍折旧费和维修费;4、将资本性支出,无形资产受让、开发支出在税前扣除;5、将固定资产改良支出一次性在税前扣除;6、为购置、建造和生产固定资产、无形资产而发生的借款,在购建期间发生的借款费用在发生当期扣除;7、应计入固定资产原值的运输费、保险费、安装调试费等在成本、费用中列支;8、将租赁费直接在税前扣除;9、支付的土地出让金不按规定的期限摊销;10、将筹建期发生的开办费一次性在税前扣除;11、起止时间跨年度的财产保险费在支付年度全额扣除;12、预提费用、暂估费用等已计提但未实际发生的各项费用不作纳税调整;13、将违法经营的罚款和被没收财物的损失,各项税收的滞纳金和罚款在税前扣除;14、将自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分在税前扣除;15、计提的各种准备金在税前扣除;16、补缴以前年度抵减当期应纳所得税;17、代员工缴纳的在税前扣除;18、为投资者或雇员个人投保的人寿保险或财产保险在税前扣除。 【检查提示】:1、检查有无评估增值固定资产计提折旧在税前扣除;2、多计提固定资产折旧费未作纳税调整;3、有无在税前列支已出售给职工的宿舍折旧费和维修费;4、有无将资本性支出,无形资产受让、开发支出在税前扣除;5、有无固定资产改良支出一次性在税前扣除;6、有无为购置、建造和生产固定资产、无形资产而发生的借款,在有关资产的购建期间发生的借款费用在发生当期扣除;7、应计入固定资产原值的运输费、保险费、安装调试费等在成本、费用中列支,是否作纳税调整;8、有无融资租赁费直接在税前扣除;9、支付的土地出让金未按规定的期限平均摊销,是否作纳税调整;10、有无筹建期发生的开办费一次性在税前扣除;11、起止时间跨年度的财产保险费在支付年度全额扣除,是否作纳税调整;12、预提费用、暂估费用等已计提但未实际发生的各项费用,是否作纳税调整;13、有无违法经营的罚款和被没收财物的损失,以及各项税收的滞纳金、罚款在税前扣除;14、有无自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分在税前扣除;15、有无存货跌价准备金、短期投资跌价准备金、长期投资减值准备金、风险准备基金,以及规定可提取准备金之外的任何形式的准备金在税前扣除;16、补缴以前年度企业所得税是否抵减当期应纳所得税;17、代员工缴纳的个人所得税是否在税前扣除;18、有无为投资者或雇员个人向商业保险机构投保的人寿保险或财产保险在税前扣除。 (三)成本方面 1、生产成本 【常见涉税违法类型】:1、将发生的业务费用、运输途中发生的非正常损失、采购回扣等不属于材料采购成本记入采购成本;2、高转材料成本;3、通过材料采购环节向企业所属独立核算的“三产”企业转移利润;4、提高生产领用计价而高转成本;5、将不属于材料采购的运输费用计入材料成本;6、非生产领用材料计入生产成本;7、不及时调整估价入库材料,重复入账、以估价入账代替正式入账。 【检查提示】:1、检查有无将发生的业务费用、运输途中以生的非正常损失、采购回扣等不属于材料采购成本记入采购成本;2、比对同期“峰平谷”单位发电正常耗煤量,审查是否有高转材料成本的情况;3、比对材料及其运输成本,检查有无通过材料采购环节向企业所属独立核算的“三产”企业转移利润的情况;4、审查生产领用材料的计价是否真实,有无提高生产领用计价而高转成本的问题;5、有无将不属于材料采购的运输费用计入材料成本的情况;6、有无非生产领用材料计入生产成本的情况;7、有无不及时调整估价入库材料,检查有无重复入账或者以估价入账代替正式入账的情况。 2、其他成本项目 【常见涉税违法类型】:1、将在建工程、福利部门领用的材料(辅料)及其他费用记入生产成本;2、将在建工程、福利部门人员的工资记入生产成本;3、在生产费用中多记工资及“三费”;4、将固定资产改良支出作为修理费全额计入成本;5、将年末发生的因电力调度或者枯水季节停产造成的停工损失记入当年成本;6、将不属于劳务成本的列支项目列入劳务成本;7、将固定资产购建费用列入当期生产费用;8.