比对中发现有问题的运输发票其进项税是否转出
比对中发现有问题的运输发票其进项税是否转出
问:如果企业收到的运输发票已经抵扣了的几个月,税务机关在最近比对中发现该企业部份运输发票以下问题,要求进项转出并加收滞纳粹金不知是否有理?
一、发票的抵扣方识别号错了其中的几位,但公司名称一字不差,发票的其他方面也都符要求。
二、发票的收货方或发货方没有完全填写(名称和识别号),大多企业是发货方没填全。
三、如果发生以上情况的发票是地税局代开的,那是否没问题?
答:根据《国家税务总局关于印发《国家税务总局关于加强货物运输业税收管理及运输发票增值税抵扣管理的公告》的通知 》国税发[2003]120号的规定:从2003年12月1日起,国家税务局将对增值税一般纳税人申请抵扣的所有运输发票与营业税纳税人开具的货物运输业发票进行比对。凡比对不符的,一律不予抵扣。对比对异常情况进行核查,并对违反有关法律法规开具或取得货物运输业发票的单位进行处罚。
您所列的这几种情况均属于发票记载事项与实际不符,故主管税务机关是有权不予抵扣,并给予处理的。第三项,这里地税局代开的发票一般是根据申请开票人提供的情况开具的,而且一般开票后,地税局也会提供申请人核对是否有误,故这里申请开票人应该承担主要的责任。
如果您的问题还没有解决,可以到 T+搜索>>上找一下
#财税实务# @余涛 一般纳税人销售货物本月有销项但没认证进项怎么做分录?要暂估吗?具体怎么做? _0#财税实务# @余涛 一般纳税人销售货物本月有销项但没认证进项怎么做分录?要暂估吗?具体怎么做?[]
学习中你开了销项就做销项的呗、跟进项木有关系、借:应收账款一xx公司、、贷:主营业务收入一xx商品、、应交税费一应交增值税一销项税、、、销项票开出钱进账:借:银行存款一xx行、、贷:应收账款一xx公司库存够的话就暂时不用暂估了,库存不够你结转成本的时候也通不过呀,肯定是要暂估的。至于进项,如果你先入库了,没认证你就做成待抵扣进项。借库存产品 应交税费-应交增值税(待抵扣进项) 贷 银行存款
请问以下现象如何处理,请大神赐教 请看上条回复。@畅捷服务刘影:我第一次回答呀,没有看到不好意思,刚正好有个人问了一样的,一般是由于T+端 微信支付密钥与 微信商户平台设置的支付密钥不同导致的 可以按照文档重新配置:http://service.chanjet.com/zhi ... d6e61
用友U8 win2000p+852+1.客户端存货生成凭证的时候提示运行时错误440用友U8 win2000p+852+1.客户端存货生成凭证的时候提示运行时错误440
问题原因:权限问题 解决方法:重装软件,增加域用户的权限 解决方案: 问题原因:权限问题 解决方法:重装软件,增加域用户的权限
www.kuaiji66.com 天龙瑞德
用友U8 无法进入用友,每次启动用友的时候后台中的系统资源就变成100%用友U8 无法进入用友,每次启动用友的时候后台中的系统资源就变成100%
问题原因:用户的机器中了木马程序 解决方法:用3721上的反间谍专家删除木马程序后就可以用了 解决方案: 问题原因:用户的机器中了木马程序 解决方法:用3721上的反间谍专家删除木马程序后就可以用了
www.kuaiji66.com 天龙瑞德
用友T3-用友通此凭证的凭证号已被其他人改变 用友T3-用友通此凭证的凭证号已被其他人改变
作废凭证(如001号凭证)的时候提示“此凭证的凭证号已被其他人改变,退出后重新进入才能修改。”,请问是什么原因,如何解决? 数据库表gl_accvouch字段出现错误。 备份好数据,然后在gl_accvouch表里找到001这张凭证,会发现isignseq和iperiod字段的值错了,修改成正确的值即可。可参考下面的脚本: update gl_accvouch set isignseq=’1′,iperiod=11 where i_id in(’1603′,’1604′,’1605′,’1606′,’1607′) 注:isignseq表示凭证类别,iperiod表示会计期间,i_id表示自动编号。 如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地
税控机提示授权出错误代码7是什么 税控机提示授权出错误代码7是什么税控机提示要授权,结果授权不成功,显示错误代码7,不知道是什么原因。
