未启用调整期，不能使用调整期凭证类别制单 未启用调整期，不能使用调整期凭证类别制单

新公司报税流程我总是闹不清楚，是必须签完三方协议才能报税？报国税必须买携税宝和CA证书？地税不买CA证书也能报？那还买不买？ _0新公司报税流程我总是闹不清楚，是必须签完三方协议才能报税？报国税必须买携税宝和CA证书？地税不买CA证书也能报？那还买不买？[]

签完三方协议税局可以直接从你的银行账户上扣钱比较方便
怕麻烦每个月去税务的话，只有签三方协议后才可以网上申报扣款，
国税ca100元一年，地税ca40元一个月，一年480元，地税不邮寄买发票的，没必要买ca，国税不买的，查账的公司所得税每个季度要去前台申报。买了方便好多，ETS你以后缴税都要通过银行划扣的了，肯定要签的
公司新成立，我们银行网银还没激活，是不是先激活网银，在去核定税种那？流程是怎么样的？

用友U8 下属有28个单位的集团，资产大盖有70多亿，相互投资的关系比较多。在进行合并时，实收资本与长期股权投资抵消时，自动生成的抵消分录借贷方相差1分钱，导致合并资产负债表不平，其中“少数股东权益”错误，多一分钱。如何处理。 另，合并报表需要新增“输出”功能。用友U8 下属有28个单位的集团，资产大盖有70多亿，相互投资的关系比较多。在进行合并时，实收资本与长期股权投资抵消时，自动生成的抵消分录借贷方相差1分钱，导致合并资产负债表不平，其中“少数股东权益”错误，多一分钱。如何处理。 另，合并报表需要新增“输出”功能。 问题原因:此问题产生的原因是因为投资方的持股比例中有小数位，在合并时进行四舍五入时造成的。 解决方法:可以增加一个其他类别的不进行合并的科目，并手工增加一抵消凭证，把出问题的项目写入分录，把一分钱的差额调整回来。关于合并报表输出的方法，可以通过补丁解决。
解决方案：
问题原因:此问题产生的原因是因为投资方的持股比例中有小数位，在合并时进行四舍五入时造成的。 解决方法:可以增加一个其他类别的不进行合并的科目，并手工增加一抵消凭证，把出问题的项目写入分录，把一分钱的差额调整回来。关于合并报表输出的方法，可以通过补丁解决。

用友U8其他材料出库单列表问题U8其他材料出库单列表问题

U8其他-材料出库单列表问题

凭证打印 _1凭证打印

用友T3-用友通采购发票选单时选不到入库单 用友T3-用友通采购发票选单时选不到入库单

采购发票选单时，选择不到入库单，提示没有与之相符的记录存在？条件选项设置不当。填制采购发票选单时，如果选择由入库单生成，并且所选的采购入库单没有相应的采购订单，那么必须将该界面的“拷贝后执行入库单对应的订单”取消勾选，否则找不到符合条件的记录。
如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

