第九题如何做分录 第九题如何做分录

借：管理费用，（报销多少就写上）借：库存现金，（退回的钱）贷：其他应收款
借:管理费用7400
银行存款2600
贷:其他应收款10000
@随遇而安1445411982:错了，是库存现金，不是银行存款
借:库存现金 2600
管理费用 7400
贷:其他应收款10000

最新开具红字增值税发票的流程，求各位老师赐教 最新开具红字增值税发票的流程，求各位老师赐教[]

1填写红字发票信息单2保存(点打印自动保存)3上传4上传成功后会返回一个信息单编号。根据编号直接开红票就行了
@刘爱英 谢谢老师！填写前还需要准备别的吗，我只知道收回全部联次
不是作废，不用收回是吗，全部步骤都在开票系统操作对吗
@梦里水乡1427479469:需要开红字的发票就说明原来发票有误对方不就退给你了吗？连同信息单订一块保存好就行
@刘爱英 谢谢老师，学习了！[/咖啡]
我们这还要写个情况说明。

用友U8 固定资产卡片查询时，提示“WINDOWS2000无法认证，样式文件损坏”用友U8 固定资产卡片查询时，提示“WINDOWS2000无法认证，样式文件损坏” 问题原因:已重装过数据库和软件，而且发现不是卡片样式文件损坏造成的，最后认定是网络设置的问题 解决方法:进入控制面板，利用添加新硬件的方法，添加一个虚拟网卡即可，然后输上IP地址即可。
解决方案：
问题原因:已重装过数据库和软件，而且发现不是卡片样式文件损坏造成的，最后认定是网络设置的问题 解决方法:进入控制面板，利用添加新硬件的方法，添加一个虚拟网卡即可，然后输上IP地址即可。

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用友U8 打印帐簿时有错误字符和乱码，重新安装系统和软件以后问题依然存在，打印机是dpk3600h用友U8 打印帐簿时有错误字符和乱码，重新安装系统和软件以后问题依然存在，打印机是dpk3600h 问题原因:打印机数据线问题 解决方法:更换打印机数据线问题解决。
解决方案：
问题原因:打印机数据线问题 解决方法:更换打印机数据线问题解决。

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期货投资者保障基金的所得税税前扣除规定 期货投资者保障基金的所得税税前扣除规定

    根据部、国家总局《关于证券行业准备金支出税前扣除有关政策问题的通知》（财税[2012]11号） 关于期货者保障基金的所得税税前扣除规定如下：

    1.上海期货交易所、大连商品交易所、郑州商品交易所和中国金融期货交易所依据《期货投资者保障基金管理暂行办法》（证监会令第38号）的有关规定，按其向期货公司会员收取的交易手续费的3%缴纳的期货投资者保障基金，在基金总额达到有关规定的额度内，准予在企业所得税税前扣除。

一科目项目管理档案做未辅助核算，查询辅助余额表时正常，联查明细则没有数据
问题描述：一科目项目管理档案做未辅助核算，查询辅助余额表时正常，联查明细则没有数据。
解决方案：辅助核算设置问题，项目管理档案中不同大类下存在相同编码致使查询明晰时无法匹配。

方案一：修改辅助核算使用具体项目类型作为辅助核算。

方案二：修改相同编码的项目档案，建议以类型编码作为编码开始位，这样既可避免档案编码重复现象

您好：销售出库单保存的时候提示这个，是什么原因？ 您好：销售出库单保存的时候提示这个，是什么原因？

更新一下补丁试试。
是否多计量的存货，将单据上的数量2，金额2的字段度显示出来，可能由于换算之后导致两个金额之后不相等，这种情况的可以通过计算出来的结果调整下数量小数位或者单价小数位来实现；
@服务社区刘小艳:单计量。不是多计量
@长沙企创tanglin0:不是多计量的就是补丁有解决过的，备份账套执行补丁；
@服务社区刘小艳:好吧。没有别的原因了吗？
@长沙企创tanglin0:没有正常的原因了。。
@服务社区刘小艳:嗯嗯，我试了，刚刚把那张单删除了，再重新生成了之后保存和审核都正常。谢谢！！
@畅捷服务姚培德:谢谢！
@长沙企创tanglin0:[/龇牙]
@服务社区刘小艳:。。。。。刚刚想起来，这个客户那里我以前就已经打了11.6版本的最后一个补丁了。已经没有补丁可以更新了。肿么办？
@长沙企创tanglin0:那您重做之后复制单据再生成还会有提示吗？如果没有的话，可以先重新配置下数据库，不一定会重现；
@服务社区刘小艳:不会有提示啦！
@长沙企创tanglin0:补丁是已经停止了，等问题复现了再查看下吧，这个提示除了多计量的情况，一般就是数据异常；
@服务社区刘小艳:好的。我再看看吧。谢谢啦
@长沙企创tanglin0:[/可爱]

