T3种会计科目借方和贷方都填成一个科目了
2015-12-25 0:0:0 wondialT3种会计科目借方和贷方都填成一个科目了
T3种会计科目借方和贷方都填成一个科目了您要是在2月份增加了工资项目修改了公式,就先把此公式删除掉重新设计公式
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U8其他如果库存在3月启用,现4月又想加存货怎么办?U8其他如果库存在3月启用,现4月又想加存货怎么办?
U8其他-如果库存在3月启用,现4月又想加存货怎么办?
自动编号: | 7450 | 产品版本: | U8其他 |
产品模块: | 存货核算 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | u821 | 关 键 字: | 期初数据 |
问题名称: | 如果库存在3月启用,现4月又想加存货怎么办? | ||
问题现象: | 如果库存在3月启用,现4月又想加存货怎么办?听说库存和存货一定得同时启用才行,且期初要一样。如库存和存货同时启用,且库存期初已经录完,那存货能否可以直接复制库存里的期初呢? | ||
原因分析: | 库存和存货一定得同时启用才行,且期初要一样; | ||
解决方案: | 库存和存货同时启用,且库存期初已经录完,存货的期初里就已经有数据了,即期初数据是此两个模块共享的。在850中可以分开启用,并可以互相取数。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
期间费用常见的造假手法 期间费用常见的造假手法 期间费用,包括管理费用、销售费用和财务费用,是公司内部人员财务舞弊的高发地段,也是企业处理不合规票据的常用科目。笔者本着学习的态度,从三项期间费用的角度,总结了部分造假、舞弊手段,以供大家进一步加强财务控制。 一、管理费用方面 在管理费用方面,笔者认为主要存在以下七个方面: 1、不按规定摊销无形资产 企业的无形资产摊销应记入“管理费用”,但有些企业为了调利润,人为地多摊或少摊无形资产,从而多计或少计费用,以达到其目的。 2、管理费用的结转不按照规定全部转作当期有些企业没有完全将管理费用转作当期损益,将其部分计入到产品成本或转入下期。目的就是想调节利润。 3、将列入固定资产的费用列入到开办费中。 企业经营初期,所采购的入固定资产列入开办费,这样就可以虚增管理费用,虚减利润,达到少缴款或者调解利润的目的。 4、将超的支出列入管理费用 这种舞弊手段的表现为: ①企业将自己的固定资产或者无形资产的购置列入了企业管理费用账目当中;②有些企业为了一己之私对政府相关人员进行行贿,将行贿费用以管理费用的名义列入账簿中;③一些企业的负责人给自己支付较低的工资(低于缴纳所得税工资标准),另外虚构职工人数,给非企业职工的家庭成员发放工资,将发放的工资列入管理费用中。 5、任意扩大开支,提高费用 按照规定,各项开支均有标准,但在实际工作中,却存在着许多乱计费用的问题。有些企业为了自身的经济利益,任意扩大开支范围和提高开支标准,从而提高企业费用水平,如管理费用水平,从而减少当期利润。 6、把应计入成本的运输费列入管理费用 企业购入固定资产、专项用的材料和设备的运输费应计入设备或材料的成本,但有些企业却将这部分运输费列入管理费用中。 7、将管理费用计入生产成本,或将生产成本计入管理费用。 二、销售费用方面 1、结转不正确 同管理费用,有些企业不按照规定结转产品销售费用,多转、少转或不转销售费用,从而人为地调节利润。 2、虚报销售费用 在虚报费用方面,主要有以下三: ①在产品价格调整时,厂家会清点库存,然后进行差价补偿。业务人员就会伙同经销商,虚报库存数量,以获取更多的补偿;②在终端销售费用支付时,经销商或业务员夸大支出,从而套取企业费用。 ③在产品出现质量事故需要赔付时,为减少事故的负面影响,企业一般都会要求经销商及当地业务人员尽快处理,具体的赔偿由经销商先行垫付,再由企业补偿。许多经销商趁机 联合厂家的驻地业务人员,虚报赔偿额度;3、制造假账在进行区域型的有奖促销活动时,经销商会联合企业的业务人员,把有价值的奖项全部提前找出,再伪造消费者的中奖记录,向企业申领。或者是编造消费者返单记录,夸大补偿消费者的数量,申报更多的补偿品,随即变价销售。 4、变卖促销品 经销商将厂家所下拨的促销品和赠品进行变卖,这是经销商最常用的手段,虽然每一次变卖数目不大,但是积累起来数目就不小,从而使企业的销售费用大增。 三、财务费用方面 1、利息收入不入账,转入小金库。 2、利息支出的处理不合理。 3、滥用利息摊销,摊销方法前后不一致。 4、通过手续费调整 有些企业支出的部分手续费不合理、不合法,用于不正当的用途;而有些企业将应列入其他费用项目的或者应在前期、下期列支的手续费计入当期财务费用。 5、滥用汇兑损失 ①有些企业列支的汇兑损益根本没有发生; ②有些企业人为地将筹建期间发生的汇兑损失计入生产经营期间的汇兑损失;③将不同数量的外币之间的记账本位币差额当成汇兑损益;④汇兑损益的计算不正确,前后采用的计算方法不一致。
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插上加密狗报错您需要留一个邮箱,帮您发送一个替换文件试试,马上可能会出补丁的[email protected]已经发送发这个邮箱里面谢谢已经发送,您查收一下
