用友t3建账日期错如何取消注册-
2018-3-9 0:0:0 wondial用友t3建账日期错如何取消注册-
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最新信息
一般纳税人出租资产收入要开什么发票交什么税 一般纳税人出租资产收入要开什么发票交什么税 该业务属于有形动产租赁,营改増后缴纳增值税,归国税局管辖。 国税局代 开发票征收率为3%,有些地区的国税局不代征地方税的。 计算应纳增值税:5000/1.03*0.03=145.63 政策相关: 财税[2013]106号附件1《营业税改征增值税试点实施办法》 第十二条 增值税税率: (一)提供有形动产租赁服务,税率为17%。 (二)提供交通运输业服务、邮政业服务,税率为11%。 (三)提供现代服务业服务(有形动产租赁服务除外),税率为6%。 (四)财政部和国家税务总局规定的应税服务,税率为零。 第十三条 增值税征收率为3%。
小规模纳税人不开票就可以不用交税吗, _0小规模纳税人不开票就可以不用交税吗,[]
恩的般最低销售收入不得低于5000元,也就是说增值税不得低于150元。因为增值税应税收入低于5000元是免税的,你报低了,要有收入低于5000元的合理合法证明,税务局会查账认可,更麻烦。正规规定,不开票的收入也要确认收入,与开票的收入一并汇总计入申报表的第一栏中计税。发生了纳税义务,不管开不开票,除减免外,都得纳税。但是一般纳税人不开票的就不纳税,小规模要是不开票确认收入交税是不是有点那个,再说不开票收入多了,按多少收入来交税合适,谢谢@弗洛格:一般纳税人不开票不纳税?@七月飞雪:小小规模纳税人不是3万以下免税吗?
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用友U8 在录入采购订单的时候,选中供应商后,表头项目能自动带出来的没有带出来,如此供应商的电话号码、供货地址用友U8 在录入采购订单的时候,选中供应商后,表头项目能自动带出来的没有带出来,如此供应商的电话号码、供货地址
问题原因:经查发现此供应商档案有问题,带有特殊字符‘,’ 解决方法:把供应商档案中的‘,’去掉即可。
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用友U8 采购发票参照采购入库单,生单列表窗口的栏目设置中,“备注”栏目是灰色的无法进行设置。用友U8 采购发票参照采购入库单,生单列表窗口的栏目设置中,“备注”栏目是灰色的无法进行设置。
问题原因:单据列表中栏目信息的设置大多都是保存在AA_ColumnDic表中,可以通过修改该表相应记录字段值进行解决。 解决方法:请参照执行如下语句即可,之后在“设置”栏目中“备注”栏目即可选择为显示状态: select * from aa_columndic where ckey like 'pu_cgrkdtocgfp' and ccaption like '%备注%' update aa_columndic set bmustsel=0 where ckey like 'pu_cgrkdtocgfp' and ccaption like '%备注%' 此类问题可参阅支持网站-维护案例中“zc2004072809”维护案例!