多提折旧的情况; 9、多计生产成本、制造成本、多结转产品销售成本、其他业务成本;10、销售货物给购货方的回扣、另开发票给购货方的销售折扣在税前扣除。 【检查提示】:1、检查有无将在建工程、福利部门领用的材料(辅料)及其他费用记入生产成本的情况;2、有无将在建工程、福利部门人员的工资记入生产成本的情况;3、有无在生产费用中多记工资及“三费”的情况;4、有无将固定资产改良支出作为修理费全额计入成本,而不按增加固定资产价值或者递延费用管理的情况;5、有无将年末发生的因电力调度或者枯水季节停产造成的停工损失记入当年成本,而未按规定转入下年开工后进行摊销的情况;6、对外承接用电设施安装业务所形成的劳务成本中是否有不属于劳务成本的列支项目列入了劳务成本;7、有无将固定资产购建费用列入当期生产费用的情况;8、计提折旧是否符合现行税收、企业财务规定,有无多提折旧的情况;9、多计生产成本、制造成本以及多结转产品销售成本、其他业务成本,是否作纳税调整;10、销售货物给购货方的回扣以及另开发票给购货方的销售折扣是否在税前扣除。 (四)权益方面 1、实收资本 【常见涉税违法类型】:对外投资分得的税后利润适用税率不同,少计所得税额。 【检查提示】:检查企业对外投资分得的税后利润有无因适用税率不同,少所得税额的情况。 2、资本公积 【常见涉税违法类型】:1、以非现金的实物资产或者无形资产对外投资,中途收回或者转让所形成的收入与原账面价值的差额不计入应纳税所得;2、股份改造形成的资产评估增值所计提的折旧在计算应纳税所得额时进行了扣除; 3、产权转让形成的净收益不并入应纳税所得额。 【检查提示】:1、检查以非现金的实物资产或者无形资产对外投资,中途收回或者转让所形成的收入与原账面价值的差额是否计入应纳税所得;2、股份改造形成的资产评估增值所计提的折旧是否在计算应纳税所得额时进行了扣除、3、产权转让形成的净收益是否并入应纳税所得额。 3、盈余公积: 【常见涉税违法类型】:税前计提盈余公积。 【检查提示】:审查企业是否存在税前计提盈余公积的问题。 4、本年利润 【常见涉税违法类型】:1、账面“本年利润”大于纳税申报利润;2、将费用或者其他支出列入“本年利润”减少利润。 【检查提示】:审查《企业所得税年度纳各申报表》、《表》,有无账面“本年利润”大于纳税申报利润,故意隐瞒或者错报利润的问题;有无将费用或者其他支出列入本科目减少利润的问题。 5、利润分配 【常见涉税违法类型】:企业历年有亏损,其弥补亏损不符合现行税定。 【检查提示】:审查企业历年有无亏损情况,其弥补亏损是否符合现行税法规定。(一)收益方面 1、生产、经营收入 【常见涉税违法类型】:1、年度机组(或班组)生产电量与上网总电量不相符;2、年度上网总电量与结算总电量不相符;3、电力销售结算价与结算定价相同;4、电力收入总额与上网电量计价结算总收入不相一致;5、将已售电力未结算款项不记销售收入;6、采取“直供”方式销售电力发生的预收电价业务在电力产品发出后不记入产品销售收入;7、超基数发电而未确认收入;8、申报的应税收入(销项税额)与帐列应税收入(销项税额)不一致;9、销售收入不入账,未计提、申报销项税额;10、销售收入记往来账,未计提、申报销项税额;11、将应税收入计入其他业务收入而不计提销项税额;12、将应税收入计入营业外收入,不计提销项税额;13、销售收入直接记入所有者权益,未计提、申报销项税额;14、销售收入冲减生产、销售费用,未计提、申报销项税额;15、适用法定税率(征收率)不准确;16、结算方式与其纳税义务发生时间执行不正确,发出商品未按规定时间作销售和计提、申报销项税额;17、销售货物价格明显偏低且无正当理由,少计提、申报销项税额;18、与其关联企业之间的购销业务未按照独立企业之间的业务往来作价,价格明显偏低,少计提、申报销项税额;19、销售旧货及应税固定资产不申报缴纳增值税;20、用户抄表总电量与经营收入电量不相符;21、将欠收电费收入转电损而不记收入的情况;22、小水电及网外电厂均摊加价部分不记入经营收入;23、随同电价收入收取的或一次性收取的用电权收入、集资收入,以及其他收费项目取得的收入不记入经营收入;24、高压线损率、低压线损率超标。 