废旧机器设备如何处置可节税？ 废旧机器设备如何处置可节税？ 某水泥有限责任公司属一般人，2010年4月，公司清理出已提足折旧的不需用固定资产5件，共计资产残值200万元。 　　公司拟对这部分资产进行处理，经市场调查，财务部拿出了三种方案：第一种方案是作为固定资产直接对外销售，公司可净得150万元；第二种方案是将固定资产作为废旧物资拆解后再销售，预计可取得销售收入180万元，但公司需另付拆解费20万元；第三种方案是将拆解后的固定资产按拆解后的售价与买家签订销售合同，同时补签一个委托拆解劳务合同，并由公司承担相应税负。 　　为作出合理的选择，公司邀请专家对三种方案进行了详尽分析。 　　第一种方案 　　如果企业直接销售已经使用的旧的固定资产，按照《国家税务总局关于印发增值税问题解答（之一）的通知》文件规定，销售自己使用过的其他属于货物的固定资产，暂免缴纳增值税。其中，“使用过的其他属于货物的固定资产”应同时具备以下几个条件：（一）属于企业固定资产目录所列货物；（二）企业按固定资产管理，并确已使用过的货物；（三）销售价格不超过其原值的货物。该公司销售的残值固定资产符合上述条件，可以按规定暂免缴增值税。由此，可净得利150万元。 　　第二种方案 　　如果公司将残值固定资产进行拆解，产品的属性和使用价值都发生了变化，拆解后的废旧材料已不属于固定资产了，而是属于旧货。按照部、国家税务总局《关于旧货和旧机动车增值税政策》文件规定，纳税人销售旧货一律按4%的征收率减半缴纳增值税，不得抵扣进项税额。公司销售旧货应缴纳增值税为180÷（1+4%）×4％÷2=3.46万元。按此方案，公司耗用成本3.46万元，可净得利180-20-3.46=156.54万元。 　　第三种方案 　　公司与需要拆解固定资产的客户按拆解后的售价，即180万元，签订固定资产销售合同，同时再与其补签一个20万元的委托拆解劳务合同。在补充合同中，双方约定拆解劳务应缴纳的税金由公司承担。这样，公司既可以取得180万元的销售收入，又可以避免缴纳旧货销售的增值税，公司需要负担的只是20万元的劳务服务应缴纳的1万元（20×5％）。按此方案，公司耗用税收成本1万元，可净得利180-20-1=159万元，相比第一种方案多获利159-150=9万元，比第二种方案节约应缴税金3.46-1=2.46万元。

对几个验资问题的思考 对几个验资问题的思考

    中注协发布的《中国注册会计师独立审计实务公告第一号——验资》及《中国注册会计师执业规范指南第3号——验资》，对注册会计师执行验资业务作了比较详细的规范，为保证执业质量，降低执业风险起了重要的作用。但本人在实践中发现，尚有几个相关问题《公告》和《指南》未作规定或规定不够明确，实际工作中随意性大，加大了执业风险，有的则干脆拒绝接受委托，减少了业务收入。在此一并提出，并作些粗浅的认识，以期抛砖引玉。

多栏账设置 多栏账设置

用友U8其他存货与总账对不平U8其他存货与总账对不平

U8其他-存货与总账对不平

用友T3用友通合并制单凭证分录没有合并 用友T3用友通合并制单凭证分录没有合并

多张采购发票，供应商为同一个单位，在核算模块供应商往来制单，合并制单，生成一张凭证，但是科目（应付帐款有供应商辅助核算）没有合并为一条分录。在核算模块打开业务范围设置，选择“供应商、客户往来”/受控科目制单方式，设置为：明细到供应商，再制单的话，就可以合并到一起了。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

今天更新了最新补丁之后，某些客户端用蓝色图标登录时左边菜单栏不显示，打印时报错如图1，用红色图标登录时报错如图2，点确定安装下次登依然是这样的提示，客户端同样是xp的系统有的正常有的不正常，在没更新补丁之前都是正常的 _0今天更新了最新补丁之后，某些客户端用蓝色图标登录时左边菜单栏不显示，打印时报错如图1，用红色图标登录时报错如图2，点确定安装下次登依然是这样的提示，客户端同样是xp的系统有的正常有的不正常，在没更新补丁之前都是正常的

清除缓存，清除浏览记录，重新登录试一下

在打开T3的时候出现这个提示，咋办呀 在打开T3的时候出现这个提示，咋办呀

您好，系统管理能不能正常登入，如果能备份数据，打下对应补丁。还有这个情况可能是环境问题。
备份好数据，重新安装软件，安装过程中最好把安全软件关掉，以免出现修改表不成功的现象