“以前年度损益调整”对纳税申报表的影响分析 “以前年度损益调整”对纳税申报表的影响分析 2012年8月,某市国税机关对甲汽车销售有限公司2011年度评估。人员结合该单位2011年各期间申报表和缴纳款项资料,经比对2011年度企业所得税申报表信息,并审核“以前年度调整”账户,发现下列问题: 1、2011年度企业所得税申报表附表三中“罚金、罚款和被没收财物损失”和“滞纳金”调整金额均为0.省国税信息平台系统中反映的入库滞纳金、罚款为25780.50元,存在异常。 2、2011年第四季度企业所得税预缴纳税申报表(A类)中“利润总额”3211150.90元,企业所得税年度纳税申报表中(A类)“利润总额”3061150.90元,差异150000.00元,存在异常。 3、2011年11月在“以前年度损益调整”中反映盘盈固定资产机器设备1台计15600元,所附单据为固定资产盘点表及审批单。经核对2011年企业所得税纳税申报表附表三,未纳税调增。 4、2012年4月通过“以前年度损益调整”科目,反映2011年度广告费400000元。甲企业与某广告公司签订一份广告发布合同,2011年12月应支付广告费400000元,财务上在2011年未反映此项费用。2012年4月8日广告公司开具发票时,因2011年度企业所得税已申报,未纳税调整。 甲企业执行《企业》,企业所得税自行汇算清缴。对外公布日2012年3月25日。2011年度企业所得税申报日2012年4月2 日。上述事项均通过“以前年度损益调整”科目核算,审计人员结合企业和税收政策,重点审核该科目。 按《企业会计准则》应用指南讲解,“以前年度损益调整”核算企业本年度发生的以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项,也可以通过本科目核算。其主要账务处理:1、企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。2、由于以前年度损益调整增加的所得税费用,借记本科目,贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。3、经过上述调整后,应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。 事项1.经审核甲企业自查补申报2009~2010年企业所得税、印花税款发生的税款滞纳金25780.50元,在“以前年度损益调整”科目反映,并结转至“利润分配——未分配利润”科目。会计人员解释,补交滞纳金属于以前年度事项,以避免2011年度纳税申报调整。 审计人员认为,上述会计处理结果虽然不影响应税所得额计算,但科目运用错误。甲企业在本年度实际发生的滞纳金支出,在“营业外支出”中反映较恰当,并在纳税申报表中反映调整金额,这样操作可避免信息比对异常。如通过“以前年度损益调整”核算,反映不属于2011年度事项,或被误解为因检查导致的会计差错更正。 事项2.该企业2012年2月发生一笔销售退回业务,属于2011年12月发出商品一批其售价500000元,成本350000元。因商品质量原因,双方协商同意作退货处理,并已取得购货方开具的红字专用发票。企业销售退回业务按资产负债表日后事项账务处理。经审计人员核对,主营业务收入项目少500000元,主营业务成本项目少350000元,利润少计150000元。 对上述销售退回业务,《企业会计准则——收入》规定,对于销货退回,应分别不同情况进行会计处理:1、对于未确认收入的售出商品发生销售退回的,应按已记入“发出商品”科目的商品成本金额,借记“库存商品”,贷记“发出商品”科目;2、对于已确认收入的售出商品发生退回的,一般应在发生时冲减当期销售商品收入,同时冲减当期销售商品成本;3、已确认收入的售出商品发生的销售退回属于资产负债表日后事项的,应当按照有关资产负债表日后事项的相关规定进行会计处理。在会计上,将销售退回期间分为一般期间和资产负债表日后期间。对前者发生的销售退回,应冲减当期收入和成本,后者应通过“以前年度损益调整”科目,调整报告年度的收入和成本,并在利润表中列示。税务处理上,按国家税务总局《关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函〔2008〕875号)文件第一条,企业因售出商品质量、品种不符合要求等原因而发生的退货属销售退回。企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。该文件未明确销售退回区分为一般期间和资产负债表日后期间,对发生的销售退回直接冲减当期收入。 上述会计和差异具体体现在销售退回发生在资产负债表日后期间。根据《中华人民共和国企业所得法》第二十一条规定,在计算应纳税所得额时,企业财务、会计处理办法与税收法律、行政的规定不一致的,应当依照税收法律、行政法规的规定计算。审计人员据此判断企业对在资产负债表日后期间发生的销售退回业务会计处理正确,但未在纳税申报表作纳税调整错误。正确做法应对该事项在2011年企业所得税申报表附表三相关项目反映净调增所得额150000元,2012年度企业所得税汇算清缴时再作纳税调减。 事项3.按《企业会计准则——固定资产》讲解,企业因固定资产盘盈应作为前期重要差错,计入“以前年度损益调整”科目。《企业所得税法实施条例》第二十二条规定,《企业所得税法》第六条第(九)条所称其他收入,包括企业资产溢余收入。对于盘盈的各种财产,均应计入当期应纳税所得额。企业对该事项的会计处理正确,但未纳税调整不正确。 事项4.根据国家税务总局《关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告〔2012年〕第15号)第六条规定,根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。经审核,甲企业2011年发生的广告费未超过税法规定的扣除标准。审计人员认为企业对该事项按会计制度处理恰当,但未对该事项按税法规定作纳税调整错误。
