交易性金融资产股票的账面余额怎么算 交易性金融资产股票的账面余额怎么算2010年1月10日购入股票15万股作为交易性金融资产，每股6元，3月15日宣告发放现金股利3万，6月30日市价为6.5每股，则6月30日该股票的账面余额是？怎么计算？分录怎么写能不能给出答案，解释一下
2010/1/10 购买时

借：交易性金融资产 90万
贷：银行存款 90万

2010/3/15 宣告发放股利
借：应收股利 3万
贷：投资收益 3万

2010/6/30 mark-to-market
借：交易性金融资产——公允价值变动 7.5万
贷：公允价值变动损益 7.5万

2010/6/30市值是：6.5X15=97.5万

您好 问一下 用户每天都说都说登不上软件，提示服务器连接失败 有时候主机重启一下又可以了 有时候又ping都拼不通 有什么办法可以彻底的解决这个问题吗 这个站点比较多 每天都要解决这个问题 很是头疼 您好 问一下 用户每天都说都说登不上软件，提示服务器连接失败 有时候主机重启一下又可以了 有时候又ping都拼不通 有什么办法可以彻底的解决这个问题吗 这个站点比较多 每天都要解决这个问题 很是头疼[]

首先，将套接字服务器拖动开始，所有程序启动中，其次将套接字服务器添加到杀毒软件的白名单中。最后将服务器的IP地址固定
把ip改成固定的完美解决
@走到头的兵:[/握手] [/微笑]
@走到头的兵:IP是已经固定的 不固定不是没有地址都不一样 不是天天要换地址的问题
天天都是分机登不了 主机重启下就都可以登了 我的问题是 没有都叫重启主机 也不是长期的解决办法

用友U8其他821工资扣税计算错误_0U8其他821工资扣税计算错误

U8其他-821工资扣税计算错误

用友U8 用户不能进入科目编辑界面，报错在压缩包中的.doc文件中。经过测试，是会计科目的数量过大，21748个，如果在增加的话会报，网络共享冲突。然后再次点击新增按钮。会报该科目编码已经存在，然后退出该界面后，在就不能进入了。如果随便删除一个（从后台），就又可以正常进入了。用友U8 用户不能进入科目编辑界面，报错在压缩包中的.doc文件中。经过测试，是会计科目的数量过大，21748个，如果在增加的话会报，网络共享冲突。然后再次点击新增按钮。会报该科目编码已经存在，然后退出该界面后，在就不能进入了。如果随便删除一个（从后台），就又可以正常进入了。 问题原因:同解决方案 解决方法:您好 该问题开发部已经出补丁解决. 请先打12月的hotfix，再替换附件的补丁文件UsKmset.dll
解决方案：
问题原因:同解决方案 解决方法:您好 该问题开发部已经出补丁解决. 请先打12月的hotfix，再替换附件的补丁文件UsKmset.dll

凭证类别不合法 _1凭证类别不合法

凭证管理如何增加查询条件？ 凭证管理如何增加查询条件？

发出商品期初余额 发出商品期初余额

对广播电视有线数字付费频道业务应如何征收营业税- 对广播电视有线数字付费频道业务应如何征收营业税?

　　问：对广播电视有线数字付费频道业务应如何征收营业税？

　　答：根据国家税务总局（国税函[2004]141号）的规定，数字付费频道业务应由直接向用户收取数字付费频道收视费的单位按其向用户收取的收视费全额，向所在地主管税务机关缴纳营业税。对各合作单位分得的收视费收入，不再征收营业税。

发货明细表查询问题 发货明细表查询问题

调拨单列表里表头自定义项不显示 调拨单列表里表头自定义项不显示

用友U9 料品参照时报错：在尝试加载程序集 ID 65536时.NET.Framework出错用友U9 料品参照时报错：在尝试加载程序集 ID 65536时.NET.Framework出错 软件版本:V2.1上市版 适用产品:供应链 软件模块:销售与分销 问题现象:料品参照时报错：在尝试加载程序集 ID  65536时.NET.Framework出错，未能加载程序集ufida.u9.sql.crlib. 问题原因:-解决方案:问题原因:数据库的crl开关没有打开，这种问题一般都是由于在还原数据库的时候没有使用管理工具还原，而直接使用SQL还原导致的。解决办法：1.检查数据库的用户是否默认的sa用户，如果不是则修改为sa（数据库->右键属性->文件->所有者）
2.在系统管理工具中对企业重新保存。
解决方案：