t32010年买的。之前在台式电脑上用的后来换到笔记本上了,台式机上就不能用了,提示演示版,然后注册加密狗也注册不上了。什么问题? t32010年买的。之前在台式电脑上用的后来换到笔记本上了,台式机上就不能用了,提示演示版,然后注册加密狗也注册不上了。什么问题?[]
加密狗先插到笔记本上用,后来再插回台式机就不行了?在哪台电脑使用就需要在哪台电脑重新注册; 参考服务社区--学堂-文库中的加密锁注册方法: http://service.chanjet.com/zhi ... 002d4@畅捷服务闫新华:对@qbq21161676:就是再注册也不行,注册的时候不行@qbq21161676:如果升级到11.0后能在两个电脑上用吗
T1进不去,然后下图这个启动不了报错,怎么解决呢谢谢。 T1进不去,然后下图这个启动不了报错,怎么解决呢谢谢。
您好,您截图的这个是表示套接字已开启,不需要再开了。T1进不去提示什么?T1的服务没启动。右下角有个闪电的小图标的那个
对不征税收入的相关税收规定有哪些? 对不征税收入的相关税收规定有哪些?
一、根据《中华人民共和国法》(中华人民共和国主席令第63号)第七条规定:“ 收入总额中的下列收入为不征入: (一)拨款; (二)依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金; (三)国务院规定的其他不征税收入。” 二、根据《中华人民共和国企业所得实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第二十六条规定:“企业所得税法第七条第(一)项所称财政拨款,是指各级人民政府对纳入的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金,但国务院和国务院财政、主管部门另有规定的除外。 企业所得税法第七条第(二)项所称行政事业性收费,是指依照法律等有关规定,按照国务院规定程序批准,在实施社会公共管理,以及在向公民、法人或者其他组织提供特定公共服务过程中,向特定对象收取并纳入财政管理的费用。 企业所得税法第七条第(二)项所称政府性基金,是指企业依照法律、行政法规等有关规定,代政府收取的具有专项用途的财政资金。 企业所得税法第七条第(三)项所称国务院规定的其他不征税收入,是指企业取得的,由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。” 三、根据《财政部 国家税务总局关于财政性资金 行政事业性收费 政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2008〕151号)规定:“一、财政性资金 (一)企业取得的各类财政性资金,除属于国家和资金使用后要求归还本金的以外,均应计入企业当年收入总额。 (二)对企业取得的由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金,准予作为不征税收入,在计算应所得额时从收入总额中减除。 (三)纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织按照核定的预算和经费报领关系收到的由财政部门或上级单位拨入的财政补助收入,准予作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除,但国务院和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 本条所称财政性资金,是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息,以及其他各类财政专项资金,包括直接减免的和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收,但不包括企业按规定取得的款;所称国家投资,是指国家以投资者身份投入企业、并按有关规定相应增加企业实收资本(股本)的直接投资。 二、关于政府性基金和行政事业性收费 (一)企业按照规定缴纳的、由国务院或财政部批准设立的政府性基金以及由国务院和省、自治区、直辖市人民政府及其财政、价格主管部门批准设立的行政事业性收费,准予在计算应纳税所得额时扣除。 