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用友T3用友通工资模块数据接口导入提示格式错误 用友T3用友通工资模块数据接口导入提示格式错误
工资模块的数据接口工具把EXCEL表中数据导入,相关数据格式做好后,选EXCEL格式导入,把人员编号做关联词,在选对应EXCEL中的人员编号后点完成,提示所选字段类型不一致,请修改。使用工资模块的数据接口做数据导入,要求人员编号这一列在EXCEL中的格式为文本格式。提示所选字段类型不一致,应该是人员编号这一列在模板中为数字格式造成。修改成文本格式即可。如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地
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房地产行业管理的思考 房地产行业管理的思考
谈到房地产的管理已经有许多知名学者以及业内的专家论述备至了,尤其在当今国际金融危机以及国内经济转型的大背景下,几乎行业内的管理者都在分析和思考这一问题,但我想说的是房地产项目管理的创新与应用。所谓创新一定是先有旧后有新,不了解旧的也就不认识新的,和学习其他事物一样,知其然到知其所以然也是一个循环上升的过程。
我国在企业管理方面引进的先进模式几乎都是西方企业实践成功的管理案例。至于TQC、ISO、以及国际PMP认证都曾经是红极一时,但引进后由于水土不服或过度的追捧以及商业炒作,结果实效性远远达不到预期,引用西方管理成了时髦走过场。最终企业还是在摸索着走自己的路,许多企业花了几百万甚至上千万的成本买了一套现代企业管理与国际化对接的虚壳,而那些国际著名管理咨询企业。他们也确实很辛苦,因为他们原汁原味地复制了正宗的国外企业管理体系,从而也完成了他们取经的使命。但在日常管理中仍然是中国土生土长的并由企业领导者为主导的管理思想,古老的东方政治文化又在实际管理中赋予了另一层含义。所以在现代企业管理中我感觉是外用西方管理之形内用东方黄老之实,总体上看是内外不统一的矛盾形式。换一种说法是西方管事的理论与东方做人的理论应该有机结合。
在基础设置的物理清单中,选择物理清单正反向查询,点输出没有反应,点设置的时候会出现第一张那样的情况,之后再点左边的选项都提示运行错误0 在基础设置的物理清单中,选择物理清单正反向查询,点输出没有反应,点设置的时候会出现第一张那样的情况,之后再点左边的选项都提示运行错误0
您好,您这个是服务器还是客户端登陆,还是所有操作员都提示此错误@畅捷服务颜玲丹:服务器客户端都有这样的提示,所有操作也都有这个问题@陈建敏Ir6:您是什么版本的?操作系统是什么版本@畅捷服务颜玲丹:T6 6.1@畅捷服务颜玲丹:win2003企业版sp2您好,您的服务器名是zdcw1吗?或者在T6服务管理器中的参数设置里录入的服务器为127.0.0.1,试下@畅捷服务颜玲丹:是的额,这边又在操作,到时候我等这边休息没有操作的时候进行这样操作看下回复 陈建敏Ir6:好的@畅捷服务颜玲丹:他这个就是这个正反向中不可以,其他地方都是可以输出的,这个正反查询的内容可以在别的地方查找到吗你看看物料清单里面的全阶展开是否可以@畅捷服务_丁磊:可以全部展开但是没有办法输出一点输出就刚刚那样的提示回复 陈建敏Ir6:你看看其他账套有没有问题,如果其他账套没有问题,说明是数据错误,如果其他账套也有问题,就说明是环境问题了!如果是数据错误,你可以在支持网提交一个支持问题,我们从数据库角度看一下,如果是环境问题,那么就需要看看是不是office的问题了@畅捷服务_丁磊:其他的也不可以,但是输出的话同一个账套中在总账中就是可以的输出没有问题的不好意思,刚才在开车,这么晚才回复,你安装过T6 6.1最新版本补丁吗?
