编制损益表时,-本年累计-数不正确的解决方法
2015-12-27 0:0:0 wondial编制损益表时,-本年累计-数不正确的解决方法
编制损益表时,"本年累计"数不正确的解决方法分为两种情况:
① 年初启用帐套
如果是年初启用账套,或者是新建的企业,则第2个月编制损益表(利润表)时,必须先打开第1月份保存的损益表,在这张报表的基础上追加表页,然后在新的表页上录入第2月份的关键字。
②年中启用帐套
如果是年中启用账套,要注意两点问题:
第一:总帐中录入期初余额的时候,虽然损益类科目的期初余额为0,但损益类科目的“借方累计数”和“贷方累计数”一定要录入。这样账簿中的“本年累计”数才是全年的数据。
利润表编制单位: 年 月 单位:元
项 目 行数 本年累计数
一、主营业务收入 1 lfs(5101,月,"贷",,年)
减:主营业务成本 4 lfs(5401,月,"贷",,年)
主营业务税金及附加 5 lfs(5402,月,"贷",,年)
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 10 d5-d6-d7
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)11 lfs(5102,月,"贷",,年)-lfs(5405,月,"借",,年)
减:营业费用 14 lfs(5501,月,"借",,年)
管理费用 15 lfs(5502,月,"借",,年)
财务费用 16 lfs(5103,月,"贷",,年)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)18 d8+d9-d10-d11-d12
加:投资收益(损失以“-”号填列) 19 lfs(5201,月,"贷",,年)
营业外收入 23 lfs(5301,月,"贷",,年)
减:营业外支出 25 lfs(5601,月,"借",,年)
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 27 d13+d14+d15-d16
减:所得税 28 lfs(5701,月,"借",,年)
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 30 d17-d18
第二:同时要把损益表中“本年累计数”的用LFS(累计发生数)函数取数。“本年累计”数公式参照下表:
利润表
编制单位: 年 月 单位:元
项 目 行数 本年累计数
一、主营业务收入 1 lfs(5101,月,"贷",,年)
减:主营业务成本 4 lfs(5401,月,"贷",,年)
主营业务税金及附加 5 lfs(5402,月,"贷",,年)
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 10 d5-d6-d7
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)11 lfs(5102,月,"贷",,年)-lfs(5405,月,"借",,年)
减:营业费用 14 lfs(5501,月,"借",,年)
管理费用 15 lfs(5502,月,"借",,年)
财务费用 16 lfs(5103,月,"贷",,年)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)18 d8+d9-d10-d11-d12
加:投资收益(损失以“-”号填列) 19 lfs(5201,月,"贷",,年)
营业外收入 23 lfs(5301,月,"贷",,年)
减:营业外支出 25 lfs(5601,月,"借",,年)
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 27 d13+d14+d15-d16
减:所得税 28 lfs(5701,月,"借",,年)
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 30 d17-d18
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