你好,我有个月份已经期末结转了,但是我发现了一个错误了,请问哪里有反结转的功通键在哪里?我没找到,我想删除了,重新做帐怎么做呢?谢谢
2018-3-28 0:0:0 wondial你好,我有个月份已经期末结转了,但是我发现了一个错误了,请问哪里有反结转的功通键在哪里?我没找到,我想删除了,重新做帐怎么做呢?谢谢
你好,我有个月份已经期末结转了,但是我发现了一个错误了,请问哪里有反结转的功通键在哪里?我没找到,我想删除了,重新做帐怎么做呢?谢谢[]您好,请稍等,正在联系易代账工程师 [/微笑]
@小飞霞你是做的期末损益结转?如果是这样的话可以在填制凭证中去作废期间损益结转的凭证,然后去制单里面整理掉作废的凭证,最后去重新再期末-期间损益结转里面去做凭证。如图操作,反结帐,然后查看凭证--删除或者是修改凭证
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问题原因:终端服务器软件有问题 解决方法:重新安装终端服务器后问题解决
解决方案:
问题原因:终端服务器软件有问题 解决方法:重新安装终端服务器后问题解决
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其他入库单无法审核 其他入库单无法审核
问题号: | 2118 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.50 |
软件模块: | 其他 |
行业: | 通用 |
关键字: | 其他入库单无法审核 |
适用产品: | 8.5 |
问题名称: | 其他入库单无法审核 |
问题现象: | 其他入库单无法审核,报“货位信息没有设置” |
问题原因: | 这张入库单在Invposition表和Rdrecords表中对应记录的inquantity不一致 |
解决方案: | 这张入库单在Invposition表和Rdrecords表中对应记录的inquantity不一致,改成一致即可。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
用友T3用友通单据打印时,表头显示不全 用友T3用友通单据打印时,表头显示不全
客户在打印购销存单据时,表头项所填列的字不能全部打印出来,把字体缩小到小六号也不能全部打印.但是在单据预览时可以全部看到.字体再缩小打印出来就看不见了。是单据头还是单据体?单据头的话,在单据设计界面,双点他后边的单元格把单元格变蓝,然后按SHIFT和“->”键,可以加长打印长度;如果是单据体的话,直接拉宽该列就可以了。如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地
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各位老师,T6mrp运算之后能自动生成生产、采购计划,但委外计划怎么生成,哪位老师解答下~ 各位老师,T6mrp运算之后能自动生成生产、采购计划,但委外计划怎么生成,哪位老师解答下~[]
委外计划要首先给对应的存货委外属性,如果在运算中有委外需求就可以生成委外计划了@畅捷服务李笑旺:存货属性既有自制也有委外也会自己生成吗@Zhao1461028964:这样会先考虑自己,就是首先生成生产计划@畅捷服务李笑旺:举个例子老师,销售订单货物A销售100个,A有自制委外属性,参与运算会生成100的生产计划,但是客户想40委外60生产,这样的话下达60的生产计划,40的委外就得根据销售订单自己手输吗。@Zhao1461028964:是的,这样就是需要人为控制了@畅捷服务李笑旺:好的,谢谢!
定量分析显疑点 抽丝剥茧破税案 定量分析显疑点 抽丝剥茧破税案
一、基本情况
2010年7月,江苏省昆山市地税局根据企业所得税纳税与评估系统导出数据进行建筑安装业企业所得税税负率比对,发现某机电安装工程有限公司2009年度企业所得税税负率为0.26%,远低于同行业的企业所得税负担率,遂将其确定为评估对象开展纳税评估。
该公司成立于2001年9月,主要从事水电、电气仪表、空调通风设备安装等。
二、案头分析
评估人员采集了该公司2008年、2009年资产负债表、损益表、企业所得税年度申报表、纳税申报记录,利用数据之间的逻辑关系进行分析比对,发现了以下涉税疑点。
1. 营业税税负分析
该公司税务会计核算使用的是小企业会计制度,不设立预收账款、预付账款科目,如收取预收工程款,则可能通过往来科目进行核算。评估人员判断,其他应收款本年变动金额为3747516元,按其营业收入规模,用来核算预收工程款的可能性不大;应付账款的变动金额为-248860.4元,且期末余额为负数,数据相对比较异常;其他应付款的变动金额为14914410元,很有可能用来核算预收工程款内容。
2.所得税税负分析
评估人员选取该公司2008年、2009年财务报表相关数据,综合主营业务收入与利润总额变动比率、主营业务成本与主营业务收入变动比率2个指标的情况,该公司存在多结转主营业务成本的可能。
评估人员选取该公司2008年、2009年企业所得税年度纳税申报表附表的相关明细数据进行纵向比对分析。2009年业务招待费占主营业务收入的比率由2008年的1.03%下降到0.34%,而职工福利费用快速增长,占主营业务收入的比率由2008年的0.25%上涨至2009年的1%。
三、举证约谈
根据评估分析掌握的疑点,评估人员对该公司发放了《询问核实通知书》,要求其法定代表人、财务人员对涉税疑点进行解释说明。企业财务人员承认了只按开票金额申报缴纳营业税及相关税费,预收工程款记入其他应付款及应付账款科目且未申报缴纳营业税及附加的事实。对于企业所得税税负低、成本费用占收入比例较高的涉税疑点,企业解释为竞争激烈,生意难做,因此报价低、利润薄。对于评估人员提出的职工福利费增长较快的涉税疑点,企业财务人员说主要是医药费的开支。