请问下增值税是季报了,那附加税的话我可以每月先计提出来,等季度缴纳增值税的时候一起申报吗? 请问下增值税是季报了,那附加税的话我可以每月先计提出来,等季度缴纳增值税的时候一起申报吗?[]
附加税是属于地税的,应该是按月申报的季报的话,你可以每月计提,也可以到第三个月的时候一起提。@倪玲1457921978:恩恩
现金日记账怎么年结
一、操作流程:
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据
二、具体步骤:
1、数据备份:
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐(以2016年结转到2017年为例):
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据:
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功
做一个在代理记账公司工作的会计,如果一个月的工资也就2000-3000,并且还要承担税局罚款,进项税忘记抵扣等个人失误或错误造成的后果全额承担的话,大家觉得合理吗 ?大家在自己的岗位上,类似的错误造成的后果都是自行负责的吗 做一个在代理记账公司工作的会计,如果一个月的工资也就2000-3000,并且还要承担税局罚款,进项税忘记抵扣等个人失误或错误造成的后果全额承担的话,大家觉得合理吗 ?大家在自己的岗位上,类似的错误造成的后果都是自行负责的吗[]
这太厉害了吧,我们一般是罚100-200元,以示惩戒无论哪个公司,都会有自己的奖惩制度。@费亦青608:制度是应该有,想知道合理与否。如果一张税额为六千的发票忘记抵扣,已分不清什么原因造成的,那两个月的工资就没了,合理否?那就是此处不留爷,自有留爷处,如果公司制度不合理的话,咱可以撤[/偷笑]那这个自己一定小心,我们老板也不会叫我们自己负责,不过这月少抵扣的话,下月多抵扣点,把税率拉回来即可,只要不是最后一个月,那样没事的哦。@凤1472283736:那张发票已经过了抵扣期呢 已经分不清是什么原因造成的@大圣归来2016:这个你自己千万要注意,我也有一次失误,不过才几十块钱
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“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
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用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。
解决方案:
问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。
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用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误
用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了
解决方案:
问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了
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T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示运行时错误-2147319779 automation错误
T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示如图错误,请各位老师帮忙解决一下。
检查计算机名称是否含有特殊字符像‘-’等,如果有,请修改为纯英文名称,修改完成之后请重启电脑;或者更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法:首先在C盘下建立一个空文件夹,更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键,属性里点高级页签,然后点‘环境变量’,将temp和tmp的值都修改为c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改;还有检查系统日期格式是否符合下面的要求:短日期格式:yyyy-MM-dd,长日期格式:yyyy'年'M'月'd'日'。(检查方法:点击”开始菜单“-”控制面板“,依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。)
然后再登录操作
你好,按您的回复进行操作,还是一样的提示。
--按您的回复进行操作,还是一样的提示。
把账套的物理文件拷贝出来保存好,卸载软件,然后重新安装。账套物理文件恢复数据的方式请参照文档中的方法二或方法三:
http://www.kuaiji66.com/t3/yongyout3/dVP5Lgy86944.html -
t3固定资产制单删除
t3固定资产制单删除
用友T3软件固定资产生成的凭证如何删除?
固定资产生成的凭证如何删除?
问题模块: 固定资产
关键字:删除凭证
问题版本:用友T3-用友通标准版10.8plus2
原因分析: 进入固定资产模块,找到对应的凭证点击删除即可。
适用产品:T3系列