定量分析显疑点 抽丝剥茧破税案 定量分析显疑点 抽丝剥茧破税案
一、基本情况
2010年7月,江苏省昆山市地税局根据企业所得税纳税与评估系统导出数据进行建筑安装业企业所得税税负率比对,发现某机电安装工程有限公司2009年度企业所得税税负率为0.26%,远低于同行业的企业所得税负担率,遂将其确定为评估对象开展纳税评估。
该公司成立于2001年9月,主要从事水电、电气仪表、空调通风设备安装等。
二、案头分析
评估人员采集了该公司2008年、2009年资产负债表、损益表、企业所得税年度申报表、纳税申报记录,利用数据之间的逻辑关系进行分析比对,发现了以下涉税疑点。
1. 营业税税负分析
该公司税务会计核算使用的是小企业会计制度,不设立预收账款、预付账款科目,如收取预收工程款,则可能通过往来科目进行核算。评估人员判断,其他应收款本年变动金额为3747516元,按其营业收入规模,用来核算预收工程款的可能性不大;应付账款的变动金额为-248860.4元,且期末余额为负数,数据相对比较异常;其他应付款的变动金额为14914410元,很有可能用来核算预收工程款内容。
2.所得税税负分析
评估人员选取该公司2008年、2009年财务报表相关数据,综合主营业务收入与利润总额变动比率、主营业务成本与主营业务收入变动比率2个指标的情况,该公司存在多结转主营业务成本的可能。
评估人员选取该公司2008年、2009年企业所得税年度纳税申报表附表的相关明细数据进行纵向比对分析。2009年业务招待费占主营业务收入的比率由2008年的1.03%下降到0.34%,而职工福利费用快速增长,占主营业务收入的比率由2008年的0.25%上涨至2009年的1%。
三、举证约谈
根据评估分析掌握的疑点,评估人员对该公司发放了《询问核实通知书》,要求其法定代表人、财务人员对涉税疑点进行解释说明。企业财务人员承认了只按开票金额申报缴纳营业税及相关税费,预收工程款记入其他应付款及应付账款科目且未申报缴纳营业税及附加的事实。对于企业所得税税负低、成本费用占收入比例较高的涉税疑点,企业解释为竞争激烈,生意难做,因此报价低、利润薄。对于评估人员提出的职工福利费增长较快的涉税疑点,企业财务人员说主要是医药费的开支。
评估人员根据其提供的成本核算明细账页,进行成本收入核算的关联分析。该公司“银瑞科技”工程项目的主营业务收入为800万元,占全年主营业务收入的近50%;主营业务成本为700万元,成本收入比率为98.86%,毛利率不足2%。如考虑到营业税金及附加因素,该工程项目的利润为负数,该公司其他工程项目的毛利率最低也在15%以上,因此,评估人员分析认为“银瑞科技”工程项目最可能存在多结转成本的情况。
根据其提供的职工福利费用的明细记录,与原始单据进行逐笔核对,评估人员发现该公司企业福利费用开支中绝大多数为业务招待费餐费,医药费只占很小一部分。
四、实地核查
根据再次分析的结果,评估人员组织开展了实地核查。经对材料明细进行逐笔核对,评估人员发现该工程项目预估材料成本达60万元,无相关原始凭证入账。另有一张金额为209450元的电力工程费发票,收款单位存在涂改痕迹。
在证据面前,该公司财务人员承认了将业务招待费转移到职工福利费以减少纳税调整额,以及因资金周转困难、未取得合法发票而预估部分施工成本的事实。
五、评估处理
经过深入调查核实,该公司存在以下涉税问题:
1.2009年收到工程预收款4357441元记入其他应付款,未申报缴纳营业税金及附加。
2.在应付福利费中列支业务招待费共计124355.3元,未按规定进行纳税调整。
3.已结转主营业务成本的工程施工科目中不合法凭证以及预估成本共计809450元,未按规定进行纳税调整。
于是,评估人员根据相关税收法律法规进行了评估处理。
1. 根据《营业税暂行条例》及其他实施细则的相关规定,该公司少报少缴营业税130723.23元。
2. 根据《城市维护建设税暂行条例》的相关规定,该公司少报少缴城建税9150.63元。
3.根据税法相关规定,该公司少报少缴教育费附加3921.7元,地方教育费附加1307.23元。
4.根据《企业所得税法》及其他实施条例的相关规定,应调增该公司2009年度企业所得税应纳税所得额884740.16元,少报少缴企业所得税221185.04元。
该公司已补缴了上述税费,并按规定加收了滞纳金。
作者:陈煜 杜龙生
企业货币资金的内部控制管理 企业货币资金的内部控制管理