用友U8 u852年度结转供应链存货时已经接近完成时出错，提示：“存货结转失败”_0用友U8 u852年度结转供应链存货时已经接近完成时出错，提示：“存货结转失败” 问题原因:由于u852表preyear_rdrecord中的id的索引属性是唯一的造成的。 解决方法:在新的年度数据库中把preyear_rdrecord主表中的id的索引的唯一性去掉在结转，或执行语句drop index PreYear_RdRecord.aaPreYear_RdRecord_PKgoCREATE CLUSTERED INDEX [aaPreYear_RdRecord_PK] ON [dbo].[PreYear_RdRecord]([ID]) ON [PRIMARY]godrop index PreYear_RdRecords.aaPreYear_RdRecords_PKgoCREATE CLUSTERED INDEX [aaPreYear_RdRecords_PK] ON [dbo].[PreYear_RdRecords] ([AutoID]) ON [PRIMARY]
解决方案：
问题原因:由于u852表preyear_rdrecord中的id的索引属性是唯一的造成的。 解决方法:在新的年度数据库中把preyear_rdrecord主表中的id的索引的唯一性去掉在结转，或执行语句drop index PreYear_RdRecord.aaPreYear_RdRecord_PKgoCREATE CLUSTERED INDEX [aaPreYear_RdRecord_PK] ON [dbo].[PreYear_RdRecord]([ID]) ON [PRIMARY]godrop index PreYear_RdRecords.aaPreYear_RdRecords_PKgoCREATE CLUSTERED INDEX [aaPreYear_RdRecords_PK] ON [dbo].[PreYear_RdRecords] ([AutoID]) ON [PRIMARY]

www.kuaiji66.com 天龙瑞德

T+12.0存货基础档案导入失败好几次 也不知道问题出在哪里了 -1图是已经维护到模板上的数据-2图是导入失败后下载的日志清单 T+12.0存货基础档案导入失败好几次 也不知道问题出在哪里了 1图是已经维护到模板上的数据2图是导入失败后下载的日志清单

做好账套备份，先打上软件补丁包，然后在软件中添加几条要导入的存货档案，导出来，和要导入的内容做下对比，将要导入的内容编辑到这个表格上再导入

换了台笔记本，没光驱的，请问我的T1批发零售版怎么安装？ 换了台笔记本，没光驱的，请问我的T1批发零售版怎么安装？[]

可以下载安装包进行安装呢
能提供安装包的链接吗
在服务社区--产品线--T1--右上角点击产品下载中进行下载。http://service.chanjet.com/chanjet/T1
@服务社区李珊:你好，我就是看看都是补丁，好像没有完整安装包吧
@紫水晶1470197089:产品线，产品下载，T1 里面进去全部是安装程序，不是补丁
@服务社区李珊:好的，谢谢你
@紫水晶1470197089:不客气的，祝您工作愉快！[/微笑]

