办公费用的税前列支是否有比例限制
办公费用的税前列支是否有比例限制
问:我单位业务人员可以根据销售收入报销一定比例的费用。大都提供的发票是办公用品发票。请问,办公费用的列支在所得税上有无规定比例?谢谢!
答:企业所得税税前扣除办法(国税发[2000]84号)
第十三条费用是指纳税人每一纳税年度发生的可扣除的销售费用、管理费用和财务费用,已计入成本的有关费用除外。
第十五条管理费用是纳税人的行政管理部门为管理组织经营活动提供各项支援性服务而发生的费用。管理费用包括由纳税人统一负担的总部(公司)经费、研究开发费(技术开发费)、社会保障性缴款、劳动保护费、业务招待费、工会经费、职工教育经费、股东大会或董事会费、开办费摊销、无形资产摊销(含土地使用费、土地损失补偿费)、矿产资源补偿费、坏账损失、印花税等税金、消防费、排污费、绿化费、外事费和法律、财务、资料处理及会计事务方面的成本(咨询费、诉讼费、聘请中介机构费、商标注册费等),以及向总机构(指同一法人的总公司性质的总机构)支付的与本身营利活动有关的合理的管理费等。除经国家税务总局或其授权的税务机关批准外,纳税人不得列支向其关联企业支付的管理费。
总部经费,又称公司经费,包括总部行政管理人员的工资薪金、福利费、差旅费、办公费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销等。
根据上述文件的规定,对可在企业所得税税前扣除的管理费用中的办公费用并没有明确的比例限制,企业可根据合法有效的发票在税前扣除,不过开具的发票后应附有购买的办公用品的清单,以说明情况。
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#企业停产还需要交土地使用税和房产税吗?可以减免吗? #企业停产还需要交土地使用税和房产税吗?可以减免吗?[]
新增明细科目提示这个,请问是什么意思,应该点 是 么? 新增明细科目提示这个,请问是什么意思,应该点 是 么?
是因为一级科目已经使用,如果要继续增加二级,点击是,增加成功之后,一级科目的余额会转到第一个新增的二级科目中。@服务社区刘小艳: 要不要点是呢?@刘乃平:那您要不要新增二级呢?要的话就点击是。如果不需要把一级科目的数据转过来,那就先把一级科目的凭证和科目期初删除之后,再来新增二级。
用友U8 一月份正常操作完成,存货暂估和采购暂估表平。二月份正常处理,在在查询存货模块中的暂估余额表时,二月的期初数与一月的期末数不一致,相差一笔数据,存货为5011127,数量为1220,金额大概为180000多。用友U8 一月份正常操作完成,存货暂估和采购暂估表平。二月份正常处理,在在查询存货模块中的暂估余额表时,二月的期初数与一月的期末数不一致,相差一笔数据,存货为5011127,数量为1220,金额大概为180000多。
问题原因:在察看06年账套时发现,select * from ia_subsidiary where cinvcode='5011127' 查询出来的纪录其中有两条均对应着同一结算单表体行1306,结算数量分别为1320和100,而此结算单行的结算数量为1320。由于5011127存货为月初回冲存货,所以在月末处理后要做回冲处理。于是就系统错误的回冲一笔结算数量为1320的纪录,于是造成2月初暂估期初余额为18180,而1月末是19400。 解决方法:将存货进行反结账到1月份,恢复记帐后重新记帐并做期末处理即可。 解决方案: 问题原因:在察看06年账套时发现,select * from ia_subsidiary where cinvcode='5011127' 查询出来的纪录其中有两条均对应着同一结算单表体行1306,结算数量分别为1320和100,而此结算单行的结算数量为1320。由于5011127存货为月初回冲存货,所以在月末处理后要做回冲处理。于是就系统错误的回冲一笔结算数量为1320的纪录,于是造成2月初暂估期初余额为18180,而1月末是19400。 解决方法:将存货进行反结账到1月份,恢复记帐后重新记帐并做期末处理即可。
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用友U8 此用户为DOS6.02总帐,在升级到8.51A过程中,DOS下客户1998年数据为12个月的凭证,但升级后只剩下4个月了,请帮助升级。用友U8 此用户为DOS6.02总帐,在升级到8.51A过程中,DOS下客户1998年数据为12个月的凭证,但升级后只剩下4个月了,请帮助升级。
问题原因:同解决方案 解决方法:经确认,是DOS数据中摘要有误,更改后升级成功,谢谢! 解决方案: 问题原因:同解决方案 解决方法:经确认,是DOS数据中摘要有误,更改后升级成功,谢谢!