货币资金是企业资产中流动性很强的一种资产,是企业进行生产经营活动不可或缺的条件,贯穿经济活动的全过程,其在流动和周转中实现增值和效益。因此,建立健全货币资金体系,合理和有效地使用资金,显得非常重要。
资金是企业生存与发展的基础,是企业进行经营活动的血脉,其高流动性使之能任意转换为其他任何类型的资产,极易引发贪污、诈骗、挪用等违法乱纪的行为。因此,必须建立健全资金的内部控制制度。一个完整的内部控制系统包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督检查五方面,企业在日常经营过程中,为达到企业经营目标,实现货币资金控制目的,应从这五方面分析、建立和完善资金内部控制机制。
U8其他反期末处理失败U8其他反期末处理失败
U8其他-反期末处理失败
自动编号: | 3516 | 产品版本: | U8其他 |
产品模块: | 其他 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | u86x | 关 键 字: | 期末处理 |
问题名称: | 反期末处理失败 | ||
问题现象: | 反期末处理时提示'存在普通销售业务与当前选项相冲突'. | ||
原因分析: | 存货选项出现问题,销售成本核算方式选择的是按'销售出库单',但是在accinformation中cvalue显示的值为TRUE. | ||
解决方案: | update accinformation set cvalue='false' where cname='销售成本核算方式' and csysid='IA' 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
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T+数据恢复的这个企业管理器在哪 啊 T+数据恢复的这个企业管理器在哪 啊
就是图上这个,点击附加,选择备份文件。
具体的恢复方法可参考知识库文档《T+应急备份和恢复的方法汇总》http://service.chanjet.com/zhi ... ad235@服务社区刘小艳:我知道是这个 我就问这个从哪打开啊 教程里面没写着从哪打开啊
在产品材料退库业务处理在产品材料退库业务处理
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企业财政专项补助资金绩效审计的思考 企业财政专项补助资金绩效审计的思考 近年来,国家为促进中转变发展方式,连续出台对中小企业支持政策,中央为扶持中小企业发展安排专项资金,对部分小型微利企业实行所得税优惠政策,中央财政预算内技术改造专项也覆盖中小企业,并要求地方政府也要加大投入。而企业在争取财政扶持资金时,所编制项目的可行性报告,实际上就是项目预期经济效益分析报告。报告对该项目的建设期、投资额度,产生的投资利润都有详细的指标依据。作为财政资金最高监督层次的国家,对此进行效益审计监督责无旁贷,义不容辞。 效益审计,顾名思义即是审计机关对被审计单位管理和使用公共资源的有效性进行检查和评价的活动。而对扶持企业发展财政专项资金效益审计,就是对项目企业利用专项资金产生的影响与其编制的可行性效益指标进行对比分析评价。对此,笔者结合对企业效益审计的认识,试议几点粗浅的看法,请同行们酌正。 一、企业财政专项补助资金效益审计的作用 企业财政专项补助资金效益审计作用主要有两个方面:一是站的投资者即政府的角度来说,它是重要的制约和监督作用;二是对企业来说,效益审计则在建议和提高资金使用效益方面发挥作用。 (一)制约和监督作用。财务审计只能对有关公共资源的财务信息的真实性和公充性发表意见,而对于使用者,也就是投资者,所需要的是有关财政资金使用和管理的有效性方面的信息,却没有涉及和反映。效益审计弥补了传统财务审计的这一局限。审计机关通过开展效益审计,对有关财政资金使用和管理有效性方面进行客观独立的审查和评价,向有关政府部门提供有关财政资金有效性方面的信息。另外,审计机关通过开展效益审计,及时发现财政资金使用和管理过程中的不合规、不经济、缺乏有效性的行为,客观上起到了检查、制约和督促财政资金使用和管理者的作用。因此,对于政府部门来说,审计机关开展效益审计是一种重要的监督制约机制。 (二)建议和提高资金使用效益作用 审计机关开展效益审计,是从第三者角度,对财政资金使用和管理的有效性及存在问题进行客观的、专业的分析,同时确认问题原因,提出现实的、可操作的解决办法,可以帮助财政资金的使用和管理者认识并提高管理水平和服务质量,寻求消除浪费和提高效率的途径,同时加强其管理和使用财政资金的责任感,提高财政资金利用的经济性、效率性和效果性。确认问题的程度和原因及解决的办法,改进财政资金的使用和管理,增强责任感,这是效益审计的核心价值所在。换句话说,效益审计价值不仅在于那些可衡量的有形利益,更重要的在于它创造了有助于政府部门及项目的竞争气氛,增强了管理者的责任意识和追求完美意识,从而推动了财政资金利用的有效性。因此,对于财政资金的使用和管理者来说,效益审计具有建议和提高资金使用效益作用的,是富有建设性的。可见,建立审计文化精神层面文化机制和审计价值理念,可以更好地发挥审计“建议和提高”的作用。 二、做好企业专项财政补助资金效益审计的审前准备工作 古人云:凡事预则立,不预则废。做好审前调查,制定好审计实施方案是审计工作中的一个重要环节,不仅影响着效益审计工作能否顺利实施,而且对于防范审计风险有着不可替代的作用。 (一)调查了解被审计事项。对被审计事项进行初步调查了解,不仅有利于确定恰当的审计目标和审计范围、审计方法和审计评价标准,制定一份详实的审计方案,而且有利于审计人员在审计过程中,取得充分、相关、可靠的审计证据,为编写一份具体而有意义的效益审计报告打下好的基础。对被审计事项进行初步调查了解,既是一个审计项目的开始,也是关系一个审计项目的成功与否的重要环节。 第一、被审计企业基本情况。了解企业财政、财务隶属关系,资源情况和管理方式,这里的资源包括物质方面,也包括财务、信息资源、等方面。 第二、企业的主要活动和内控情况。例如,究竟谁对资源的取得和使用负责,单位内部对于资源的使用和管理是如何进行授权和分工的,被审计单位主要业务活动的程序,如何进行信息交流的沟通,是否建立建立制度。 第三、与企业相关的外部环境。企业与有关外部组织的关系,政治、经济和社会影响企业的外部因素。这些外部因素包括,企业所在行业竞争性、宏观经济环境、政治敏感度、公众的关注程度等。其中识别企业的“管理程序”非常重要。企业的管理程序因项目的种类、规模和复杂性不同而不同。 (二)制定好实施方案。审计方案必须针对审计对象和审计目标进行编制。不同的审计项目,审计方案复杂和详细程度是不同的。审计方案的复杂和详细程度,主要取决于下列因素: 1、被审计事项本身的特点。包括被审计事项的规模、投入和产出特点、被审计事项包含的内容、被审计活动过程的复杂性、被审计事项在被审计单位(行业)中的敏感程度等等。一般来说,审计方案会随着被审计事项的规模和复杂性而变化。审计事项规模越大,复杂程度越高,审计方案就会越详细。如果审计点分散,为保证不同审计点的审计人员都能执行相同水平的审计,保证审计水平的一致性,必须为审计人员编制详细的审计方案。 2、审计的环境。比如企业的理解和配合程度,企业是否为第一次接受审计等,都影响了审计方案的详细程度。如果审计人员面临的审计环境良好,审计方案可以相对粗线条一些。 3、对被审计事项了解的充分程度。如果审计人员在审计开始前,已经对审计事项有充分了解,并且对被审计事项的状况、面临的主要问题和标准都非常明确,审计方案就相对简单明了些,如果上述事项都不十分明确,那么,审计方案就要设计得详细一些,对多种可能性进行考虑和测试。 4、审计人员的经验水平。如果参加审计的人员缺乏审计经验,那么,写审计方案就要详细和具体一些。 三、实施效益审计,全面反映财政资金使用效益情况 通过对财政资金效益审计,反映财政资金的使用效益情况,对该项资金的立项、使用过程、项目建成后管理的经济性、效率性、效果性、适当与公正性、环保性进行评价,并就使用财政资金过程中的薄弱环节和出现的问题,以及在审计过程中遇到的其他问题向有关部门提出可行性建议,以更好发挥财政资金的使用效益,并能通过该项审计探索出下一步进行效益审计的路子。 (一)从宏观上审计调查项目的整体效果,除了项目完工后有关指标是否达到或超过预计计划指标外,还要从项目实施后带来的其他影响。如对推动地方产业发展、拉动投资规模与促进经济增长等方面进行调查。 (二)资金立项依据是否充分、合理。除了审查项目全部财政资金的立项依据外,主要审查企业申请财政拨款和财政环保贷款的依据是否充分合理。