【检查提示】:1、检查生产部门年度机组(或班组)生产电量统计表与上网总电量统计表;2、检查年度上网总电量与结算总电量结算表;3、检查关联企业之间签订的电力购销合同;检查向关联企业收取的电费收入是否存在价格明显偏低;4、检查往来账户;5、检查销售收入、营业外收入、其他业务收入、所有者权益账户;6、检查管理费用、经营费用、生产成本账户;7、检查应交增值税明细账;8、将用户抄表总电量及实际收取的电费。与财务部门的经营收入电量进行核对;9、检查往来账户;10、检查收入账户;4、审查线损率。 2、财产转让收入 【常见涉税违法类型】:有偿转让固定资产、有价证券、股权以及其他资产取得的收入不记入其他业务收入或者投资收益。 【检查提示】:检查企业将有偿转让固定资产、有价证券、股权以及其他资产取得的收入是否已记入其他业务收入或者投资收益。 3、利息收入 【常见涉税违法类型】:将由资本资源或者其他单位和个人欠款而形成的利息收入不记入收入总额。 【检查提示】:检查企业有无将由资本资源或者其他单位和个人欠款而形成的利息收入未记入收入总额。 4、租赁收入 【常见涉税违法类型】:将对外出租的固定资产或者出租其他财产取得的租赁收入不记入收入总额。 【检查提示】:检查企业有无将对外出租的固定资产或者出租其他财产取得的租赁收入未记入收入总额的情况。 5、特许权使用费收入 【常见涉税违法类型】:对外提供或者转让专利权、专利技术等取得的收入不并入收入总额。 【检查提示】:检查企业有无对外提供或者转让专利权、专利技术等取得的收入未并入收入总额的情况。 6、股息收入 【常见涉税违法类型】:对外投资,股息和红利不并入收入总额。 【检查提示】:检查企业是否存在对外投资情况,投资收益的股息和红利是否并入收入总额。 7、其他收入 【常见涉税违法类型】:将资产评估增值、罚款、滞纳金、企业参加财产、运输保险取得的的无赔款优待、无法支付的长期应付款项、收回以前年度已核销的坏帐损失,固定资产盘盈收入,教育费附加返还,以及在“资本公积金”中反映的债务重组收益、接受捐赠资产及根据税收规定应在当期确认的其他收入不列入收入总额。 【检查提示】:检查企业是否将资产评估增值、罚款、滞纳金、企业参加财产、运输保险取得的的无赔款优待、无法支付的长期应付款项、收回以前年度已核销的坏帐损失,固定资产盘盈收入,教育费附加返还,以及在“资本公积金”中反映的债务重组收益、接受捐赠资产及根据税收规定应在当期确认的其他收入是否列入收入总额。 8、其他情形 【常见涉税违法类型】:为政府部门代收电力城市附加费,取得的反还收入不并入收入总额。 【检查提示】:检查企业为政府部门代收电力城市附加费,取得的反还收入是否并入收入总额。 (二)支出方面 1、工资及三费项目 【常见涉税违法类型】:1.工效挂钩企业没有行业主管部门核定的年度工资总额文件,计提的工资总额超过实发工资总额,不作纳税调整,在成本、费用中列支各项奖金、补贴等不计入工资总额进行纳税调整;2.计税工资企业将2006年7月1日以前超过原工资扣除标准部分的工资结转到2006年7月1日以后进行扣除,超过计税工资标准列支工资及“三项费用”不作纳税调整,将职工福利、职工教育以及工会支出不在“三项费用”中列支,直接记入成本费用科目,不作纳税调整。 