企业所得税汇总清缴怎么弄 企业所得税汇总清缴怎么弄[]

最好详细点

录入期初原材料数量的时候必须录入项目核算，请问这个怎么录入呢？
期初界面有个存货科目，存货科目需要挂项目核算，录入期初时录入存货科目后，再录入项目。
库存期初录入界面，往后拉，有项目大类编码，项目编码，您选择一下
但是原材料又不止核算某一项目，怎么办呢？
@李女士1468203978:一个行存货记录，对应一个存货科目， 对应一个明细项目。
那请问项目目录可以删除或者修改吗？
@李女士1468203978:可以的，在项目目录界面可以删除或修改。

用友U8 在存货核算中进行单据记账时,部分采购入库单无法进行记账.用友U8 在存货核算中进行单据记账时,部分采购入库单无法进行记账. 问题原因:采购入库单上,存货单价为0,但是客户没有录入0,而是为空. 解决方法:在录入采购入库单时,如果单价为0,单价处不能不录入任何数据,应录入0,才可以正常记账.
解决方案：
问题原因:采购入库单上,存货单价为0,但是客户没有录入0,而是为空. 解决方法:在录入采购入库单时,如果单价为0,单价处不能不录入任何数据,应录入0,才可以正常记账.

www.kuaiji66.com 天龙瑞德

用友U8 销售模块：发货—批量处理中，9月24日前单据，存货为OM5510的存货不能审核，提示存货OM5510单价不能小于零，请输入单价。用友U8 销售模块：发货—批量处理中，9月24日前单据，存货为OM5510的存货不能审核，提示存货OM5510单价不能小于零，请输入单价。 问题原因:同解决方案 解决方法:用户数据中销售选项，设置了“销售系统生成出库单”，那么在发货单审核时，会生成销售出库单；而在库存选项中，设置了销售出库单自动带出按计划价计算的成本，查看存货明细账，该存货结存单价和金额为负，因此造成不能生成出库单。建议用户更改带出单价的方式，比如改为最新成本。
解决方案：
问题原因:同解决方案 解决方法:用户数据中销售选项，设置了“销售系统生成出库单”，那么在发货单审核时，会生成销售出库单；而在库存选项中，设置了销售出库单自动带出按计划价计算的成本，查看存货明细账，该存货结存单价和金额为负，因此造成不能生成出库单。建议用户更改带出单价的方式，比如改为最新成本。

评估软件亮红灯 层层深入评税款——某冷拔特异钢管有限公司纳税 评估软件亮红灯 层层深入评税款——某冷拔特异钢管有限公司纳税

 一、内容提要
某冷拔特异钢管有限公司，成立于2001年10月，注册资本100万元，主要生产经营冷拔钢管，型材，钢模的制造，加工及销售，增值税一般纳税人，企业所得税征收方式为查账征收。经营规模增长较快，特别是2004年销售收入总额达到3535万元，比03年增长了44%，在本地区同行业中处于老大地位，有一定的代表性。涉及税种主要有城建税、印花税、房产税、土地使用税、企业所得税、个人所得税等地方税种以及综合基金 (地方政府规定征收的三项基金等当时按照销售收入的0.625%征收)。2005年5月，无锡市惠山地税局第二税务分局利用纳税评估软件选中该公司，派小丁和小王两位同志对其实施评估，在规定的任务完成期限内处理完毕，督促公司自查补交税款及基金5.6万元，帮助公司及时纠正了税收违法行为，堵住税款流失的漏洞，提升了地税服务形象，同时进一步熟悉和掌握该行业经营情况，为今后开展同类评估起到了积极的借鉴作用。
二、案例介绍
（一）分析选案
1、选案背景
近年来，国家税务总局提出了税收科学化、精细化管理的新要求，无锡市惠山地税局积极响应，创新方法，在上级局的指导下研究开发了一套纳税评估软件，在实践中加以应用和逐步完善。利用分析公式（数学模型）对纳税人的申报的信息以及其他外部信息进行自动分析比对，从而筛选出异常纳税人，推送给纳税评估人员实施评估。
2、对象筛选
2005年5月份，无锡市惠山地税局第二税务分局将纳税评估软件中反映出的“红色”预警等级的纳税人列入《纳税评估清册》，某冷拔特异钢管有限公司由于2004年度的“企业所得税负担率”、“管理费用率”、“城建税”、“印花税”、“综合基金”等指标与评估软件中反映的行业均值或计税依据差异较大而被列入其中。软件中反映的“红色” 预警等级指标如下：