房地产开发企业营业税的会计核算 房地产开发企业营业税的会计核算

    对房地产开发企业取得的商品房销售收入、配套设施销售收入及租金收入等。

　　①在取得商品房销售收入时 

    借：银行存款 
      贷：营业收入

　　②计算应缴纳的营业税时 

对完善我国债券交易营业税税收政策的意见和建议 对完善我国债券交易营业税税收政策的意见和建议 2014年3月，国家总局下发了《国家税务总局关于开展2014年全国专项检查工作的通知》（税总发〔2014〕31号），明确将地方商业银行列入今年的指导性检查项目。而在商业银行从事的金融商品交易中，债券交易又是主体。根据中国人民银行统计，2013年债券市场共发行人民币债券9.0万亿元。银行间债券市场累计交易额达到253.3万亿元。但是相对于目前如此巨大的债券发行量和债券交易量，我国目前对于债券交易的相关政策却不是十分明确。无论是在税务机关日常的税务管理中，还是在以往年度税务机关开展的针对金融机构的税收检查中，对于债券交易的营业税政策理解和执行一直存在争议。税收政策的不确定性必然会加大金融机构的金融交易风险。因此，本文目的是在梳理现行国家和地方出台的有关针对债券交易营业税政策的基础上，提出完善我券交易营业税政策的相关意见和建议。 　　一、债券持有期间取得利息所得的营业税政策 　　对于金融机构购买债券在持有期间取得的利息所得是否征收营业税，目前在国家政策层面不明确。假设某地方商业银行以面值100元购入一份企业债，该债券按年付息，年利率是6%，年底该商业银行实际取得利息所得6元。对于该商业银行在债券持有期间实际取得的利息6元，是否要征收营业税，我们梳理了如下一些文件： 　　在国家层面，《国家税务总局关于印发<</SPAN>营业税税目注释（试行稿）>的通知》（国税发[1993]149号，以下简称149号文）规定：其他金融业务，是指贷款、租赁、金融商品转让、金融经纪业等业务以外的各项金融业务，如银行结算、票据贴现等。存款或购入金融商品行为，不征收营业税。149号文只是明确购入金融商品不征收营业税。但是，如何理解购入金融商品期间取得的利息收入是否征收营业税，国家税务总局的政策并不十分清晰。这就导致了各地税务机关出现了不同的观点。 　　在地方层面，我们可以看到有两派观点。上海市地方税务局在  《上海市地方税务局关于证券自营、货运代理等业务征收营业税若干问题处理意见的通知》（沪地税一[1995]60号）规定：对企、事业单位从一级市场或二级市场上购入的国库券、国家债券、企业债券后取得的到期兑付利息收入及保值补贴收入视同企、事业单位的收益不征收营业税。对除金融机构以外的其他单位从事以上债券以及其他证券的买卖收益亦不征收营业税。山东省地方税务局在 《山东省地方税务局关于金融机构购买债券到期后取得的利息收入不征收营业税问题的通知》（鲁地税函[2001]81号）中也持类似观点，即对银行等金融单位购买债券到期后取得的利息收入，不征收营业税。但是，安徽省地方税务局在《安徽省地方税务局关于金融机构购买债券取得的利息收入征收营业税问题的批复》（皖地税函[2004]539号）则持有不同观点。该局规定：对金融机构购买部发行的各种债券取得的利息收入免征营业税。金融机构购买其他金融机构发行的债券取得的利息收入，不属于金融机构往来收入，应按规定征收营业税。由于财政部只发行国债和地方债，因此根据安徽的规定，金融机构只有购买国债和地方债取得的利息才免征营业税。金融机构购买金融债、企业债等其他债券取得的利息所得都需要缴纳营业税。对此，广州地税在穗地税发[2002]82号中也持类似观点。 　　在各地对这一政策掌握口径不一致的情况下，我们也查找了国家税务总局在实际开展对金融机构税务检查中是如何看待这个问题的。在国家税务总局《关于开展第二批大型企业集团税收自查工作的通知》（稽便函[2009]49号）之《银行业税收自查提纲》规定：对其持有金融债券到期利息收入不征收营业税，对其持有非金融债券到期利息收入照章征收营业税。也就是说，从稽查实践中来看，倾向于对于金融机构持有国债、地方债以及金融债取得的利息免征营业税。但对于金融机构持有的企业债等其他债券取得的利息所得需要征收营业税。 　　二、金融机构债券买卖营业税政策 　　在第一个问题讨论的基础上，我们进一步梳理目前对于金融机构债券买卖的营业税政策。目前对于债券买卖如何确认营业税计税基础缴纳营业税的政策主要有两个：《国家税务总局关于印发<</SPAN>金融保险业营业税申报管理办法>的通知》（国税发[2002]9号，以下简称国税发[2002]9号）明确，债券转让的营业额为买卖债券的价差收入，即营业额=卖出价-买入价。债券买入价是指购进原价，不得包括购进债券过程中支付的各种费用和税金。卖出价是指卖出原价，不得扣除卖出过程中支付的任何费用和税金。而  《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税[2003]16号）进一步对买入价如何确认进行了规定，即买入价依照财务规定，以股票、债券的购入价减去股票、债券持有期间取得的股票、债券红利收入的余额确定。 　　由于目前金融机构从事债券买卖基本上都在银行间债券市场和交易所债券市场进行，且在这两个市场进行的债券交易都实行净价交易。因此，我们就以债券净价交易的方式来讨论债券买卖的营业税问题。假设A商业银行2012年1月1日按面值买入才发行的三峡债1份（为方便计算，按一份算），年利率为6%，按年支付利息，于次年1月5日前付息。实际成交价均不包括购进和卖出债券过程中支付的各种费用和税金。具体交易内容如下： 　　金融机构时         间交易类型债券净价应计利息实际成交价 　　A商业银行2012年1月1日买入1000100 　　A商业银行2012年6月30日卖出101.23104.2 　　B商业银行2012年6月30日买入101.23104.2 　　B商业银行2013年1月5日利息分配  6 　　B商业银行20131年6月30日卖出102.53105.5    2012年1月1日，A商业银行按面值购入1份三峡债。 　　