【检查提示】:1、检查企业是否持有行业主管部门核定的年度工资总额文件,实行“工效挂钩”核算办法的企业计提的工资总额超过实发工资总额,是否作纳税调整,有无在成本、费用中列支各项奖金、补贴等未计入工资总额进行纳税调整。2、计税工资企业有无将2006年7月1日以前超过原工资扣除标准部分的工资结转到2006年7月1日以后进行扣除的情况,超过计税工资标准列支工资及“三项费用”,是否作纳税调整,有无职工福利、职工教育以及工会支出未在“三项费用”中列支,直接记入成本费用科目,未作纳税调整。 2、业务招待费、广告费、宣传费 【常见涉税违法类型】:1、超过规定标准列支业务招待费,不作纳税调整;2、汇缴成员企业实际发生的业务招待费超过汇缴企业按规定分摊的指标额度,汇缴成员企业再次单独计算扣除;3、在“农电管理费”中列支超标准的业务招待费;4、超过规定标准列支广告费不作纳税调整;5、超过规定标准列支业务宣传费不作纳税调整;6、业务招待费、差旅费、会议费等项目不能提供真实合法凭证不作纳税调整。 【检查提示】:1、超过规定标准列支业务招待费,是否作纳税调整;2、汇缴成员企业实际发生的业务招待费是否超过汇缴企业按规定分摊的指标额度,汇缴成员企业有无再次单独计算扣除的情况;3、有无在“农电管理费”中列支超标准的业务招待费的情况;4、超过规定标准列支广告费,是否作纳税调整;5、超过规定标准列支业务宣传费,是否作纳税调整;6、有无业务招待费、差旅费、会议费等项目不能提供真实合法凭证,未作纳税调整。 3、利息项目 【常见涉税违法类型】:向非金融机构借款和向职工个人集资利息高于同类金融机构的同期贷款利率全额扣除。 【检查提示】:检查企业发生的向非金融机构借款和向职工个人集资利息高于同类金融机构的同期贷款利率是否全额扣除。 4、捐赠项目 【常见涉税违法类型】:1、直接向受赠人提供公益性或者救济性捐赠在税前扣除;2、超过规定允许扣除的公益、救济性的捐赠,非公益、救济性的捐赠在税前扣除。 【检查提示】:1、检查有无直接向受赠人提供公益性或者救济性捐赠的情况。2、检查有无超过国家规定允许扣除的公益、救济性的捐赠,以及非公益、救济性的捐赠在税前扣除。 5、坏账准备金项目 【常见涉税违法类型】:1、计提“坏长准备金“的企业未经过税务机关批准;2、计提“坏账准备金”的年末应收账款基数不准确,将其他应收款项计入计提基数;3、计提比不正确。4、当年发生的坏账损失不冲减“坏账准备金”,重复列支坏账损失;5、收回已核销的坏账损失不调增当期应纳税所得额;6、汇缴企业统一计提坏账准备金,其汇缴成员企业再单独计提。 【检查提示】:1、检查适用计提“坏长准备金“的企业是否经过税务机关批准;2、计提“坏账准备金”的年末应收账款基数是否准确,有无将与商品、产品销售或者提供劳务无关的其他应收款项计入计提基数的情况;3、按3‰的计提比例适用是否正确;4、当年发生的坏账损失是否先行冲减“坏账准备金”,有无重复列支坏账损失的情况;5、收回已核销的坏账损失是否调增当期应纳税所得额;6、汇缴企业统一计提坏账准备金,其汇缴成员企业有无再单独计提的情况。 6、缴管理费项目 【常见涉税违法类型】:1、超过规定标准上交的管理费,不进行纳税调整;2、提取的管理费年末结余,不并入当期应纳税所得。 【检查提示】:1、检查所属电力企业超过规定标准上交的管理费,是否已进行了纳税调整;2、提取的管理费年末结余,是否并入了当期应纳税所得。 7、财产损失项目 【常见涉税违法类型】:1、向主管税务机关报送的损失清查盘存资料中,其固定资产损失中包括固定资产变价收入;2、省电力公司所属企业列支的财产损失,未经企业或企业主管部门鉴定审查,未报国税机关审批。 【检查提示】:1、检查企业向主管税务机关报送的损失清查盘存资料中,其固定资产损失中是否包括固定资产变价收入;2、省电力公司所属企业列支的财产损失,是否经企业或企业主管部门鉴定审查,是否报国税机关审批。 