跨省总分支机构如何计算企业所得税分摊比例
2016-4-28 0:0:0 wondial跨省总分支机构如何计算企业所得税分摊比例
跨省总分支机构如何计算企业所得税分摊比例 问:跨省总分支机构,如何计算分支机构分摊比例? 答:根据《国家总局关于印发的公告》(国家税务总局公告2012年第57号)规定:“第十三条 总机构按以下公式计算分摊税款: 总机构分摊税款=汇总企业当期应纳所得税额×50%第十四条 分支机构按以下公式计算分摊税款: 所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50%某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊税款总额×该分支机构分摊比例第十五条 总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例;三级及以下分支机构,其营业收入、职工薪酬和资产总额统一计入二级分支机构;三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。 计算公式如下: 某分支机构分摊比例=(该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和)×0.35+(该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和)×0.35+(该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和)×0.30”如果您的问题还没有解决,可以到 T+搜索>>上找一下
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U8其他-U821工作站连不上服务器,Ping服务器IP地址和服务器名都能Ping通,但Ping服务器名时显示的都是本机的IP地址
自动编号: | 10108 | 产品版本: | U8其他 |
产品模块: | 总账 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U8等 | 关 键 字: | U821工作站连不上服务器 |
问题名称: | U821工作站连不上服务器,Ping服务器IP地址和服务器名都能Ping通,但Ping服务器名时显示的都是本机的IP地址 | ||
问题现象: | U821工作站连不上服务器,Ping服务器IP地址和服务器名都能Ping通,但Ping服务器名时显示的都是本机的IP地址。 | ||
原因分析: | 启用了DNS域名解析,但DNS主机名全部输入为服务器的机器名,导致Ping服务器名时都显示本机IP。 | ||
解决方案: | 将DNS主机名改成本机名后正常。DNS主机名并不是DNS服务器的名字,而是当DNS服务器解析IP地址时,本机的机器名。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
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解决方案:
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凭证找不到了 凭证找不到了
问题号: | 37469 |
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适用产品: | G6系列 |
软件版本: | G6-e财务管理系统11.0 |
软件模块: | 总账 |
问题名称: | 凭证找不到了 |
问题现象: | 填制凭证的时候查询不到之前的凭证,没法作废及删除凭证? |
问题原因: | 使用问题 |
关键字: | 凭证找不到了 |
解决方案: | <P>进入填制凭证界面,默认为‘增加凭证’,在‘增加凭证’界面无法上张、下张查询。</P> <P>点凭证菜单栏中的‘放弃’,就可以看到以前的凭证了。</P> <P>装了最新补丁后,选项中有“填制凭证时默认为新增凭证”,把这个勾去掉。这样以后打开凭证默认为非新增加状态。</P> |
行业: | 通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 临时解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
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对外经济活动的税收筹划——国际知识产权的转让和专利基地公司 对外经济活动的税收筹划——国际知识产权的转让和专利基地公司
1.概述
国际知识产权的转让是指不同国家的合同当事人之间就使用非物质生产领域中外国科学技术成果、版权中相互经济关系的总称。工艺技术、专有技术、许可证使用权(如版权、商标权)的国际转让中的税收,在知识产权交易合同中起着十分重要的作用,以至于无形资产转让合同的签订及其结算方法的确定,都需要考虑交易过程中的税收问题。在跨国集团结构中,母子公司之间无形资产转让中的税收问题更为突出。
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发出商品科目 发出商品科目
采用分期收款销售方式下,企业已经发出,但尚未实现收入的产品、商品和物资。在分期收款销售方式下,销售企业应按照合同约定先交付商品,货款以后分期收回,销售收入应按照合同约定的收款日期分期确认。对于尚未实现收入但已发出的商品,应设置“分期收款发出商品”账户核算已经发出但尚未结转的商品成本。企业在发出商品时,按商品、产品的实际成本,借记“分期收款发出商品”账户,贷记“库存商品”账户;在按合同约定的收款日期分期确认销售收入的同时,按商品全部销售成本与全部销售收入的比率计算本期应结转的销售成本,借记“主营业务成本”账户,贷记“分期收款发出商品”账户。本账户的期末借方余额,反映企业已经发出但尚未实现收入的产品、商品和物资的实际成本,并入资产负债表的“存货”项目。
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问题原因:总帐没法启动 解决方法:经查为用友软件启动后就停了,没法启动!全部卸载后,重装SQL和用友就行了
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你好,我这边做了一张销售单,审核的时候说生成过凭证,但是我没有找到凭证,不知道为什么? 你好,我这边做了一张销售单,审核的时候说生成过凭证,但是我没有找到凭证,不知道为什么?
检查了单据上的存货相关单据,也没有业务生成的凭证特急,求助看单据是否已审核,单据上的金额是否为0了,选择单据生成凭证时,勾选显示零金额单据
报表信息失真识别法[三] 报表信息失真识别法[三]
三、谨慎对待或有事项
常见的或有事项有:未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、产品质量保证、商业票据背书转让或贴现、为其他单位提供债务担保等。
有些公司为了逃避投资者的目光,会隐瞒或有事项的发生。例如南华西自1997年以来,为集团公司及其关联公司提供贷款担保总额高达46910万元;被第一大股东占用资金达63287万元;为大股东提供担保的贷款中逾期部分已达10400万元。公司对上述重大事件均没有及时披露,为此,公司及其董事、监事均遭到深交所的公开谴责。
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问:我是一名煤矿工人,由于我所在的企业亏损严重,工资待遇低,并且时常出现不能按时发放工资的现象。我与几名工人商量着辞职后,合伙办一个养老院,解决部分煤矿退休工人养老的问题。请问开办养老院能否享受税收优惠政策?
答:根据财税[2000]97号文件规定,对政府部门和企事业单位、社会团体以及个人等社会力量投资兴办的福利性、非营利性的老年服务机构,暂免征收企业所得税,以及老年服务机构自用房产、土地、车船的房产税、城镇土地使用税、车船使用税。所称的老年服务机构,是指专门为老年人提供生活照料、文化、护理、健身等多方面服务的福利性、非营利性的机构。主要包括:老年社会福利院、敬老院(养老院)、老年服务中心、老年公寓(含老年护理院、康复中心、托老所)等。像你们计划合伙开办的养老院能够享受税收优惠政策。
请问老师,刚注册一个新的商贸公司,那要不要申请一般纳税人,现在还只是在筹备阶段,若是申请了一直没开票,可以的吗 请问老师,刚注册一个新的商贸公司,那要不要申请一般纳税人,现在还只是在筹备阶段,若是申请了一直没开票,可以的吗[]
符合一定条件,可以申请一般纳税人.你公司能确保进项税发票能及时到位的话,一般纳税人比较划得来,但是一般纳税人监管的是比较严格的。@费亦青608:公司刚刚成立如何申请一般纳税人,需要准备哪些资料?公司刚成立没有销售怎么申请?各个地方税局要求不一样,所以建议问当地的税局。@李淑梅:谢谢!@费亦青608:好的,谢谢!
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“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税
“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
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适用产品:T3系列