25个难处理的会计实务问题解决方案整理 25个难处理的会计实务问题解决方案整理 是指会计进行帐务处理的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。也称会计。在计划经济的年代里,会计只是被动地执行国家规定完成上述过程就可以.随着市场经济不断完善,经济业务不断创新,如何更准确、更合理地处理每一笔业务成为很多会计必修的一门技术。至此，会计作账就被赋予特殊的意义，不再局限过程而是解决如何做的更好。 　　01.补贴收入在如何设置问题 　　对企业收到即征即退、先征后退、先征后返的，现行财会规定，应通过“补贴收入”来反映。“补贴收入”科目属“表”科目，而该科目反映的经济业务只在“损益表”中反映，期末无余额。损益表中无“补贴收入”项目，可在“其它业务利润”项目中反映。 　　02.被税局检查需要补交的所得税处理 　　(1)调整应交所得税 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税金–应交所得税 　　(2)将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配借：利润分配–未分配利润贷：以前年度损益调整 　　(3)补交税款时 　　借：应交税金–应交所得税 　　贷：银行存款 　　对查补的前年度的，在编制损益表时，通过“以前年度损益调整”项目来反映。 　　03.促销品的账务处理问题 　　在促销时把一些商品按进价赠送给消费者使用 　　小规模人 　　借:营业外支出 　　贷:库存商品 　　应交税金–应交增值税 　　04.购进货物发生收料在前、付款在后或发票未到的帐务处理问题 　　借：原材料 　　贷：应付帐款–暂估应付款下月初用红字冲销； 　　收到票时： 　　借：原材料 　　应交税金–应交增值税（进项税额） 　　贷：应付帐款 　　05.代理出口的会计处理 　　1、收到代出口商品时 　　借：受托代销商品 　　贷：代销商品款 　　2、出口销售时，按实际售价 　　借：银行存款（应收帐款等） 　　贷：应付帐款 　　同时结转商品销售成本 　　借：代销商品款 　　贷：受托代销商品 　　3、归还出口商品货款并计算代销手续费收入 　　借：应付帐款 　　贷：代购代销收入（手续费收入） 　　银行存款 　　4、代理进口 　　(1)、收到委托单位的收购资金时, 　　借：银行存款 　　贷：应付帐款 　　(2)、支付代购进口商品货款及运杂费时 　　借：商品采购（进价成本） 　　应收帐款??鬃单位（代垫运杂费） 　　贷：银行存款 　　(3)、将购进商品移交委托方并结算手续费收入时借：应付帐款贷：商品采购（进价成本）应收帐款（代垫运杂费） 　　代购代销收入（代理手续费） 　　退回委托单位多给的收购资金时 　　借：应付帐款 　　贷：银行存款 　　06.销售房产收取预收房款的帐务处理问题 　　销售房产预收房款，由于通过“预收帐款”科目反映，尚未结转经营收入，因此，收据与发票的金额不会重复。预收售房款，开收据时： 　　借：银行存款 　　贷：预收帐款 　　收最后一期房款，开发票时 　　借：银行存款（最后一期房款） 　　预收帐款（以前预收部分） 　　贷：经营收入 　　07.销售货物的增值税和帐务处理问题 　　读者谭少可问：我厂为生产销售饲料行业，销售的对象为饲料经销商及养殖户，他们大部分都不需要发票。请问不需要发票的部分销售额在会计上应如何处理？ 　　比如:饲料: 　　借：银行存款（现金）等科目， 　　贷：产品销售收入（营业收入）等。 　　由于销售饲料免征增值税，属于直接减免性质，则同时按不含入乘以适用税率计算免税额做帐，借“应交税金–应交增值税（减免税款）”科目贷记“补贴收入”科目。 　　08.企业计算增值税出现“应交增值税”借方余额如何处理问题 　　“因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。”因此，当“应交税金–应交增值税”科目出现借方余额时，该期不需缴纳增值税，该借方余额即反映为尚未抵扣完的进项税额。 　　09.“住房周转金”的核算及职工福利的房屋折旧的会计科目问题 　　借：管理费用 　　贷：累计折旧 　　10.购买材料发生不合理损耗的帐务处理问题(比如采购油) 　　1.购油时 　　借：材料采购5400000 　　应交税金–应交增值税（进项税额）918000 　　贷：应付帐款63180009 　　2．