8、技术开发费 【常见涉税违法类型】:汇缴成员企业发生的研究新技术、新工艺的技术开发费超过省电力公司预提分摊的指标。 【检查提示】:检查汇缴成员企业发生的研究新技术、新工艺的技术开发费是否在省电力公司预提分摊的指标内据实列支。 9、保险项目 【常见涉税违法类型】:上交的各类保险基金和统筹基金超比例。 【检查提示】:企业上交的各类保险基金和统筹基金是否按规定的比例扣除。 10、其他项目 【常见涉税违法类型】:1、将评估增值固定资产计提折旧;2、多计提固定资产折旧;3、列支已出售给职工的宿舍折旧费和维修费;4、将资本性支出,无形资产受让、开发支出在税前扣除;5、将固定资产改良支出一次性在税前扣除;6、为购置、建造和生产固定资产、无形资产而发生的借款,在购建期间发生的借款费用在发生当期扣除;7、应计入固定资产原值的运输费、保险费、安装调试费等在成本、费用中列支;8、将融资租赁费直接在税前扣除;9、支付的土地出让金不按规定的期限摊销;10、将筹建期发生的开办费一次性在税前扣除;11、起止时间跨年度的财产保险费在支付年度全额扣除;12、预提费用、暂估费用等已计提但未实际发生的各项费用不作纳税调整;13、将违法经营的罚款和被没收财物的损失,各项税收的滞纳金和罚款在税前扣除;14、将自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分在税前扣除;15、计提的各种准备金在税前扣除;16、补缴以前年度企业所得税抵减当期应纳所得税;17、代员工缴纳的个人所得税在税前扣除;18、为投资者或雇员个人投保的人寿保险或财产保险在税前扣除。 【检查提示】:1、检查有无评估增值固定资产计提折旧在税前扣除;2、多计提固定资产折旧费未作纳税调整;3、有无在税前列支已出售给职工的宿舍折旧费和维修费;4、有无将资本性支出,无形资产受让、开发支出在税前扣除;5、有无固定资产改良支出一次性在税前扣除;6、有无为购置、建造和生产固定资产、无形资产而发生的借款,在有关资产的购建期间发生的借款费用在发生当期扣除;7、应计入固定资产原值的运输费、保险费、安装调试费等在成本、费用中列支,是否作纳税调整;8、有无融资租赁费直接在税前扣除;9、支付的土地出让金未按规定的期限平均摊销,是否作纳税调整;10、有无筹建期发生的开办费一次性在税前扣除;11、起止时间跨年度的财产保险费在支付年度全额扣除,是否作纳税调整;12、预提费用、暂估费用等已计提但未实际发生的各项费用,是否作纳税调整;13、有无违法经营的罚款和被没收财物的损失,以及各项税收的滞纳金、罚款在税前扣除;14、有无自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分在税前扣除;15、有无存货跌价准备金、短期投资跌价准备金、长期投资减值准备金、风险准备基金,以及税法规定可提取准备金之外的任何形式的准备金在税前扣除;16、补缴以前年度企业所得税是否抵减当期应纳所得税;17、代员工缴纳的个人所得税是否在税前扣除;18、有无为投资者或雇员个人向商业保险机构投保的人寿保险或财产保险在税前扣除。 (三)成本方面 1、生产成本 【常见涉税违法类型】:1、将发生的业务费用、运输途中发生的非正常损失、采购回扣等不属于材料采购成本记入采购成本;2、高转材料成本;3、通过材料采购环节向企业所属独立核算的“三产”企业转移利润;4、提高生产领用计价而高转成本;5、将不属于材料采购的运输费用计入材料成本;6、非生产领用材料计入生产成本;7、不及时调整估价入库材料,重复入账、以估价入账代替正式入账。 【检查提示】:1、检查有无将发生的业务费用、运输途中以生的非正常损失、采购回扣等不属于材料采购成本记入采购成本;2、比对同期“峰平谷”单位发电正常耗煤量,审查是否有高转材料成本的情况;3、比对材料及其运输成本,检查有无通过材料采购环节向企业所属独立核算的“三产”企业转移利润的情况;4、审查生产领用材料的计价是否真实,有无提高生产领用计价而高转成本的问题;5、有无将不属于材料采购的运输费用计入材料成本的情况;6、有无非生产领用材料计入生产成本的情况;7、有无不及时调整估价入库材料,检查有无重复入账或者以估价入账代替正式入账的情况。 