根据以上情况将其列为纳税评估对象，分配评估任务，指定评估人员，对其进行评估。
3、案头分析基础
数据类型：征管系统基础数据(税收征收数据、鉴定、税源信息等)、财务数据、外部相关数据。
数据来源：征管系统基础数据由征管系统自动导入；财务数据是与税收高度相关的数据，由纳税人通过网上申报系统录入；外部相关数据主要是国税等相关部门数据，通过信息交换机制采集。
4、指标选择与分析
评估人员对该公司2003、2004年度企业所得税年报表及附报表数据进一步比较分析：

5、发现疑点
初步分析发现疑点:
1、企业04年收入总额较03年增长44%,成本增长达47%,管理费用增长达77%，而主营业务利润增长仅10%,应纳税所得额04年同比增长只有15%,应纳税所得额变动率同比2%的负增长，主营业务利润税收负担率同比只有0.33%的微增长，所得税负担率7.9%的负增长，怀疑企业可能存在多结转成本、费用的情况；。
2、根据税管员平时对该企业掌握的生产经营情况，该企业的其他业务收入主要是边角废料收入。在企业04年主营业务收入较03年增长45%的情况下,废料收入应该也会相应增加，但04年废料收入仅同比增长18%，怀疑企业可能存在少计废料收入的情况。
3、各税费同比负担率均下降,与评估软件反映的各税种申报与计税依据不符的情况相印证，说明企业存在城建税、印花税、综合基金等税种存在未如实申报的可能；
针对初步分析产生的疑点，评估人员进一步审阅企业成本核算备案资料，03、04年每月申报资料、财务报表及各类附报资料，进一步全面分析，疑点进一步深入和扩大：
　1.生产废料测算差异大

T1批发零售12.6 基本单位和辅助单位做错了，有工具修改吗？单据做了很多了 T1批发零售12.6 基本单位和辅助单位做错了，有工具修改吗？单据做了很多了[]