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用友T3-用友通第二年采购运费分摊 _0用友T3-用友通第二年采购运费分摊
采购管理中有一笔采购发票和采购入库单完全结算的业务,其中结算操作是在第一年进行的。在第二年这笔结算过的业务要分摊运费、计算成本如何操作?采购发票与采购运费发票是分为两个年度到达的。可以通过以下两种方式实现: 1.“入库调整单”可以自由调整由于业务问题导致的成本差异。在第二年的核算模块点击“核算”–“入库调整单”来调整这笔业务的存货结存成本。 2.在第二年填制一张采购运费发票,如果有相同存货的采购业务发生,可以在采购发票与采购入库单进行结算时,将此运费发票进行分摊。 如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地
啤酒消费税计税价格的确定 啤酒消费税计税价格的确定
【问】啤酒消费税从量计征,按销售价格的不同分为220元/吨和250元/吨,对于收取的包装物押金(循环使用)是否计入啤酒销售价格计算消费税? 【答】根据《财政部 国家税务总局关于明确啤酒包装物押金消费税政策的通知》财税[2006]20号规定:啤酒消费税单位税额按照出厂价格(含包装物及包装物押金)划分档次,上述包装物押金不包括供重复使用的塑料周转箱的押金。本文自2006年1月1日起执行。
废旧物资收购、加工可筹划 废旧物资收购、加工可筹划
新税制实施以来,国家为了节约有限的资源,鼓励废旧物资的综合利用,在税收方面相继出台了一系列优惠政策,从事废旧物资经营及加工行业的纳税人如果能充分利用这些优惠政策,就能获得较好的经济效益。 《财政部、国家税务总局关于废旧物资回收经营业务有关增值税政策的通知》(财税犤2001犦78号)规定:自2001年5月1日起,对废旧物资回收经营单位销售其收购的废旧物资免征增值税。文件中明确了免征增值税的对象必须是从事废旧物资回收经营的单位。所谓单位是指国有、集体、股份制、私营、事业单位和机关团体等经济组织,不包括个体经营者或其他个人。针对这一政策,新办废旧物资经营者的注册类型可注册为集体、股份制、私营等公司或企业;已经从事废旧物资经营的个体工商户可采取扩大经营规模或联合经营、独立核算的方式改变现有的注册类型,从而达到免税的条件。在笔者所在的地区,有一从事废旧物资经营的个体工商户,在2002年联合了其他两个个体工商户,共同投资成立了一家有限公司,继续从事废旧物资经营,获免增值税10多万元。
以前用的商贸通新锐版如果升级到最新版的话,是升级到目前哪个版本?历史的数据能否升级上来?是否需要重新购买加密狗? 以前用的商贸通新锐版如果升级到最新版的话,是升级到目前哪个版本?历史的数据能否升级上来?是否需要重新购买加密狗?[]
最新版是批发零售12.6, 数据可以升级过来,具体可以咨询代理商楼生正解!@服务社区李珊:是否需要重新购买加密狗?@goldbright01:代理商提交升级订单时,需要和商务部确认下是否需要换狗。
用友U8UFO报表放置的不同机器上,我如何方便快捷打开我的报表呢? 用友U8UFO报表放置的不同机器上,我如何方便快捷打开我的报表呢?