具体包括:根据所了解的情况,充分评估项目立项、拨款和贷款依据是否充分,拨款手续是否齐全,程序是否合规、合法,财政拨款所依据的环保摸查情况及所依据的其他资料是否充分、相关和可靠。 该项目是否必须由财政资金拨款,财政下拨资金是否按照轻重缓急核拨资金。 财政资金是否超计划,超计划的原因是什么。 所需资金是否全部到位,不到位的原因及造成的后果是什么,有无挤占、截留和挪用。 (三)资金使用过程中的重点审计:环保部门对财政资金如何进行监督和管理;企业在实施项目建设过程中,工程设计、施工及物资采购是否按规定进行了招标,所签订的合同是否合理、合规和合法,是否真实,是否得到了履行;企业在技术改造过程中,采取什么措施,技术改造前后资金、生产成本如何;查找、分析影响该项目效果的有关因素,并预计影响其效果的程度。 (四)对项目竣工后效益进行评估.包括:项目是否进行了验收,工程质量是否达到了设计要求,项目竣工后的效果经过实践检验是否达到了当初建设该项目预期目的,项目建成后对周边环境有无影响,项目是否按期完成,工作效率如何,如果项目未按期完成,影响工程进度和效率的原因是什么,并评估造成的损失;项目完工后,运行如何,是否存在建成后未使用或利用率不高的问题,是否存在疏于管理而造成设施的损坏。 (五)审计方法的提示.对财政资金的支出和使用情况进行常规的财务审计,主要是通过审计财政、环保部门与企业的账薄进行。对项目效果的整体评价,采取审阅有关资料、调查与座谈相结合的方式。 对使用资金企业情况,采取分层抽样的方法,按照建设形式进行分层,并考虑资金额的大小,财政资金支付形式等因素,对有关单位进行审计调查与专项审计,运用分析、比较等方法对项目的资金监督管理、社会效益与经济效益进行评估。 (六)对企业发展战略效益的审计。目前,企业效益审计对审计人员是一个新项目,而这其中的企业发展战略效益审计,更是一个难以把握,不好界定的全新“课题”。对企业实施效益审计,企业的发展战略效益审计必须有所关注。否则,企业的效益审计就是在静态中界定,在报告期内评价,局限在过去时考量。要考虑国家对各地区的产业政策,重点倾斜、扶持和发展的方向或领域等。结合所掌握的企业静态数据、动态指标进行相关的分析预测和市场展望。借以评价企业规划的可行性,持续经营的有效性,发展战略的效益性。 总之,企业财政专项补助资金效益审计,要求审计人员要以监督者的身份发现问题,站在宏观层次定位问题。要见微知著,深入评价效益的宽度和深度,把远处的事情拉近处比,把分散的环节想到有连续运行的可能。只有这样,企业财政专项补助资金效益审计,才能实现总体把握,科学评价。(
请问老师,我们是酒店小规模,出租广告位,租金在税局代开专用发票,那还得缴纳其他附加费及企业所得税吗? 请问老师,我们是酒店小规模,出租广告位,租金在税局代开专用发票,那还得缴纳其他附加费及企业所得税吗?[]
最新规定好像符合条件的免交附加税,企业所得税看是否符合减免条件@鑫之心:哦哦,好的,谢谢[/微笑]好像月销售额不超过10万,免附加税吧?@人生豪迈:哦哦,谢谢[/微笑]
离岸公司如何合理避税 离岸公司如何合理避税 离岸公司在国际贸易操作中,能够合理运用,可以节省资源,例如:利用香港公司,可以截留大部分的公司的利润在离岸账户,国内公司或账户只要少许利润,那么国内的税收自然减少,再举例,利用香港公司操做进口,通过香港公司购进,再低价卖出给国内公司,那么可以把差价利润留在香港,其实这种方法也叫利润转移法,也称作是转移定价法,把大部分利润往税率低的地方转移,也叫转移定价法,是企业合理避税的基本方法之一,苹果、惠普公司最近闹的沸沸扬扬的避税时间也是采用这种方式。 它是指在经济活动中有关联的企业双方为了分摊利润或转移利润而在产品交换和买卖过程中,不是按照市场公平价格,而是根据企业间的共同利益而进行产品定价的方法。转移定价的避税原则,一般适用于税率有差异的相关联企业。 通过转移定价,使税率高的企业部分利润转移到税率低的企业,最终减少两家企业的总额。采用这种定价方法产品的转让价格可以 高于或低于市场公平价格,以达到少纳税或不纳税的目的。内地的外贸企业,一般会注册一个香港公司,做转口贸易来减少税收成本,香港的税率远低于内地,而且离岸的申请也比较简单。 从目前的情况来看,转移定价法触动了许多国家的利益,对国家的税收产生了重大的影响,G8高峰会议也因此对避税采取了一系列的措施,并要求开曼、BVI等所谓的“避税天堂”提高税率,但是效果不好。所以转移定价法则仍会是最热门的避税方式之一。 企业在进行合理避税时,也不能不顾企业的经营风险、经营的规模大小、管理模式以及筹资的金额等各种因素来谈税收的负担大小,而应该综合所有方面的因素来看,对各因素加以权衡,决定企业的避税措施,从而实现企业经营价值的最大化。