2012年6月30日，A商业银行以101.2的价格卖出该债券给B商业银行，由于债券实行净价交易，实际成交价为104.2（应计利息自动包含在成交价中）。此时，该商业银行发生了债券转让行为，究竟应该如何缴纳营业税，这里有两种观点： 　　第一种观点是就按债券净价计算：101.2-100=1.2 　　第二种观点是按实际成交价计算：104.2-100=4.2 　　但是，我们从 《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税[2003]16号）的规定来看，由于该文件规定买入价依照制度规定，以股票、债券的购入价减去股票、债券持有期间取得的股票、债券红利收入的余额确定（这里的债券红利应该指的就是利息）。既然买入价要扣除债券持有期间取得的利息，而债券转让营业税如果按净价计算，净价中是不包含利息的。因此，从这个角度推理来看，营业税中的债券买入价和卖出价应该指的是包含利息的实际成交价。基于这个推论，我们应该认为按照第二种观点处理，即A商业银行应该按照4.2缴纳营业税。实际这里的4.2可以分为两部分：第一部分1.2是债券按净价交易计算的资本利得，第二部分3是债券持有期间的应计利息。 　　2013年1月5日，B商业银行取得该三峡债分配的利息所得6元。此时，根据我们在第一部分分析的政策来看，对于B商业银行而言，三峡债既不属于财政部发行的债券，也不属于金融债，因此B企业取得的利息6元需要缴纳营业税。此时，我们就发现问题来了。对于B企业取得的6元利息中，3元已经在A商业银行转让时被征收了营业税。如果此时对B银行取得的6元利息再全额征收营业税，有3元就被重复征收了营业税，这是一个很大的问题。 　　2013年6月30日，B商业银行以102.5的交易净价卖出该债券，实际成交价为105.5元。按照上面分析，我们应该以总价作为债券转让营业税计税依据。此时，卖出价是105.5元，没有任何疑问。买入价根据财税[2003]16号的规定以债券购入价减去持有期间取得的利息。购入价是104.2，持有期间实际取得的利息是6元。因此，我们可以得出如下的公式： 　　B商业银行买卖债券营业税计税依据=105.5-（104.2-6）=105.5+6-104.2=105.5+6-（101.2+3）=105.5-101.2+（6-3）=(102.5+3)-101.2+(6-3)=102.5-101.2+(6-3)+3 　　通过对B商业银行买卖债券营业税计税依据的公式分解我们可以看出，在B商业银行卖出债券时，我们按照现行规则对B商业银行营业税的计税基础可分解为三部分： 　　第一部分：102.5-101.2是B商业银行卖出和买入三峡债的按交易净价计算的资本利得； 　　第二部分：6-3是B商业银行2012年6月30日买入该债券后至2012年12月31日实际孳生的利息； 　　第三部分：3是B商业银行在2013年1月5日分配取得6的利息后，在2013年1月1日和6月30日期间孳生的利息。 　　此时，我们可以看到，对于第二部分B商业银行2012年6月30日买入该债券后至2012年12月31日孳生的利息3元，实际在B商业银行2013年1月5日取得6元的利息收入时已经全部征收了营业税。此时，在B银行2013年6月30日卖出金融商品时按现行规则征收营业税，对这部分3元的利息所得也重复征税了。 　　对于第三部分的3，即B银行在2013年1月5日和6月30日期间孳生的利息如果在其转让环节征税，下一道购买者在分配取得利息时又会重复征税，并一直循环下去。 　　同时，我们可以进一步看到，假设A商业银行购买的不是三峡债而是国债。虽然我们规定对于金融机构购买国债取得的利息所得是不征收营业税的。但是，如果对于金融机构的债券转让营业税规则按上面方法设计，A商业银行在2012年6月30日转让国债时，3元的持有期间利息实际就被征收了营业税。B商业银行在2013年1月5日分配取得6元的国债利息是不征收营业税的。但是，在B商业银行2013年6月30日卖出该国债时，第二部分（6-3）元即B商业银行2012年6月30日买入该债券后至2012年12月31日实际孳生的国债利息被征收了营业税，第三部分3元即 B商业银行在2013年1月5日分配取得6的利息后，在2013年1月1日和6月30日期间孳生的国债利息也被征收了营业税。因此，在现有债券转让营业税规则下，金融机构购买国债取得的利息收入不征收营业税的规定是没有得到落实的。 　　因此，我们可以看到，现行国家对于债券交易的营业税政策，是存在很大的税问题。由于我国目前金融机构债券交易仅银行间市场就有上百万亿的规模，这个征税规则的不完善造成的影响是比较大的。 　　三、完善我国债券交易营业税政策的意见和建议 　　由于我国目前银行间债券市场和交易所债券市场的债券交易都实行的是净价交易，从既方便税收征管，又防止重复征税的角度，建议对债券交易的营业税政策做如下调整： 　　第一，对债券交易的资本利得和利息所得的营业税政策分开考虑，不宜混在一起。 　　第二，对债券买卖征收营业税中的买入价和卖出价全部是按债券交易净价计算，不包含债券孳生的应计利息。 　　第三，对于债券利息所得，在金融机构实际取得利息分配时（既包括持有期间取得的利息所得，也包括持有至到期取得的利息所得），视各种情况分别征税。比如，如果金融机构持有的是国债、地方债或金融债的，实际取得的利息所得不征收营业税。如果持有的是其他债券，实际取得利息所得时缴纳营业税。 　　按照这个规则，我们再回到上面的案例来看： 　　2012年6月30日，A商业银行卖出债券时，就按债券交易净价101.2-100=1.2申报缴纳营业税。 　　2013年1月5日，B商业银行实际分配取得6元的债券利息，由于该债券是企业债，该银行按6元申报缴纳营业税 　　2013年6月30日，B商业银行卖出债券时，同样按交易净价102.5-101.2=1.3申报缴纳营业税。 　　按照这样的规则设计政策，债券利息所得不会存在重复征税问题，且将债券利息分离出来，也有利于政策制定者对于金融机构购买的不同种类债券取得的利息所得规定不同的营业税征税政策。同时，这样的交易规则，在现行债券交易实行净价交易的背景下，也方便于税收的征管。