发现不合理损耗时，假设是属于未查明原因的，做帐时为： 　　借：待处理财产损溢12636 　　贷：材料采购（5400000元?‰）10800 　　应交税金–应交增值税（进项税额转出）1836（10800元?7%） 　　11.对采取分期收款分出商品方式销售商品出现对方已不存在如何进行会计处理问题 　　1、合同、协议约定采用分期收款销售方式的，帐务处理才能通过“分期收款发出商品”科目核算，否则不通过此科目，直接记入“产品销售收入”科目核算。 　　2、对有些购货单位不存在，货款事实上收不回来，应作为坏帐处理，转入管理费用。 　　12.款已付清但发票未到如何账务处理 　　外购货物已验收入库，货款已付清，但购货增值税专用发票未到，可先按实际付款额借：“库存商品”等科目贷：“银行存款”科目待取得专用发票时，用红字冲销上述分录，再按专用发票上注明的金额、税额，借：原材料应交税金–应交增值税（进项税额）贷：银行存款, 　　13.中外合资为企业中方提供的固定资产如何估价和账务处理问题 　　收到的厂房和机器设备时，会计处理为：按照投资单位的账面原价，借记“固定资产”等科目，按照新确认的价值，贷记“实收资本”，账面原价大于新确认价值的差额，贷记“累计折旧”科目；新确认的价值大于账面原价的，则按照新确认的价值，借记“固定资产”，贷记“实收资本”。 　　14.因出口单证不齐而造成无法退税如何处理问题 　　对实行“先征后退”增值税的生产性出口企业，其内销与出口的销售额，均应按月计算销项税额记入“应交税金–应交增值税（销项税额）”科目并如实申报纳税，不能因为申请的出口单证不齐造成的当期无法退税，而把出口的销售额的销项税额记入“待摊费用–待转增值税销项”科目. 　　征税是应税行为发生后计算征收的，出口退税是出口单证齐全后办理的，两项不能等同。由于你单位申报纳税时把出口销售额因出口单证不齐而零申报，以至发生销项税额不齐，全额抵扣进项税额后，出现期末留抵税额，这是不正确的。 　　15.销售边角废料取得的收入是否需计征增值税、所得税及会计处理问题 　　(1)企业处理在生产过程中产生的边角废料时，应将处理的边角废料所取得的收入，计算缴纳增值税，并开具发票。所作的会计分录为 　　借：银行存款或应收账款贷：应交税金–应交增值税 　　贷：其它业务收入 　　(2)年末，应将其它业务收入转入本年利润，计算缴纳企业所得税，会计分录为： 　　借：其它业务收入 　　贷：本年利润 　　16.销售货物开具发票与按计税价计算增值税出现账款不相符如何处理问题 　　借：银行存款1171.17贷：产品销售收入1001应交税金–销项税170.17 　　但交税时，税所按“收入1001”来计算税金（1001?7%＝170.17），即税金为170.17元，其税金＋收入＝1171.17，即与原发票相差１分，入账时在增值税账簿里贷方余额为１分。请问该如何调账？ 　　结转： 　　借：其它应付款–现金长款0.01元 　　贷：应交税金–应交增值税（销项税额）0.01元借：现金0.01元贷：其它应付款–现金长款0.01元处理：经批准后作营业外收入处理： 　　借：其它应付款–现金长款0.01元 　　贷：营业外收入0.01元 　　17.供货方当月发出商品但当月并不开具销售发票会计如何处理 　　购销双方合同约定“发货后三个月收款”的，专用发票的开具时间为“合同约定收款日期的当天”。 　　帐务处理如下： 　　(1)发出商品时，借：分期收款发出商品 　　贷：库存商品 　　(2)开出发票时，借：应收帐款–鬃公司 　　贷：应交增值税–销项税额 　　贷：商品销售收入 　　同时结转商品销售成本 　　借：商品销售成本 　　贷：分期收款发出商品 　　(3)收到货款时 　　借：银行存款, 　　贷：应收帐款–鬃公司 　　18.超额列支工资等致使少纳所得税被查补的会计处理问题 　　某公司因xx年度税前列支工资，招待应酬费等超支，当地税务部门对我公司超额部分按13.5%的税率征收企业所得税，同时作5000元罚款，请问分录如何处理（我公司从97年开业至今，未有利润）。 　　由于超额列支了工资、交际应酬费，当地税务机关对你公司作出了补税罚款的处理决定，所作会计分录为： 　　计提所得税时 　　借：所得税 　　贷：应交税金 　　支付罚款时 　　借：利润分配–税收罚款5000 　　贷：银行存款5000 　　缴交税金时 　　借：应交税金–应交所得税 　　贷：银行存款 　　19.