您好，这个不能更改的

房地产企业如何合理避税三大招 房地产企业如何合理避税三大招 合理避税是企业降低成本的重要手段，它的产生是市场经济发展的必然产物，其最大限度地发挥的经济杠杆作用，从长远和整体来看，人按照国家的税收政策进行合理避税筹划，促进产业布局的进一步发展，有利于涵养税源，促进经济社会的长期发展和繁荣，本文就我国开发企业常用的一些避税方法进行了简要的举例分析，探讨房地产企业如何合理避税，利用各种手段提高综合收益，促进国民经济的良性发展。 　　一、利用台作开发方式合理避税 　　利用此方法可以通过经营收入利息收入以及分红收入在收入性质上可以相互转化，企业可以根据实际需要选择恰当的经营方式以减轻税收负担。 　　例：甲公司拟投入资金200万与乙公司合作开发一个商住楼项目。甲公司可采取以下几种方法与乙公司合作;1甲公司出资200万与乙合作开发该商住楼， 　　2甲公司可通过银行把200万元出借给乙公司参与该商住楼开发3甲公司可以采取入股方式参与该商住楼开发筹划分析;现假定甲公司1年后中途退出该商住楼开发项目，经与乙公司协商分得现金40万元。 　　方案一：合作开发 　　甲公司与乙公司合作开发该商住楼，1年后所得为40万元，收入按规定作为项目收入分利，由于甲公司出资金其收入不分摊任何成本。在公司分得40万时，相当于公司将合作开发的商住楼中属于自己的部分转让给了乙公司，转让价格240万元，转让收入需缴纳不动产销售的及附加费、土地、印花税、所得税后方为所得。 　　方案二;出借资金 　　假如甲公司通过银行将200万元借给乙公司，利率为5%，1年后甲公司同样收回40万元，其作为利息收入应缴金融业营业税及附加、所得税后方为所得。 　　方案三;投资入股，商务楼完工销售后分回股利。 　　由于甲、乙两个公司税率相同，公司40万元税后利润不需补税即甲公司所获经济利益为40万元。 　　筹划结果; 　　从上面的比较可以看出这三种方案单从节税角度看，第三种方案为最佳。即甲公司将200万作为投资入股，分回的40万税后利润不需要补税，成为甲公司实际获得的经济利益。 　　二、利用股权转让方式合理避税 　　例;某房地产开发公司，在一海边城市开发一幢五星级酒楼，出售给一外国投资者，开发成本18亿元售价28亿元，按规定此项业务应纳营业税、城市维护建设税、教育费附加、印花税、土地增值税约1.77亿元(计算过程略)筹划分析; 　　该房地产开发公司可以先投资成立一子公司“某某大酒店”，酒店固定资产建成后，再将大酒店股权全部转让给外国投资者，则可免除上述税款，具体的操作过程如下： 　　第一步;联合其他股东共同出资，设立一控股子公司“某某大酒店”，某某大酒店拥有法人资格独立核算。 　　第二部;某某大酒店进行固定资产建设，相关建设资金由房产开发公司提供，并作应付款项处理第三部;固定资产建成后，房产公司将拥有大酒店的股权全部转让给外国投资者，房产公司收回股权转让价款及大酒店所有债权。 　　筹划结果; 　　经过上述一番筹划，虽然股权转让收益需要缴纳，但这部分所得税是房产开发收益本来就需要缴纳的，但股权转让业务不缴纳营业税、城建税、教育费附加和土地增值税，从而少纳了不动产转让过程的巨额税款。 　　三、利用签订合同装修费的合理避税 　　例：某开发公司为了促销，优惠客户赠送客户装修费，有一套高级住宅1平方米1万元，面积为100平方。价款为100万元，开发商在与客户签订的合同中规定有10万元是赠送给客户的这10万元装修费如何避税。 　　筹划分析： 　　按规定10万元要进入宣传费的，如果这笔费用在该企业全部销售收入纳税范围内，则当年可以在企业所得税前列支。如果合同中规定这套住宅是向客户交付已经装修完毕的住宅，合同中不去强调指出有10万元装修费用，这时10万元的装修费就可以计入成本，并允许税前扣除。 　　筹划结果; 　　经过这样的筹划，10万元的装修费就成了税前可扣除项目，这笔装修费被轻松消化掉。 　　通过避税筹划对各种备选的经营方式纳税方案进行择优尽管在主观上是为了减轻自身的税收负担，但在客观上都是在国家税收经济杠杆作用下逐步走向优化产业结构和合理配置资源的道理，体现了国家的产业政策，从而更好地更快地发挥国家的税收宏观调控职能。 　　通过合理避税的的方法减轻税收负担，在最大程度上减轻本企业的税负负担，已成为当前企业所关心的头等大事之一。  

节后来了发现社区活跃少了，是不是都没上班啊 节后来了发现社区活跃少了，是不是都没上班啊[]

诗人要赋诗一首嘛
不是题了一首《题重阳节》啊，没人回应伤心了[/撇嘴]
过节都有时间，上班后都忙了，那有空坐在电脑前啊
到社区做活动，求点赞：http://service.chanjet.com/mes ... cf097
[/握手]
是都上班了[/可爱]
都挺忙
[/可爱][/可爱]
http://service.chanjet.com/mes ... 0b143
来帮忙得瑟下[/坏笑]