评估人员根据其提供的成本核算明细账页,进行成本收入核算的关联分析。该公司“银瑞科技”工程项目的主营业务收入为800万元,占全年主营业务收入的近50%;主营业务成本为700万元,成本收入比率为98.86%,毛利率不足2%。如考虑到营业税金及附加因素,该工程项目的利润为负数,该公司其他工程项目的毛利率最低也在15%以上,因此,评估人员分析认为“银瑞科技”工程项目最可能存在多结转成本的情况。
根据其提供的职工福利费用的明细记录,与原始单据进行逐笔核对,评估人员发现该公司企业福利费用开支中绝大多数为业务招待费餐费,医药费只占很小一部分。
四、实地核查
根据再次分析的结果,评估人员组织开展了实地核查。经对材料明细进行逐笔核对,评估人员发现该工程项目预估材料成本达60万元,无相关原始凭证入账。另有一张金额为209450元的电力工程费发票,收款单位存在涂改痕迹。
在证据面前,该公司财务人员承认了将业务招待费转移到职工福利费以减少纳税调整额,以及因资金周转困难、未取得合法发票而预估部分施工成本的事实。
五、评估处理
经过深入调查核实,该公司存在以下涉税问题:
1.2009年收到工程预收款4357441元记入其他应付款,未申报缴纳营业税金及附加。
2.在应付福利费中列支业务招待费共计124355.3元,未按规定进行纳税调整。
3.已结转主营业务成本的工程施工科目中不合法凭证以及预估成本共计809450元,未按规定进行纳税调整。
于是,评估人员根据相关税收法律法规进行了评估处理。
1. 根据《营业税暂行条例》及其他实施细则的相关规定,该公司少报少缴营业税130723.23元。
2. 根据《城市维护建设税暂行条例》的相关规定,该公司少报少缴城建税9150.63元。
3.根据税法相关规定,该公司少报少缴教育费附加3921.7元,地方教育费附加1307.23元。
4.根据《企业所得税法》及其他实施条例的相关规定,应调增该公司2009年度企业所得税应纳税所得额884740.16元,少报少缴企业所得税221185.04元。
该公司已补缴了上述税费,并按规定加收了滞纳金。
作者:陈煜 杜龙生
点击企业门户,选择操作员和帐套后报’是集团帐套或者请在系统管理中升级’ _0点击企业门户,选择操作员和帐套后报’是集团帐套或者请在系统管理中升级’
问题号: | 3997 |
---|---|
解决状态: | 临时解决方案 |
软件版本: | 8.51 |
软件模块: | 系统管理 |
行业: | 通用 |
关键字: | 点击企业门户,选择操作员和帐套后报’是集团帐套或者请在系统管理中升级’ |
适用产品: | 85x产品 |
问题名称: | 点击企业门户,选择操作员和帐套后报’是集团帐套或者请在系统管理中升级’ |
问题现象: | 点击企业门户,选择操作员和帐套后报’是集团帐套或者请在系统管理中升级’ |
问题原因: | 检查发现用户帐套目录下的年度目录下数据文件丢失,只剩下ufdata.ldf文件,丢失原因不好判断,但从查杀病毒情况判断,发现机器上有多种病毒存在. |
解决方案: | 因为用户没有作过数据备份,并且物理文件也不存在,只能重新做数据 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
对以C&F价格成交的进口货物,怎样确定其完税价格 对以C&F价格成交的进口货物,怎样确定其完税价格
进口货物以运抵我境内口岸的货价加运费价格(C&F)成交的,应加上该项货物从境外发货口岸运到我境内口岸以前所实际支付的保险费。如实际支付数无法确定时,可按主管机构规定的保险费率计算。陆、空、邮运进口货物的保险费无法确定时,都可按货价加运费两者总额的千分之三计算保险费。
完税价格=C&F/Y/(1-保险费率)
用友U8 系统在库存期初进行批量审核的时候,会报错,错误号380,然后不能正常退出模块,需要结束任务。重新进入系统,在针对批审的时候没有来得及进行审核的存货进行逐条审核的时候,没有发现类似问题。系统已经打上HOTFIX&DBHOTFIX。启用了生产模块。用友U8 系统在库存期初进行批量审核的时候,会报错,错误号380,然后不能正常退出模块,需要结束任务。重新进入系统,在针对批审的时候没有来得及进行审核的存货进行逐条审核的时候,没有发现类似问题。系统已经打上HOTFIX&DBHOTFIX。启用了生产模块。
问题原因:同解决方案 解决方法:此问题研发人员已经出具相关补丁,请下载最新【补丁编号:1742 ;861库存管理补丁包:KCGLSQL.dll、USCONTROL.dll、USERPBO.dll、USERPCO.dll、USERPDMO.dll】解决此问题,替换后要以regsvr32的形式注册。
解决方案:
问题原因:同解决方案 解决方法:此问题研发人员已经出具相关补丁,请下载最新【补丁编号:1742 ;861库存管理补丁包:KCGLSQL.dll、USCONTROL.dll、USERPBO.dll、USERPCO.dll、USERPDMO.dll】解决此问题,替换后要以regsvr32的形式注册。
- 年结的时候出现,本机已经运行【系统控制台程序】,请退出再运行
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您好 我问一下 T3普及版10.8.2升级到T3标准版11.0报错提示如下图 什么原因? 您好 我问一下 T3普及版10.8.2升级到T3标准版11.0报错提示如下图 什么原因?