企业公益金的帐务处理问题 　　帐务处理如下： 　　购买时： 　　借：固定资产10000 　　贷：银行存款10000 　　结转公益金： 　　借：盈余公积–公益金100009 　　贷：盈余公积–一般盈余公积10000元 　　公益金是企业按照规定从税后利润中提取的积累资金，专门用于企业职工集体福利设施的准备。职工集体福利设施购建完成后，应将公益金转入一般盈余公积（股份制企业“法定盈余公积”明细科目处理，其它企业可通过“一般盈余科目”明细科目处理） 　　20.委托代理进口货物的账务处理问题 　　某公司从国外购进（一般贸易方式）原料10吨，境外成交价1000元／吨，共10000元；进口时海关估价为1200元／吨，共12000元；另进口共5000元，增值税3000元。 　　借：原材料15000元 　　应交税金–应交增值税（进项税额）3000元 　　贷：应付账款–*外贸公司18000元 　　付汇时： 　　借：应付账款–*外贸公司18000元 　　贷：银行存款18000元 　　在此需说明的是：原材料的进价，根据规定，应按材料实际发生额确定。海关的“估价”是关税的计税价，并非购买材料的实际发生额，因此应以10000元作为记账依据。 　　21.销售货物发生折让、购买方如何进行账务处理问题 　　企业销售货物发生折让时，在销售方开具回折让红字发票时，购货方相关账务处理如下 　　(1)如商品尚未验收入库，则作红字分录借：物资采购（红字） 　　应交税金–应交增值税（进项税额）（红字） 　　贷：应付账款等（红字） 　　(2)如商品已验收入库，采用进价核算的，则作红字分录借：库存商品（红字）应交税金–应交增值税（进项税额）（红字） 　　贷：应付账款等（红字） 　　采用售价核算的，还应调整“商品进销差价”科目。 　　22.企业用自产货物用作福利发放给职工的账务处理问题 　　企业用自产的货物用作福利发放给职工，根据现行增值规规定，应视同销售货物处理，计算应交增值税。账务处理为： 　　借：应付福利费 　　贷：应交税金–应交增值税（销项税额） 　　（同类产品售价*数量*17％） 　　库存商品（成本价*数量）该项业务实际上并没有发生销售，因此不需作收入分录，不需开具销售发票，也不需在损益表中反映 　　23.未收取货款零头尾数的财务处理问题 　　在日常经济业务当中，收取货款的时候，一些货款的零头尾数部分未收取，如几角钱、几分钱等，对这部分未收取的零头尾数，应该怎样作账务处理？是将其记入管理费用还是记入财务费用？ 　　按会计的重要性原则，未收回的几元钱、几角钱、几分钱的货款零头尾数，为次要的会计事项，可适当简化处理，列入管理费用即可。 　　24.代垫运费的税务及账务处理问题 　　借：其它应收款–垫支运费–*单位 　　贷：银行存款等 　　收到款项时： 　　借：银行存款等 　　贷：其它应收款–垫支运费–*单位 　　25.来料加工企业的账务处理问题 　　投资企业对外进行来料加工装配业务而收到的原材料、零件等，应单独设置“受托加工来料”备查科目和有关的材料明细账，核算其收发结存数额，不核算金额，不编制会计分录。在对来料进行加工过程中，只对构成加工产品实体的其它材料的成本及人工费等进行金额上的核算和账务处理。 　　会计分录如下： 　　（一） 收到来料时，不编制会计分录，只对“受托加工来料”备查科目中对应的材料明细账进行数额登记。 　　（二） 领取“来料”及其它材料用于制造加工产品时，对“来料”领取的处理同上，对领取其它材料则借记“生产成本”科目，货记“原材料”等科目。 　　（三）完工时，借记“库存商品”科目，贷记“生产成本”等科目

管家婆软件里已经结账的工程量怎么调 _0管家婆软件里已经结账的工程量怎么调''

销售出库单手工输入单价销售出库单手工输入单价 用友天龙瑞德010-59798025

如何处理公司内部两个账户转账的业务？如何处理公司内部两个账户转账的业务？

填写银行存取款单

进入“现金银行”-“银行存取款单”，点击‘新增’，“业务类型”选择“转账”，输入转入账号和转出账号以及转入转出金额，最后‘保存’和‘审核’。

期间损益

第一步定义:总账——期末——转账定义——期间损益，右上角添上你的本年利润科目，确定。

第二步生成:总账——期末——转账生成——左边选到期间损益，全选，确定。

定义只需要做一次，每月期末做生成就可以了。

记着生成以后，需要审核，记账，再结账。

用友t6取消审核凭证

【用友软件U8/T6/T3反审核操作步骤】

1、用友软件取消凭证审核步骤，依次打开总账系统→填制凭证，如下图：