“营改增”后跨期合同收入如何纳税？ “营改增”后跨期合同收入如何纳税？ 最近，一家运输公司来电咨询，他们所在地区今年12月1日正式实行“营改增”试点，交通运输业正好属于“营改增”范围。该公司有许多合同签订到今年底，即12月31日，那么，这些合同所收款项该缴纳还是？ 　　根据《部、国家总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财说〔2012〕71号）第三条规定，试点地区自新旧税制转换之日起，适用《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2011〕111号）。而财税〔2011〕111号文件第四十一条规定，增值税义务发生时间为： 　　（一）纳税人提供应税服务并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。收讫销售款项，是指纳税人提供应税服务过程中或者完成后收到款项。取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为应税服务完成的当天。 　　（二）纳税人提供有形动产租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 　　（三）纳税人发生本办法第十一条视同提供应税服务的，其纳税义务发生时间为应税服务完成的当天。 　　（四）增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。 　　如果“营改增”执行时间为12月1日，那么，12月1日后，纳税人提供应税税劳务或服务并收取款项的，增值税纳税义务发生时间应按以上规定执行。 　　关于“营改增”企业跨期合同在12月收到包含以前月份的款项应如何纳税的问题，应根据财说〔2012〕71号文件和财税〔2011〕111号文件的相关规定，纳税义务发生时间在“营改增”时间点之前收到的款项应缴纳营业税，之后收到的款项应缴纳增值税。如某运输公司与一家企业签订了一份运输合同，合同期为2012年9月1日~12月31日，合同总金额100万元，合同约定9月10日前先付30万元，12月31日合同期满再支付余下的70万元。运输公司9月8日收到30万元运输款。 　　根据营业税暂行条例第十二条规定，营业税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。营业税暂行条例实施细则第二十四条规定，“收讫营业收入款项”是指纳税人应税行为发生过程中或者完成后收取的款项。 　　“取得索取营业收入款项凭据的当天”，为书面合同确定的付款日期的当天；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为应税行为完成的当天。因此，运输公司9月8日收到的30万元款项应缴纳营业税。而12月31日合同结束时收到的70万元款项，应按照财税〔2011〕111号第四十一条第（一）款的规定缴纳增值税。

企业办理再生资源增值税退税应注意四细节 企业办理再生资源增值税退税应注意四细节

　　近日，一家废旧物资回收经营企业咨询，该企业2008年实现并缴纳10多万元。部、国家总局《》（财税[2008]157号）规定，对符合退税条件的人2009年销售再生资源实现的增值税，按70%的比例退回给纳税人，退税业务由财政部驻当地财政监察专员办事处及负责初审和复审的财政部门按照相关规定办理。该企业问，新政策实施后，企业办理增值税退税申请审批应该注意哪些细节？

　　企业办理退税申请审批应该注意以下四点：

离婚后办理房屋产权变更的需要缴纳契税吗 离婚后办理房屋产权变更的需要缴纳契税吗

问：婚前张买了一套房子，房产证办理到自己名字下，属于“单独所有”，现在张和王离婚后，张欲将其产权变更到王某名下，请问这个行为需要缴纳契税吗？

　　答：根据财税（2014）4号文件规定：在婚姻关系存续期间，房屋、土地权属原归夫妻一方所有，变更为夫妻双方共有或另一方所有的，或者房屋、土地权属归夫妻双方共有，变更为其中一方所有的，或者房屋、土地权属原归夫妻双方共有，双方约定、变更共有份额的，免征契税。人咨询情况未找到相关规定，但经咨询主管科室，认为张某婚前独立财产，离婚后王某无权要求分割，现张某主动将房产过户给王某需按正常办理过户缴税，即需要缴纳契税。

变更企业性质如何缴纳企业所得税 变更企业性质如何缴纳企业所得税

　　【问题】

　　我们是一家房地产开发公司，缴纳。根据国税发[2008]第120号文，2009年新成立的缴纳地税局。 我公司成立于2008年12月19日，为外商企业，于2009年3月份股权100%变更为内资企业，新营业执照和登记证上发证日期为2009年3月27日，但新营业执照中标明的成立日期为2008年12月19日。目前国税和地税均要求我公司在其缴纳企业所得税，想咨询2008年120号文是否适用我们公司？

T3普及版10.8plus1，win8.1，msde2000，安装完毕后做凭证，科目无法参照，提示如下图 T3普及版10.8plus1，win8.1，msde2000，安装完毕后做凭证，科目无法参照，提示如下图

是什么原因造成的啊
是不是参照界面一片空白？此问题静待补丁吧。
win8.1不支持T3 10.8plus2版本，请参考发版说明进行更换系统，注意备份账套
所有产品均不支持win8.1，10.8plus2之前的所有产品均不支持win8，发版前未经过测试，不确定有哪些未知错误。10.8plus2支持win8、10.9版本支持在win8、win10系统上运行，个别控件调用异常，研发正在出补丁解决，请关注产品更新中的最新补丁。老版本暂不解决。
是啊！一片空白，补丁啥时候出啊！
@邢台通天商贸有限公司:修改中，预计下周能发。

期间损益结转操作步骤

第一步定义:总账——期末——转账定义——期间损益，右上角添上你的本年利润科目，确定。

第二步生成:总账——期末——转账生成——左边选到期间损益，全选，确定。

定义只需要做一次，每月期末做生成就可以了。

记着生成以后，需要审核，记账，再结账。