多项用途的固定资产进项税可否抵扣 多项用途的固定资产进项税可否抵扣

　　【问题】

　　既用于应税项目也用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的固定资产，进项税额是否可以抵扣？

　　【解答】

　　通常我们对于用途难以划分的货物，采用应税产品销售额的方式来划分是否可以抵扣进项税额。按照《增值税暂行条例实施细则》的规定，只有专门用于不征收增值税项目或者应作进项税额转出的项目，包括非增值税应税项目、项目、集体福利和个人消费，其固定资产进项税额才不允许抵扣。因此，既用于增值税应税项目也用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的固定资产的进项税额是可以抵扣的。

电算化会计档案管理问题及其对策 电算化会计档案管理问题及其对策

　　电算化会计档案管理中主要存在以下问题：

　　一是对电算化会计档案的组成认识不足。会计电算化虽已实施较长时间，但会计人员和单位领导缺乏会计档案管理的经验，很多单位只是将打印出的会计档案存档，并未将存储在计算机中的会计信息备份在磁性介质上归档保存，从而影响会计档案的完整性。电算化会计档案比传统会计档案具有更广泛的内涵，电算化会计档案除传统概念的会计档案外，还包括会计电算化过程中形成的纸质文件、电子文件以及系统软件。由此可见，在会计电算化条件下，会计档案的载体除了包括打印输出的记账凭证、会计账簿、会计报表外，还包括电算化会计系统中的所有系统软件、会计软件程序及其全套文档资料。

871的远程应用 871的远程应用

用友U8 销售统计表，如果分别选择按存货和按数量进行分组汇总，则总数量、单价、金额都不相等。用友U8 销售统计表，如果分别选择按存货和按数量进行分组汇总，则总数量、单价、金额都不相等。 问题原因:在选择按数量进行分组时，因为把相同数量的记录分组汇总到一行上，必然会影响到此时的总数量。但总金额是一致的。 解决方法:建议不用数量做为分组条件，或在以数量做分组条件时，不对比数量合计的数量。
解决方案：
问题原因:在选择按数量进行分组时，因为把相同数量的记录分组汇总到一行上，必然会影响到此时的总数量。但总金额是一致的。 解决方法:建议不用数量做为分组条件，或在以数量做分组条件时，不对比数量合计的数量。

我想问下，季度收入六万小规模，也买了金税盘可以抵扣的。这要怎么抵扣，没到起征点啊。要是以后每个季度收入都没到起征点怎么办？这票怎么弄，谢谢 我想问下，季度收入六万小规模，也买了金税盘可以抵扣的。这要怎么抵扣，没到起征点啊。要是以后每个季度收入都没到起征点怎么办？这票怎么弄，谢谢[]

关注
这票只能180天 不抵扣 就过期了
@627122229:三个月？关键开票都没到起征点也不用交增值税啊
没开票不代表没有收入，只要是能交到税都可以抵扣，可以留着等交税的时候抵扣，但是别过期就行。

#早安正能量语录# 每一份坚持都是成功的累积！只要相信自己，总会遇到惊喜；每一种生活都有各自的轨迹！记得肯定自己，不要轻言放弃！ #早安正能量语录# 每一份坚持都是成功的累积！只要相信自己，总会遇到惊喜；每一种生活都有各自的轨迹！记得肯定自己，不要轻言放弃！

都十一点了还早安，服宝真好
@王国栋wgd:中午之前都是早安[/偷笑]然后正好接午安和晚安啊

事业单位绩效工资水平核算表如何计算 事业单位绩效工资水平核算表如何计算''

金蝶专业版套打凭证行高怎么设置 金蝶专业版套打凭证行高怎么设置''

查询明细账的时候，同一张凭证同一个科目的不同分录，在打印明细账的时候是否可以合并显示？查询明细账的时候，同一张凭证同一个科目的不同分录，在打印明细账的时候是否可以合并显示？