用友U8+ Ufo提供了文件管理器的功能,在文件管理其中,可以将所有可以使用或查询的文件建立一个快捷方式。方便建立和打开操作。这样即使企业的报表很多,我也可以只看到我的报表,避免杂乱无章。如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地
企业购买的古董车能提取折旧吗 企业购买的古董车能提取折旧吗
问:A企业购买了一台价值几十万元的古董车能否作为固定资产计提折旧? 答:根据《企业所得税暂行条例实施细则》第二十九条,以及《企业会计制度》的相关规定,企业外购的价值几十万元的古董车可作为固定资产核算管理。但是,根据《企业所得税暂行条例实施细则》第三十一条第(二)项“下列固定资产,不得提取折旧:2.房屋、建筑物以外未使用、不需用以及封存的固定资产”之规定,若该古董车仅作为企业的收藏,而实际上并没有投入使用,则依法不能计提折旧。当然,如果企业将该外购的古董车提供给供客户参观、试坐等,以用于提升企业形象,作为企业宣传工具使用,则应视为实际投入使用之固定资产,应可以提取折旧。
用友T3标准版固定资产系统如何结账 _0用友T3标准版固定资产系统如何结账''
T+如果启用了多级营销机构,如果上级机构使用了批号管理及有效期管理,那么下级机构是不是也必需用批号管理及有效期管理? T+如果启用了多级营销机构,如果上级机构使用了批号管理及有效期管理,那么下级机构是不是也必需用批号管理及有效期管理?[]
首先账套中启用了批号,是针对具体存货而言的,并不是所有的存货都必须启用,其次,上级和下级机构的存货档案是同一个,如果上级这个存货启用了批号和有效期,下级进入看到的这个存货也是一样的设置@畅捷服务陈玲:好的,谢谢不客气
做广告策划的公司,没有成本票,那可以暂估库存商品,以后来了票在冲可以吧?那这种公司类型的成本(纸、笔等)算吗?我以前的师父说这种公司没成本,对吗? 做广告策划的公司,没有成本票,那可以暂估库存商品,以后来了票在冲可以吧?那这种公司类型的成本(纸、笔等)算吗?我以前的师父说这种公司没成本,对吗?[]
直接作用于广告策划的料、工、费就是你们的成本,广告策划用的纸、笔一般进”原材料“或”低值易耗品“比较合适,当期有入库但没收到 发票可以暂估入账的。广告策划公司?这个没有商品的啊,纸笔是你们的办公用品啊
T6物料清单树型查看中,打印的时候,想把其中一栏比如规格这一栏的框拉长一点,试过在单据格式设置中设置过,但是没有用,设置了也没变化。如何解决 _0T6物料清单树型查看中,打印的时候,想把其中一栏比如规格这一栏的框拉长一点,试过在单据格式设置中设置过,但是没有用,设置了也没变化。如何解决[]
您好!您在没打印之前,在查看树形结构的那个界面,把光标定位到规格型号那里,可以直接拉长。是可以拉长,但是点击打印预览看到的效果还是没改变@女士1465807455:您好!确实是这样,请您的经销商在支持网提交一个质量问题来解决这个问题吧
企业建立年金后,企业缴纳部分能否在企业所得税前扣除? 企业建立年金后,企业缴纳部分能否在企业所得税前扣除?