2、其他成本项目 【常见涉税违法类型】:1、将在建工程、福利部门领用的材料(辅料)及其他费用记入生产成本;2、将在建工程、福利部门人员的工资记入生产成本;3、在生产费用中多记工资及“三费”;4、将固定资产改良支出作为修理费全额计入成本;5、将年末发生的因电力调度或者枯水季节停产造成的停工损失记入当年成本;6、将不属于劳务成本的列支项目列入劳务成本;7、将固定资产购建费用列入当期生产费用;8.多提折旧的情况; 9、多计生产成本、制造成本、多结转产品销售成本、其他业务成本;10、销售货物给购货方的回扣、另开发票给购货方的销售折扣在税前扣除。 【检查提示】:1、检查有无将在建工程、福利部门领用的材料(辅料)及其他费用记入生产成本的情况;2、有无将在建工程、福利部门人员的工资记入生产成本的情况;3、有无在生产费用中多记工资及“三费”的情况;4、有无将固定资产改良支出作为修理费全额计入成本,而不按增加固定资产价值或者递延费用管理的情况;5、有无将年末发生的因电力调度或者枯水季节停产造成的停工损失记入当年成本,而未按规定转入下年开工后进行摊销的情况;6、对外承接用电设施安装业务所形成的劳务成本中是否有不属于劳务成本的列支项目列入了劳务成本;7、有无将固定资产购建费用列入当期生产费用的情况;8、计提折旧是否符合现行税收、企业制度规定,有无多提折旧的情况;9、多计生产成本、制造成本以及多结转产品销售成本、其他业务成本,是否作纳税调整;10、销售货物给购货方的回扣以及另开发票给购货方的销售折扣是否在税前扣除。 (四)权益方面 1、实收资本 【常见涉税违法类型】:对外投资分得的税后利润适用税率不同,少计所得税额。 【检查提示】:检查企业对外投资分得的税后利润有无因适用税率不同,少所得税额的情况。 2、资本公积 【常见涉税违法类型】:1、以非现金的实物资产或者无形资产对外投资,中途收回或者转让所形成的收入与原账面价值的差额不计入应纳税所得;2、股份改造形成的资产评估增值所计提的折旧在计算应纳税所得额时进行了扣除; 3、产权转让形成的净收益不并入应纳税所得额。 【检查提示】:1、检查以非现金的实物资产或者无形资产对外投资,中途收回或者转让所形成的收入与原账面价值的差额是否计入应纳税所得;2、股份改造形成的资产评估增值所计提的折旧是否在计算应纳税所得额时进行了扣除、3、产权转让形成的净收益是否并入应纳税所得额。 3、盈余公积: 【常见涉税违法类型】:税前计提盈余公积。 【检查提示】:审查企业是否存在税前计提盈余公积的问题。 4、本年利润 【常见涉税违法类型】:1、账面“本年利润”大于纳税申报利润;2、将费用或者其他支出列入“本年利润”减少利润。 【检查提示】:审查《企业所得税年度纳各申报表》、《损益表》,有无账面“本年利润”大于纳税申报利润,故意隐瞒或者错报利润的问题;有无将费用或者其他支出列入本科目减少利润的问题。 5、利润分配 【常见涉税违法类型】:企业历年有亏损,其弥补亏损不符合现行税法规定。 【检查提示】:审查企业历年有无亏损情况,其弥补亏损是否符合现行税法规定。
![7月损益表累计发生数错误](https://www.kuaiji66.com/nc/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
7月损益表累计发生数错误 7月损益表累计发生数错误
问题号: | 2058 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 其他 |
软件模块: | UFO |