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“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税
“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
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用友t6怎么反结账
用友t6怎么反结账
【用友软件U8/T6/T3反结账反记账方法】U8/T6/T3如何取消结账、取消记账(限于篇幅,此处仅以T3为例,U8/T6步骤相同);
一、反结账步骤:
①点击总账下面的期末,选择“结账”
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用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本
用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本
用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。
解决方案:
问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。
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用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误
用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了
解决方案:
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T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示运行时错误-2147319779 automation错误
T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示如图错误,请各位老师帮忙解决一下。
检查计算机名称是否含有特殊字符像‘-’等,如果有,请修改为纯英文名称,修改完成之后请重启电脑;或者更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法:首先在C盘下建立一个空文件夹,更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键,属性里点高级页签,然后点‘环境变量’,将temp和tmp的值都修改为c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改;还有检查系统日期格式是否符合下面的要求:短日期格式:yyyy-MM-dd,长日期格式:yyyy'年'M'月'd'日'。(检查方法:点击”开始菜单“-”控制面板“,依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。)
然后再登录操作
你好,按您的回复进行操作,还是一样的提示。
--按您的回复进行操作,还是一样的提示。
把账套的物理文件拷贝出来保存好,卸载软件,然后重新安装。账套物理文件恢复数据的方式请参照文档中的方法二或方法三:
http://www.kuaiji66.com/t3/yongyout3/dVP5Lgy86944.html -
t3固定资产制单删除
t3固定资产制单删除
用友T3软件固定资产生成的凭证如何删除?
固定资产生成的凭证如何删除?
问题模块: 固定资产
关键字:删除凭证
问题版本:用友T3-用友通标准版10.8plus2
原因分析: 进入固定资产模块,找到对应的凭证点击删除即可。
适用产品:T3系列