T3中有一个功能是“合并打印”，可以在“总账”--“设置”--“选项”中进行控制，勾选“合并凭证显示、打印”选项即可

#财务软件#请问税控盘，报税盘分别什么时候使用，抄税到底总得是税控盘还是报税盘，还是都用，抄税，报税，纳税申报的顺序是什么呢？ #财务软件#请问税控盘，报税盘分别什么时候使用，抄税到底总得是税控盘还是报税盘，还是都用，抄税，报税，纳税申报的顺序是什么呢？[]

以税控盘为主，报税盘为辅，先抄税再报税
都可以啊，以前的2个都要 ，现在只要抄税盘，都可以操作的

你好重新安装数据库安装不了，显示这个 你好重新安装数据库安装不了，显示这个

您好，卸载原数据库，删除安装路径和注册表中信息，安装时更换一个路径重新安装。
@服务社区李珊:我好像都卸掉了，是不是没有弄弄干净呢。你们可以远程帮我安装一下数据库和软件吗，我都搞了好几天了就是没能安装好
@湘兰:抱歉，社区是在线服务，不能直接远程。若是需要远程服务，需要经销商帮您处理。您可以先参照我上面的答复进行处理，或是您可以将您的联系方式（联系人，联系电话，加密狗号和所在市区）发送到我的邮箱 [email protected]，我们给您派单，有您当地授权经销商帮您处理。
@服务社区李珊:你好，那我在咨询一下，我安装的数据库版本合适呗
@湘兰:数据库版本可以高于之前版本，不可以低于之前版本。您只要确认现在安装的版本等于或是高于之前版本即可。
@服务社区李珊:那问题是怎样才能知道是高于之前的版本又或是等于呢
@湘兰:您现在安装程序是从哪里获取的呢？若是在服务器上的话，那可能之前也是安装该版本的，您现在继续安装该版本即可
@服务社区李珊:我是按照t1产品教程里面下载的数据库
@湘兰:那您继续安装下吧，您现在数据全部已经卸载了，不能查询之前安装的数据库版本了。

采购管理里，有一笔入库单，没有对方不要钱，也不没有发票，金额为0，然后只有运费发票，想把运费发票摊到这笔入库单的成本里去作为入库成本，这样怎么采购结算处理？ 采购管理里，有一笔入库单，没有对方不要钱，也不没有发票，金额为0，然后只有运费发票，想把运费发票摊到这笔入库单的成本里去作为入库成本，这样怎么采购结算处理？[]

分摊运费可以做费用折扣结算，但是在T6系统中若不做采购发票和入库单结算掉入库单就一直是暂估状态。
@服务社区赖海芳:对呀，我也是这么做的，就是暂估状态，怎么样改为不是暂估状态
@nzh:T6中采购入库单只有和发票结算后才能去除暂估状态，无其他更改办法，这笔业务若是在是没有采购发票可以考虑做其他入库单不要做采购入库单
@服务社区赖海芳:但是做其他入库，还有运费怎么办？
@nzh:运费可以分摊到存货上面
@服务社区赖海芳:那样就不能录入运费发票了，但是不录入运费发票，这个运费发票还涉及到的往来账，太麻烦了吧
@服务社区赖海芳:采购发票可以金额输入0，然后结算时把运费分摊，然后结算吗？
@nzh:采购发票不能输入0，发票金额不能为0. 可以做一张其他入库单输入数量，单价输入0（不要钱单价就输入0但是不能空着不输），然后做一张运费发票，再做费用折扣结算，费用折扣结算界面先点过滤，然后点发票把运费发票选出来，然后选择按数量分摊，上面点增行，选择一下其他入库单对应的仓库和存货，并且输入数量，再点击分摊和结算就行，然后到存货核算做结算成本处理，把这笔费用分摊处理后会自动生成入库调整单，运费自动分摊到入库成本里面，将其他入库单正常单据记账后可以查看存货明细账，如下图：
@服务社区赖海芳:谢谢，这个处理方式不错，谢谢