[问题]企业建立年金后,企业缴纳部分能否在企业所得税前扣除?个人扣缴的部分能否作为计算个人所得税的扣减项?另外,其企业和个人的扣缴比例是多少? [解答]《企业年金试行办法》(中华人民共和国劳动和社会保障部令第20号)规定:“企业年金,是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险制度。建立企业年金,应当按照本办法的规定执行。”《国家税务总局关于执行〈企业会计制度〉需要明确的有关所得税问题的通知》(国税发[2003]45号)规定:“企业为全体雇员按国务院或省级人民政府规定的比例或标准缴纳的补充养老保险、补充医疗保险,可以在税前扣除。”根据这一规定,企业按规定缴纳的年金是可以在企业税前扣除的。
在打印凭证时不打印.提示发生错误-101在打印凭证时不打印.提示发生错误-101
问题版本: | 810-U6普及版3.1 | 问题模块: | 1-总账 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | 打印凭证 | 适用产品: | u821 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 在打印凭证时不打印.提示发生错误-101 | 问题现象: | 原是没有问题的,但现在打印凭证时不打印.提示发生错误-101.系统不打记帐凭证。但其它系统是可以打印的,这是什么问题?如何解决? | 原因分析: | 打印时提示发生错误-101 ,是纸张太小造成的。 | 解决方案: | 请增加打印纸张尺寸。或卸载打印机后重新安装打印机。-101错误不是打印纸张问题,是打印模版问题 |
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餐饮的个体,2015年新注册的,还用联系税务局上税吗?还是按时间年检就行了。 餐饮的个体,2015年新注册的,还用联系税务局上税吗?还是按时间年检就行了。[]
最好是主动联系一下辖区税务所,如果有了营业执照,很自然税务局就掌握了你的信息,不主动申报会有处罚风险。@人生豪迈:没有税务登记证呢
#会计考试#会计从业考试单选题和多选题前面会有标注吗,还是要考生自己去判断是多选还是单选。。 #会计考试#会计从业考试单选题和多选题前面会有标注吗,还是要考生自己去判断是多选还是单选。。[]
有标注,还有不定项选择题。有标注的,放心有的,到时法规有不定向选择题
手工年末结账方法
一、操作流程:
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据
二、具体步骤:
1、数据备份:
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐(以2016年结转到2017年为例):
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据:
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功
请问我的增值税有好多留底,可是测量时要我计提税金,什么原因呀啊 请问我的增值税有好多留底,可是测量时要我计提税金,什么原因呀啊[]
看下是是否销项大于进项了看下让你计提的什么税金?我的增值税申报表留底数22万多呀,它计提的是增值税随征的地方税种唉,不知道怎么回事,从来都没有碰到这样的事情@李淑梅:本月销项大于进项,可是上月的留底多呀?为什么要计提税金呀@李淑梅:[/流泪]为什么在增值税的申报表上面实际抵扣税额要计提税金呀看是否有待抵扣进项税额,比如不动产的进项@李淑梅:没有呀你截个图上来看下吧,@李淑梅:谢谢各位老师,帮我好好看看,谢谢你们是经营汽车的吗销售的汽车是二手车吗,还是新车?@李淑梅:我们卖的是新车,猎豹汽车你截图的信息有限,我无法判断,加一下易代账的官方qq4009001588为您看一下原因@李淑梅:谢谢
问题解答
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“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
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用友t6怎么反结账 【用友软件U8/T6/T3反结账反记账方法】U8/T6/T3如何取消结账、取消记账(限于篇幅,此处仅以T3为例,U8/T6步骤相同); 一、反结账步骤: ①点击总账下面的期末,选择“结账”
解决方案
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用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本 用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。 解决方案: 问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。
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用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了 解决方案: 问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了
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T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示如图错误,请各位老师帮忙解决一下。
检查计算机名称是否含有特殊字符像‘-’等,如果有,请修改为纯英文名称,修改完成之后请重启电脑;或者更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法:首先在C盘下建立一个空文件夹,更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键,属性里点高级页签,然后点‘环境变量’,将temp和tmp的值都修改为c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改;还有检查系统日期格式是否符合下面的要求:短日期格式:yyyy-MM-dd,长日期格式:yyyy'年'M'月'd'日'。(检查方法:点击”开始菜单“-”控制面板“,依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。) 然后再登录操作 你好,按您的回复进行操作,还是一样的提示。 --按您的回复进行操作,还是一样的提示。 把账套的物理文件拷贝出来保存好,卸载软件,然后重新安装。账套物理文件恢复数据的方式请参照文档中的方法二或方法三: http://www.kuaiji66.com/t3/yongyout3/dVP5Lgy86944.html
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t3固定资产制单删除 用友T3软件固定资产生成的凭证如何删除? 固定资产生成的凭证如何删除? 问题模块: 固定资产 关键字:删除凭证 问题版本:用友T3-用友通标准版10.8plus2 原因分析: 进入固定资产模块,找到对应的凭证点击删除即可。 适用产品:T3系列
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