升级前先把10.8.2的数据打上最新补丁,然后把11.0也打上最新补丁可以降级后再升级试试,详细操作可以参考文档中的解决方法:
http://service.chanjet.com/top ... 5ba84
“联建房”涉税争议处理案例分析 “联建房”涉税争议处理案例分析 案 例 某单位(甲方)与某房地产开发公司(乙方)签订房屋建造合同,合同约定甲方提供一块土地供乙方开发,开发完成后除一层交付甲方外,其余楼层由乙方自行销售,建造所需资金及相费由乙方全额负责。后来,甲方又把一层卖予他人。当地机关找到甲、乙两单位协调问题时,甲、乙两单位对各自所应承担的、土地、、契税等税种上都有不同意见。 分 析 上述案例中所述的房屋,属于典型的“联建房”。“联建”是指一方同另一方联合进行工程建设,建设内容可包括基础设施、地上构筑物等方面。房地产企业联建房屋主要涉及营业税、土地增值税、企业所得税和契税等,国家有相应的税收政策进行规范。但是,随着房地产业的发展,“联建”房屋呈现出多元化,复杂化的趋势,应引起税企双方的关注。 在营业税方面,甲方认为其只是提供土地由乙方开发,乙方在房屋建造环节应按“建筑安装”税目缴纳营业税,在房屋销售环节按“销售不动产”税目缴纳营业税,甲方只承担销售一层房屋所涉及的“销售不动产”的营业税及附加。 根据《国家税务总局关于印发〈营业税问题解答(之一)〉的通知》(国税函发[1995]156号,以下简称156号文件)规定,一方提供土地使用权,另一方提供资金合作建房,由于土地使用权和房屋所有权相互交换,双方都取得了部分房屋的所有权。在这一合作过程中,一方以转让部分土地使用权为代价换取部分房屋的所有权,发生了转让土地使用权的行为;另一方则以转让部分房屋的所有权为代价,换取了部分土地使用权,发生了销售不动产的行为。因此,应分别按照“转让无形资产”、“销售不动产”税目缴纳营业税。 - 在上述案例中,由于双方没有进行货币结算,应当按照营业税暂行条例实施细则第十五条的规定,分别核定双方各自的营业额。如果合作建房的任何一方将分得的房屋销售出去,则又发生了销售不动产行为,应对其销售收入再次按“销售不动产”税目征收营业税。也就是说,按照156号文件的规定,甲方应该在与乙方签署合同之日按照“转让无形资产”税目中的“转让土地使用权”子目缴纳营业税及附加,在销售一层房屋时按照“销售不动产”税目缴纳营业税及附加,乙方应当在取得土地使用权和销售房屋时两次按照“销售不动产”税目缴纳营业税及附加。 在土地增值税方面,《部、国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知》(财税字[1995]48号)第二条关于“合作建房的征问题”规定,对于一方出土地,一方出资金,双方合作建房,建成后按比例自用的,暂免征收土地增值税。建成后转让的,应征收土地增值税。对于土地增值税如何缴纳,并无明确规定。 基于此,税务机关要求甲方就销售一层房屋收入缴纳土地增值税,乙方对于缴纳土地增值税无异议,但对于再销售时取得收入的成本如何确认有不同观点。乙方认为,该种合作方式的实质是“以物易物”,在计算分得房屋再销售的计税成本应该按换出去房屋的公允价值确认再加上分得房屋的建安成本确认。而税务机关认为,根据《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》(国税发[2009]31号,以下简称31号文件)第三十一条的规定,计算分得房屋再销售的计税成本,是建设该合作项目发生的所有建安成本支出。因此在成本确认中,各税种确认的原则应该保持一致。 笔者认为,对于土地提供方甲方,合作建房自用暂免征收土地增值税,是指以地换房环节的土地增值税,由于分房后销售不再符合免税条件,应补缴以地换房环节的增值税同时缴纳销售房屋的土地增值税,是两道而非一道土地增值税。对于乙方土地增值税成本的确认问题,笔者认为乙方是以房产抵偿土地款项,在计算土地增值税时,应按照《国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知》(国税函[2010]220号)的有关规定,以分出房屋的公允价作为取得土地使用权的价值,加上发生的各项成本费用作为土地增值税的扣除项目。 在企业所得税方面,乙企业的企业所得税应该由出售房屋(一层以外)的收入减去该项土地使用权的取得成本以及建筑成本(一层以外)加上所应支付的相关税费确定计税依据。在核算土地使用权的取得成本时,应该根据31号文件第三十一条的规定,由分出一层房屋的公允价值加上土地使用权转移过程中应支付的相关税费确定。企业以非货币方式取得土地使用权的,若以换取开发产品为目的,待分出开发产品时按分出产品的公允价值加上土地使用权转移过程中应支付的相关税费确定该项土地使用权的成本。对于甲方,其企业所得税应该包括销售一层房屋环节的净所得加上以地换房环节的净所得确认,其确认依据和原则也应与土地增值税确认原则一致。 在契税方面,对于甲乙双方应该负担的契税,税务机关认为,按照契税暂行条例的规定,乙方提供资金换取甲方部分土地的使用权,应该对乙方征收契税,其计税依据为乙方取得土地使用权的成交价格。由于双方没有进行货币结算,因此应当由征收机关参照土地使用权出售的市场价格核定。同时,根据契税暂行条例细则第十条规定,土地使用权与房屋所有权之间相互交换,交换价格不相等的,由多交付货币、实物、无形资产或者其他经济利益的一方缴款。交换价格相等的,免征契税。本案中甲乙双方的土地使用权与房屋所有权交换价格是否相等,应当由乙方交付给甲方一层房屋的公允价值减去乙方获得的部分土地使用权的公允价值确定。