行业: | 通用 |
关键字: | 损益表 |
适用产品: | 851A |
问题名称: | 7月损益表累计发生数错误 |
问题现象: | 7月损益表累计发生数错误 |
问题原因: | 损益表为动态表,累计发生数需取前页累计发生数,而用户6月7月同在一张表页,故7月数据错误 |
解决方案: | 重新取6月数据,添加表页,在后一表页取7月数据,正常 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: | 2006-6-8 |
- 年结的时候出现,本机已经运行【系统控制台程序】,请退出再运行
- 填制凭证类别时显示互斥站点
- 用友软件访问数据库是要通过SA来访问的,是否可以用其他的用户名
- 版本号-12.100.001.0076.0514 票据类型无法记忆,设置单据中已经打开票据类型记忆功能,同客户无法实现记忆,升级到新版之后,出现的问题!
- 12.0普及版,盘点单保存报“计量单位2必须为空”。经检查是某个存货单计量,在盘点单带出了计量单位2,在别的单据不会带出单位2.怎么解决,有补丁解决么?
- 产成品入库单删除报错, 查询联查没有任何单据
- 更新了最新补丁提示微信结算方式与其他结算方式冲突是什么原因
- 为啥客户端老是提示这个
- T3 卸载不了,怎么解决
- 安装T3后没有服务启动项,点击卸载就又是安装,安装时没有任何报错,请问是什么原因造成的,怎么解决
![用户6月份的现金流量表中本年累计和本月金额相等,但到7月份时,本月金额正确,但本年累计金额不对,已自查7月流量的凭证,相关凭证数据是正确的,请问什么原因 _0](http://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/img/2016/08/09/1470733799Ovpn.jpg)
用户6月份的现金流量表中本年累计和本月金额相等,但到7月份时,本月金额正确,但本年累计金额不对,已自查7月流量的凭证,相关凭证数据是正确的,请问什么原因 _0用户6月份的现金流量表中本年累计和本月金额相等,但到7月份时,本月金额正确,但本年累计金额不对,已自查7月流量的凭证,相关凭证数据是正确的,请问什么原因
您好,本年累计单元格检查一下公式,是不是LXJLL开头的公式,详细数据可以查询现金流量明细表,查有关现金流量的数据。
![国税代开房屋租金增值税专用发票后开出税单有所得税城建税教育费附加及房产税并缴清所有税款,经单位多次确认多收了所得税,我单位如何去国税退回,需带什么资科。](https://www.kuaiji66.com/nc/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
国税代开房屋租金增值税专用发票后开出税单有所得税城建税教育费附加及房产税并缴清所有税款,经单位多次确认多收了所得税,我单位如何去国税退回,需带什么资科。 国税代开房屋租金增值税专用发票后开出税单有所得税城建税教育费附加及房产税并缴清所有税款,经单位多次确认多收了所得税,我单位如何去国税退回,需带什么资科。[]
带着所有的凭证,营业执照复印件,章,去税务局先询问一下,看看按什么比例计算的,如果税务局认为收多了,他会告诉你怎么办的。
![我添加科目提示这个 是怎么回事](http://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/img/2016/06/27/1467010788VFlG.png)
我添加科目提示这个 是怎么回事 我添加科目提示这个 是怎么回事
