《资产折旧、摊销纳税调整表》附表九的填报说明
2016-5-31 0:0:0 wondial《资产折旧、摊销纳税调整表》附表九的填报说明
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一、适用范围
本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。
二、填报依据和内容
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策,以及国家统一会计制度的规定,填报固定资产、生产性生物资产、长期待摊费用、无形资产、油气勘探投资、油气开发投资会计处理与税收处理的折旧、摊销,以及纳税调整额。
三、各项目填报说明
1.第1列“账载金额”:填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。
2.第2列“计税基础”,填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销的金额。
3.第3列:填报纳税人按照国家统一会计制计算提取折旧、摊销额的年限。
4.第4列:填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销额的年限。
5.第5列:填报纳税人按照国家统一会计制度计算本纳税年度的折旧、摊销额。
6.第6列:填报纳税人按照税收规定计算税前扣除的折旧、摊销额。
7.第7列:金额=第5-6列。如本列为正数,进行纳税调增;如本列为负数,进行纳税调减。
四、表间关系
1.第1行第7列>0时:第1行第7列=附表三第43行第3列;第1行第7列<0时:第1行第7列负数的绝对值=附表三第43行第4列。
2.第7行第7列>0时:第7行第7列=附表三第44行第3列;第7行第7列<0时:第7行第7列负数的绝对值=附表三第44行第4列。
3.第10行第7列>0时:第10行第7列=附表三第45行第3列;第10行第7列<0时:第10行第7列负数的绝对值=附表三第45行第4列。
4.第15行第7列>0时:第15行第7列=附表三第46行第3列;第15行第7列为<0时:第15行第7列负数的绝对值=附表三第46行第4列。
5.第16行第7列>0时:第16行第7列=附表三第48行第3列;第16行第7列<0时:第16行第7列负数的绝对值=附表三第48行第4列。
6.第17行第7列>0时:第17行第7列=附表三第49行第3列;第17行第7列<0时:第17行第7列负数的绝对值=附表三第49行第4列。
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多数量资产的处理 多数量资产的处理
问题号: | 14570 |
---|---|
解决状态: | 临时解决方案 |
软件版本: | 8.52 |
软件模块: | 固定资产 |
行业: | 通用 |
关键字: | 日常操作 |
适用产品: | U852–财务会计–固定资产 |
问题名称: | 多数量资产的处理 |
问题现象: | 现在很多酒店行业都存在这样一个问题,相同的固定资产非常多,如果一个资产录一张卡片这样处理的话。 |
问题原因: | 1、变更原卡片的折旧方法为不计提折旧(变动单) 2、增加新卡片(原始卡片),并在新卡片上手工分摊原卡片的累计折旧额 3、计提折旧 4、对原卡片进行资产减少 |
解决方案: | 1、变更原卡片的折旧方法为不计提折旧(变动单) 2、增加新卡片(原始卡片),并在新卡片上手工分摊原卡片的累计折旧额 3、计提折旧 4、对原卡片进行资产减少 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
打开T3的时候总是立马弹出一个安装框 安装不了 也取消不了! 打开T3的时候总是立马弹出一个安装框 安装不了 也取消不了![]
请上传截图看看@哎1476928578:要重新安装完整版的office。需要安装哪个版本的?@哎1476928578:2007或者2010的@服务社区闫新华:可是我装的就是2007的啊@哎1476928578:完整版的,你电脑上的应该是系统集成的。百度上搜索完整版的吗@哎1476928578:是的。@服务社区闫新华:可是都需要什么破解码 我可以手机电话联系你吗@哎1476928578:社区不支持其他方式服务的,破解码可以百度搜到的。@服务社区闫新华:没有其他办法了吗@哎1476928578:没有,只能重装完整版的office,没有其他解决方法。我下载的 为什么都不对啊 说是2007的 下载的变成2013的了@哎1476928578:可以装上试试,2013的也能用,只不过没有2007和2010兼容性那么好。不能用的 你能不能帮远程处理下下载32的还是64的@哎1476928578:社区不支持远程服务的,你操作系统是32位的就下载32位的,是64位的就下载64位的。