企业缴纳的不符合上述审批管理权限设立的基金、收费,不得在计算应纳税所得额时扣除。 (二)企业收取的各种基金、收费,应计入企业当年收入总额。 (三)对企业依照法律、法规及国务院有关规定收取并上缴财政的政府性基金和行政事业性收费,准予作为不征税收入,于上缴财政的当年在计算应纳税所得额时从收入总额中减除;未上缴财政的部分,不得从收入总额中减除。” 四、根据《财政部 国家税务总局关于全国社会保障基金有关企业所得税问题的通知》(财税〔2008〕136号)规定:“一、对社保基金理事会、社保基金投资管理人管理的社保基金银行存款利息收入,社保基金从证券市场中取得的收入,包括买卖证券投资基金、股票、债券的差价收入,证券投资基金红利收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及产业投资基金收益、信托投资收益等其他投资收入,作为企业所得税不征税收入。” 五、根据《财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》(财税〔2011〕70号)规定:“一、企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除: (一)企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件; (二)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求; (三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。 二、根据实施条例第二十八条的规定,上述不征税收入用于支出所形成的费用,不得在计算应纳税所得额时扣除;用于支出所形成的资产,其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。”
房产税的会计处理 房产税的会计处理
企业按规定计算出应交纳的房产税时,借记“管理费用”科目,贷记“应交税金——应交房产税”科目。实际上交时,借记“应交税金——应交房产税”科目,贷记“银行存款”科目。
请问一下,营业税的计税依据是营业额,这个营业额包括主营业务收入和其他业务收入吗? 请问一下,营业税的计税依据是营业额,这个营业额包括主营业务收入和其他业务收入吗?[]
包括@南方艳阳天:(⊙o⊙)哦,好的,谢谢是主营业务收入和其他业务收入的合计数-厂商支持-废品收入。是科目余额表贷方发生数@小语1451046764:厂商支持是什么金额?
“权益性投资收益”是否需补税? “权益性投资收益”是否需补税?
问:《企业所得税法》第26条规定,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。《实施条例》第83条规定,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。问题:如果被投资方为小型微利企业或高新技术企业,其税率低于投资方的税率,投资方分到的股利是否要补交税款?
T 1批发零售版 局域网客户端 卡 会是什么原因 ,和防火墙的服务启动不了 有关系吗? T 1批发零售版 局域网客户端 卡 会是什么原因 ,和防火墙的服务启动不了 有关系吗?[]
卡到什么程度?防火墙是关闭了吗?@畅捷服务刘礽: 防火墙的服务打不开 看不到是关闭的还是开启的!会卡死 强制退出!有时不卡 服务器端 防火墙关闭 端口已开放@773073222:有时候卡有时候不卡,可能跟电脑配置和运行的程序有关。建议您电脑上不要上外网下载视频或其他东西,这样也会导致您电脑本身卡。
G6医院专版10.6固定资产原值增加,没有资金来源选择,打上最新补丁也没有,请教这种业务怎么处理? G6医院专版10.6固定资产原值增加,没有资金来源选择,打上最新补丁也没有,请教这种业务怎么处理?[]
固定资产,选项,启用多资金来源。@畅捷服务齐宝强:没用,你选择这个选项只能对新增资产和录入原始卡片有用,对于原值增加或者原值减少是不能选择资金来源的测试中,稍后回复;原值增加,点击增加金额可以选择资金来源;@畅捷服务齐宝强:G6医院专版10.6可以吗?@林夕JB3:我测试的增加金额哪里没办法点击
怎么能撤销用友财务软件里的审计? 怎么能撤销用友财务软件里的审计?''