用友提示-列名'newinviid'无效提示"列名'newinviid'无效

发票入账不及时评估补税600万元 发票入账不及时评估补税600万元

　山东省平度市地税局根据预警信息，在对上年度汇算清缴后企业所得税低于最低贡献率的某矿业企业进行评估时，通过省局大集中系统采集该企业上年度资产负债表数据，发现该企业“存货”科目金额出现红字，并且数额较大，这引起了评估人员的注意。

　　企业期末存货出现红字的形式、产生的原因及造成的后果主要有以下三种情况：

　　1.多转成本，减少利润，造成少缴企业所得税。

16制单时在凭证界面不允许修改凭证的总金额16制单时在凭证界面不允许修改凭证的总金额

企业收取资金占用费应如何征收营业税 企业收取资金占用费应如何征收营业税

　　【问题】

　　企业与企业之间借用周转金而收取资金占用费，应如何征收营业税？

　　【解答】

　　根据《营业税税目注释》规定，贷款属于“金融保险业”税目的征收范围，而贷款是指将资金贷与他人使用的行为。根据这一规定，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。

我们也应该过六一！！！ 我们也应该过六一！！！

好多小盆友，祝小盆友们节日快乐！[/玫瑰]
哈哈，保持一颗童心，您也可以的哟！
祝社区所有小伙伴们节日快乐！[/西瓜]
[/西瓜]童心、童心、童心！重要的事情要说三遍
节日快乐[/龇牙]
乐乐乐
只能怀念了，54都已经遥远了去了