报销车辆补贴和旅游费是否纳个税 报销车辆补贴和旅游费是否纳个税 一、报销的车贴是否需合并薪酬缴纳个税? 《国家总局关于个人因公务用车制度改革取得补贴收入征收问题的通知》(国税函[2006]245号)规定:一、因公务用车制度改革而以现金、报销等形式向职工个人支付的收入,均应视为个人取得公务用车补贴收入,按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税…… 二、报销的旅游费是否缴纳个人所得税 按照部、国家税务总局《关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》(财税〔2004〕11号)规定,企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动,通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励(包括实物、有价证券等),应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得,依法征收个人所得税,并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴……
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“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税
“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
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用友t6怎么反结账
用友t6怎么反结账
【用友软件U8/T6/T3反结账反记账方法】U8/T6/T3如何取消结账、取消记账(限于篇幅,此处仅以T3为例,U8/T6步骤相同);
一、反结账步骤:
①点击总账下面的期末,选择“结账”
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解决方案
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用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本
用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本
用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。
解决方案:
问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。
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用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误
用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了
解决方案:
问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了
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T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示运行时错误-2147319779 automation错误
T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示如图错误,请各位老师帮忙解决一下。
检查计算机名称是否含有特殊字符像‘-’等,如果有,请修改为纯英文名称,修改完成之后请重启电脑;或者更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法:首先在C盘下建立一个空文件夹,更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键,属性里点高级页签,然后点‘环境变量’,将temp和tmp的值都修改为c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改;还有检查系统日期格式是否符合下面的要求:短日期格式:yyyy-MM-dd,长日期格式:yyyy'年'M'月'd'日'。(检查方法:点击”开始菜单“-”控制面板“,依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。)
然后再登录操作
你好,按您的回复进行操作,还是一样的提示。
--按您的回复进行操作,还是一样的提示。
把账套的物理文件拷贝出来保存好,卸载软件,然后重新安装。账套物理文件恢复数据的方式请参照文档中的方法二或方法三:
http://www.kuaiji66.com/t3/yongyout3/dVP5Lgy86944.html -
t3固定资产制单删除
t3固定资产制单删除
用友T3软件固定资产生成的凭证如何删除?
固定资产生成的凭证如何删除?
问题模块: 固定资产
关键字:删除凭证
问题版本:用友T3-用友通标准版10.8plus2
原因分析: 进入固定资产模块,找到对应的凭证点击删除即可。
适用产品:T3系列