nc帐套记账取消不是本人的话怎么取消 _0nc帐套记账取消不是本人的话怎么取消''
请问:给客户来专票,是否要客户资料存档备案,是的话都要什么资料? 请问:给客户来专票,是否要客户资料存档备案,是的话都要什么资料?[]
对方的基本信息一般纳税人认定表,税号,地址,电话,公司全称,银行账号,开户行@丫头1452225644: 需要对方的税务登记证副本,营业执照扫描件存档吗?@蘇飛tp: 除了专票上显示的信息,还需要什么吗
你好请问保证金是什么科目 你好请问保证金是什么科目[]
随便挂个往来就阔以啦什么保证金啊,是付还是收啊。得问清楚如果是收的别人公司保证金计入其他应付,如果是自己公司付出去的就计入其他应收
#九九话重阳# 一个人的夜我的心应该放在哪里,拥抱过后我的双手应该放在哪里,我始终学不会控制我的呼吸,在玻璃窗上呵出你美丽的名字。寂寞来袭旧雨衣到底放在哪里,想念着你我的念头应该想到哪里,有什么方法让两个人不分离。 #九九话重阳# 一个人的夜我的心应该放在哪里,拥抱过后我的双手应该放在哪里,我始终学不会控制我的呼吸,在玻璃窗上呵出你美丽的名字。寂寞来袭旧雨衣到底放在哪里,想念着你我的念头应该想到哪里,有什么方法让两个人不分离。[]
http://service.chanjet.com/mes ... cf097互赞一个。。哎呦喂黑色幽默:KISS HER@Lee沐峰:[/害羞]@董江川:did u miss me。。。。。已赞 http://service.chanjet.com/mes ... 0b143 来帮忙得瑟下[/坏笑][/强]哎哟,看你喜欢的歌暴露年龄了@畅捷服务石克:这是歌词?看来不是同一个年代的了@类红礼:嗯,那个年代的女神萧亚轩,对不 @香坊大呲花 ?@畅捷服务石克:我还是个孩子 不知道萧什么轩
用友预算审批表追加审批的控制问题预算审批表追加审批的控制问题
问题版本: | 803-U8.52 | 问题模块: | 807-结算中心 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | 预算审批表追加审批的控制问题 | 适用产品: | U852----结算中心 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 预算审批表追加审批的控制问题 | 问题现象: | 预算审批表追加审批的控制问题在结算中心中,如果资金使用计划中某个项目原来申报了20万元,并且也审批了,这样在对应的预算表中也申报了20万元。如果以后资金使用计划中通过“追加”进行了调整,由原来的20万元减少为15万元,需要把对应的预算表中的项目也调整为15万元就不行,提示为使用计划已经为20万元,也就是说预算控制点还是按照使用计划中的申报金额20万元控制的,而不是按调整以后的审批15万元控制了。 | 原因分析: | 修改资金预算审批表时原来系统是按对应资金使用计划表的审批金额控制的。 | 解决方案: | 已出补丁将原来修改资金预算审批表时改为:对应资金使用计划审批表未审批时按申报金额控制,已审批按审批金额控制。 |
|
| |
问题解答
-
“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
-
用友t6怎么反结账 【用友软件U8/T6/T3反结账反记账方法】U8/T6/T3如何取消结账、取消记账(限于篇幅,此处仅以T3为例,U8/T6步骤相同); 一、反结账步骤: ①点击总账下面的期末,选择“结账”
解决方案
-
用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本 用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。 解决方案: 问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。
www.kuaiji66.com 天龙瑞德
-
用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了 解决方案: 问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了
产品资讯
-
T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示如图错误,请各位老师帮忙解决一下。
检查计算机名称是否含有特殊字符像‘-’等,如果有,请修改为纯英文名称,修改完成之后请重启电脑;或者更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法:首先在C盘下建立一个空文件夹,更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键,属性里点高级页签,然后点‘环境变量’,将temp和tmp的值都修改为c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改;还有检查系统日期格式是否符合下面的要求:短日期格式:yyyy-MM-dd,长日期格式:yyyy'年'M'月'd'日'。(检查方法:点击”开始菜单“-”控制面板“,依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。) 然后再登录操作 你好,按您的回复进行操作,还是一样的提示。 --按您的回复进行操作,还是一样的提示。 把账套的物理文件拷贝出来保存好,卸载软件,然后重新安装。账套物理文件恢复数据的方式请参照文档中的方法二或方法三: http://www.kuaiji66.com/t3/yongyout3/dVP5Lgy86944.html
-
t3固定资产制单删除 用友T3软件固定资产生成的凭证如何删除? 固定资产生成的凭证如何删除? 问题模块: 固定资产 关键字:删除凭证 问题版本:用友T3-用友通标准版10.8plus2 原因分析: 进入固定资产模块,找到对应的凭证点击删除即可。 适用产品:T3系列
|