将所有模块包括总账模块,点击鼠标右键,注销,或者退出软件,重新登录,任何模块都不要点击,直接点击基础设置-财务-科目去增加明细科目@服务社区苏娜:好的 谢谢你@服务社区苏娜:在吗@服务社区苏娜:我在输去年12月份的账,已经结转损益了,可发现有错的地方 我该怎么操作进入去年的账套,反结账反记账修改,然后重新记账月结,再登录今年的账套,反结账反记账,修改科目的期初余额@服务社区苏娜:我想输入2015年的账 可是会计年度是2014年的 我怎么添加2015年的呢如果有2015年账套的话,会计年度就可以选择2015年,如果没有2015年的年度帐,用账套主管登录系统管理,选择账套和2014年登录,然后点击年度帐-建立,建立2015年年度帐,再登录2015年录入@服务社区苏娜:在吗 我2014年的账做完 我用结转到2015年吗?还是我直接新建2015年的帐套就可以 系统会自动结转(把2014年的数据自动结转到2015年)@服务社区苏娜:还有 我怎么查询2015年的期初余额呢?(也就是2014年期末余额)@服务社区苏娜:在总账里面查询 都是一个科目的查询 并且期初只显示平 没有数据简单来说,要先建立2015年年度账、再做年度数据结转。详细步骤,请参考视频:http://kuaiji.youku.com/servic ... 02d00
![我的是用友G6-E,支出一个支出科目,月结生成凭证时收入支出结转时全部在借方,支出数是负数](https://www.kuaiji66.com/nc/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
我的是用友G6-E,支出一个支出科目,月结生成凭证时收入支出结转时全部在借方,支出数是负数 我的是用友G6-E,支出一个支出科目,月结生成凭证时收入支出结转时全部在借方,支出数是负数[]
您在做凭证业务是做的借方还是贷方呢?@畅捷服务李笑旺:增加了一个支出科目@畅捷服务李笑旺:一个发工资的凭证,几张现金支出凭证@畅捷服务李笑旺:增加了500101010106工作补贴,结转时全部结在收入结转的凭证的借方,引入数是正数,支出数是负数这个是数据问题了 ,您要提交一个支持网数据,帮您看数据查询一下@畅捷服务李笑旺:我想删除新增加的科目时,出现了该科目已在总帐系统常用科目中使用,无法删除,怎么办@畅捷服务李笑旺:提交一个支持网数据什么东西您联系一下您的服务商,帮您把账套提交上来由我们的后台工程师帮您看看@畅捷服务李笑旺:我自己试试提取,怎么发给你们。新科目怎么删除?您要联系您的服务商的,他们可以提交的@畅捷服务李笑旺:服务商没按当初和我们单位约定装软件,还有一套机子没安就不来了垃圾服务商,现在没服务商了,只能自己提取那您发送您的加密狗号和您的联系方式到[email protected],然后我们这边会把您处理的@畅捷服务李笑旺:是发送加密狗号和联系方式到[email protected],提取的帐发到邮箱吗@畅捷服务李笑旺:新增的科目我想删除总是提示是常用科目删除不了,怎么删除您在常用科目去掉就可以了,具体方法:在制作凭证的时候,在科目参照的窗口,打开常用,选中常用里面的科目,点常用就可以了@畅捷服务李笑旺:错误的帐已发送到你提供的邮箱@畅捷服务李笑旺:加密狗号和手机号在第二封邮件@畅捷服务李笑旺:收到数据没?什么时候出结果@畅捷服务李笑旺:收到了数据没?收到给个答复您的问题号是多少,我帮您问一下进度?@畅捷服务李笑旺:问题号在什么地方找您提交问题的地方就有问题号的@畅捷服务李笑旺:唐先生1465264574
06-07 10:47来自Web
总账
T6
我的是用友G6-E,支出一个支出科目,月结生成凭证时收入支出结转时全部在借方,支出数是负数
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找不到?您要联系您的服务商才可以提交的@畅捷服务李笑旺:因为我这服务商没有信誉没有安完我们的软件就跑了现在暂时没有服务商你原来的回复,说只要加密狗号,联系电话,叫发过去就行了?现在又要服务商?