必有订单模式怎么生成红字采购入库单必有订单模式怎么生成红字采购入库单

知识库详细内容

陕西榆林电大有设备设施管理吗 陕西榆林电大有设备设施管理吗''

用友t6 出纳如何删除导入的银行对账单 _0用友t6 出纳如何删除导入的银行对账单''

办理进口需要的手续 办理进口需要的手续 问：已办理《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》和《对外贸易经营备案登记证书》，如果进口的话，还要办理什么样手续？如何办理？ 　　答：您公司已办理《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》和《对外贸易经营备案登记证书》，还需要办理登记证，如果有出口业务，还需要办理《出口退（免）税资格认定》，就可以与国外客户签订合同进口货物了，进口货物后的手续如下： 　　（1）要得到国外客户的提单、箱单。 　　（2）用提单到船公司去换单，也就是用提单去从船公司换回该批货物的提货单，也就是舱单。 　　上面有您公司进口货物的详细的船务信息。 　　（3）需要提前做商检的进口货物，还要到商检局做商检，实际上换单和商检应该提前进行。 　　如果进口的货物不需要商检，那就不用了。实际上进口的货物是否需要商检，让您的货代帮助查询，也可以自己查询，通过商品编码书。 　　（4）填写进口报关单给货代进行报关，报关所要用的资料是：箱单、从船公司换回的提货单、报关委托书、进口货物报关单、如果需要商检的还有商检证等。 　　（5）一般贸易进口货物要交进口、进口，如果是货物，需交进口消费税，把缴款书交给货代，让后由货代给海关通关放行。这就是一般所说的一次放行。 　　（6）海关收到关税以后会在提货单上盖海关的放行章，拿着这个提货单到船公司所在的码头提货（这就是一般所说的二次放行）。 　　（7）进料加工贸易的进口，其大体的程序差不多。唯一不同的是要先办手册。报关的时候要用加工贸易的手册，再加上一般贸易进口所需的资料进行报关。进料加工因为有手册，所以进口的货物一般是的，只缴保证金。这些保证金等手册上面的所有进口料件核出口成品都出完了，那就要核销，核销完后上缴的保证金退回公司。和一般贸易所交的关税的操作程序一样。只不过一个是关税，一个是保证金。  

#专家讲坛#老师，这上面的课都是以前年度的，什么时候可以更新16年的新课程？ #专家讲坛#老师，这上面的课都是以前年度的，什么时候可以更新16年的新课程？[]

16年的职称考试的课程全部暂停，请参照以前年度的视屏进行学习，感谢你的关注
@曹倩:为什么？

营业外支出年底结转

一、操作流程：
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据

二、具体步骤：
1、数据备份：
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐（以2016年结转到2017年为例）：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功

用销售订单生成销售出库单再生成销货单，配好货给A客户送货，A客户发现某某品种多了，这品种要减下6，我是用销售发票立帐，帐期结款的应该如何处理，同时假如他要觉得这个商品价格贵了要改单价经过申请公司又同意了，应该如何处理？ 用销售订单生成销售出库单再生成销货单，配好货给A客户送货，A客户发现某某品种多了，这品种要减下6，我是用销售发票立帐，帐期结款的应该如何处理，同时假如他要觉得这个商品价格贵了要改单价经过申请公司又同意了，应该如何处理？[]

你好，如果已经出库，退回六个做红字的单据冲掉，价格降低的话是否体现出给了优惠？
@畅捷服务张艳: 在哪里做红字冲，那个让价是给优惠了。
@王林im6:你好可以做红字销售出库单，然后流转生成红字销货单，优惠可以在单据菜单上通过整单折扣给予优惠。
可不可以再销售发票里面修改单价，又如何发现给客户优惠了。
@王林im6:你好，如果直接更改的话体现不出优惠的喔
@王林im6:你好，如果销售发票立账，您看下是不是销售发票可以整单折扣。
@畅捷服务张艳: 那下一次开这个商品不还是原来的价格吗？
@王林im6:你好，是的，只是针对当前单据做的优惠。
@畅捷服务张艳: 你好销售发票的整单优惠怎么做
@王林im6:销售发票菜单工具下有整单折扣金额，请看截图。
@王林im6: