盘点单里有盘亏出库跟报损出库，请问如何处理 盘点单里有盘亏出库跟报损出库，请问如何处理[]

盘点单生成的其他出库单默认为盘亏出库，如果要区分，可以直接做其他出库单选择对应的出库类别。
@服务社区刘小艳:盘点单里自动生成的出库单只有一张的是吗
@lanwf:是的
@服务社区刘小艳:一张其他出库单我怎么区分哪些是盘亏，哪些是报损？
@lanwf:所以说让您手工填制其他出库单哦。
@服务社区刘小艳:那自动生成的那张其他出库单不能删除的吧？挂在那里怎么处理
这种情况的意思就是手工做其他出库单，做完在盘点的话这一部分就不会存在盘亏了，要不然就重复了。
@服务社区刘小艳:你意思是先做其他出库单，然后再盘点？盘点自动生成的其他出库单是否不能删除？
@lanwf:您先做了其他出库单，那盘点的时候就不会再次盘点到了。因为其他出库单已经改变了库存数了。
@服务社区刘小艳:不能删除。
@服务社区刘小艳:那这样我的盘点单上就显示不出来我有盘盈盘亏的情况了吧？

商贸通V10.2 重装系统之后服务器不能注册 在服务社区已经重新注册过了 求解 商贸通V10.2 重装系统之后服务器不能注册 在服务社区已经重新注册过了 求解

您先在畅捷通防伪查询中（查询网址：http://tregister.chanjet.com/chaxun.aspx）输入您的加密狗号，查询下购买的版本和您安装版本是否一致，例如购买是普及版，也必须安装普及版才可以识别到加密锁的。确认版本安装正确，再将加密狗重新插拔，再将控制面板，管理工具，服务中的T1服务右键启动或重启动之后在登录进去。具体操作步骤您可以参考知识库的演示版的解决方法：http://service.chanjet.com/zhi ... 5e419

我们升级到12.1，待审核业务在哪？ 我们升级到12.1，待审核业务在哪？[]

2.1在软件右上角有个日历的图标，点一下就有了
放大镜
@tgf:[/强]

公司结汇发生的借贷方银行存款分别都属于现金流量表哪个项目？ 公司结汇发生的借贷方银行存款分别都属于现金流量表哪个项目？[]

这个选--收到或支付--与其他与经营活动有关的现金--比较合适

企业税收筹划如何合理节税 企业税收筹划如何合理节税

　　税收筹划的含义

　　税收筹划是指企业在税法规定许可的范围内，以追求效益最大化为目的，通过对企业生产经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能地节约税款，以获得最大的税收利益，又称为纳税筹划、税务筹划等。它本质上是企业为实现收益最大化对涉及税收的经济事项进行安排，是企业独立自主权利的体现，也是企业对社会赋予其权利的具体运用。随着市场经济体制的日趋完善，税收筹划必将成为企业生产经营过程中不可缺少的重要组成部分。

U盘版的记账宝坏了，可以修吗？ U盘版的记账宝坏了，可以修吗？[]

若是U盘损坏，不能识别了，可以将其邮寄到总部进行检测维修。若您是客户，需要联系代理商帮您处理。若是伙伴，请直接邮寄总部商务部。

银行科目下设置3个二级科目，在出纳管理模块总账与明细账不符，只显示一个二级科目的余额？ 银行科目下设置3个二级科目，在出纳管理模块总账与明细账不符，只显示一个二级科目的余额？[]

新增第一个二级科目时选择把一级科目的所有数值都转移到该二级科目上了，增加其他二级科目时没有提示了。所以应该先删除该科目所有相关金额，再新增科目，再重设期初和其他数值
请参照楼上回复。
如果有多个银行帐号要和不同的银行下级科目对账，需要在科目设置中，银行科目-扩展设置中要先设置好银行帐号与对应的哪个银行科目对账

资产负债表里的应付账款如何按往来单位核算带出余额？科目已经挂辅助核算了，还是不行 资产负债表里的应付账款如何按往来单位核算带出余额？科目已经挂辅助核算了，还是不行[]

公式单元参照设置检查 是否有选择 往来单位参数。
@畅捷支持侯椿寳1976:有的，但还是不对
更新补丁检查后，提交支持网数据问题处理。

用友通标准版10.2出库成本发生巨大变化用友通标准版10.2出库成本发生巨大变化

用友通标准版10.2-出库成本发生巨大变化

印花税的征税范围是怎样规定的 印花税的征税范围是怎样规定的

经济生活中的各种商事凭证、权利证照、会计帐簿种类繁多，究竟对那些凭证征税呢？印花税暂行条例中已明确地作了列举，没有列举的则不征税。应纳税凭证的具体范围有五大类：

　　第一类：购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术等合同或者具有合同性质的凭证。

　　第二类：产权转移书据，包括财产所有权和版权、商标专用权、专用权、专有技术使用权等转移书据；

公式设置为什么没反应，该如何设置 公式设置为什么没反应，该如何设置

人员档案中先增加人员再设置公式，没有任何人员档案公式设置置灰。

工资模块中人员丢失 工资模块中人员丢失

#财税实务# @戴崇恩 我公司收到股东从银行转来168万元投资款，时隔几日股东急用钱，要求退还50万余元（通过银行转付），又时隔几日银行转回42万元，差额8万元用于抵还公司以前向该股东的借款。请问老师：分录该怎么做？ #财税实务# @戴崇恩 我公司收到股东从银行转来168万元投资款，时隔几日股东急用钱，要求退还50万余元（通过银行转付），又时隔几日银行转回42万元，差额8万元用于抵还公司以前向该股东的借款。请问老师：分录该怎么做？[]

不知道你以前的股东借款挂在什么科目，就现在的业务分录如下：
1.借：银行存款168
贷：实收资本168
2.借：其他应收款—股东50
贷：银行存款50
3.借：银行存款48
贷：其他应收款—股东48
如果股东以前借款挂过科目的话，你可以沿用以前的科目
@倪玲1457921978:
@李先生好拽:

你必须知道的发放年终的窍门 你必须知道的发放年终的窍门 年关将至， 一些财务负责人又要开始琢磨如何发钱了。特别是那些效益较好的单位，如何将年终报酬“足额”——少或缓纳税——发到员工手中，可能已经上了领导们议事 的案头。其手法多是“改头换面”——比如把部分业绩提成改为劳务报酬发放；或“以票冲账”，让员工找发票通过“报销”的方式领取其高额的工资、奖金或分红 等；更有甚者，直接从小金库发放年终报酬，偷逃国家税款。这显然是违法乱纪行为。但这种行为在我国的一些企业或单位、部门已经成为“习惯”；法不责众，也 就成了监管部门的无奈。 　　我们认为：在高税负的现实环境中，与其让一些单位违法乱纪地胡来，不如给他们指出一条正道，在税收政策的约束范围内，合法地减轻税负。 　　鉴于此，我们想在现行环境下，分别从工资与福利、奖金与分红，以及劳务报酬三个方面，系统探讨年终报酬的发放问题，并提出相应的节税建议。 　　一、工资与福利的发放及其节税建议 　　1．工资的节税建议 　　企业的薪酬制度与工资的税负密切相关。在中，企业一般根据薪酬制度确定发放方法，进而产生相应的纳税基数及其税负。所以，要想节约工资涉及的和，必须从设计薪酬制度入手，依据现行的税收政策，制定更为节税的薪酬制度（今年肯定晚了，明年开始吧）。 　　（1）工资税前扣除的范围。依据现行税法，合理工资薪金才能在企业所得税税前扣除；不合理的部分，不允许在税前扣除。这就影响了企业所得税的纳税成本。所以，明确税定的“合理工资薪金”范围，才能让发放的工资薪金全额在税前扣除。 　　国 家总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知（国税函[2009]3号）第一条“关于合理工资薪金问题”明确：“合理工资薪金”是指企业按照股 东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。并要求税务机关在对工资薪金进行合理性确认时，可按以下原则 掌握：（一）企业制订了较为规范的员工工资薪金制度；（二）企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平；（三）企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固 定的，工资薪金的调整是有序进行的；（四）企业对实际发放的工资薪金，已依法履行了代扣代缴个人所得税义务；（五）有关工资薪金的安排，不以减少或逃避税 款为目的。 　　这就要求企业必须依据上述五条原则，设计、制定工资薪金制度，确保工资薪金全额在税前扣除。 　　（2） 工资薪酬制度要具有节税功能。现代企业的工资薪酬制度，除了激励功能外，还应具备节税功能。依据国税函[2009]3号“五条原则”，企业可以最大限度地 减轻企业所得税。在此基础上，若遵循“分开发（分工资和奖金两部分报酬发放”和“平均发（每月的工资薪酬尽量平均发放）”两点设计原则，又可减轻个人所得 税。这也是我们的一贯主张。 　　举例说明如下：假设某位员工（或高管）年薪160 000元，为了减轻其个人所得税，依据现行税率（见表1）和相关制度，我们可以将这160 000元分为工资、奖金和扣除款项三部分处理。比如每月工资发放8 000元，扣除3 500元起征点，应税收入为4 500元，适用10%的税率，全年工资总额为96 000元（8 000×12）；年终奖设计为54 000元（不超过此临界点），依据2005年9号文的规定，除以12个月，为4 500元，适用税率仍为10%；余下的10 000元，可以作为经营风险保证金予以扣除，攒在一起以后发放。这样设计，就能把该员工的个人所得税税负控制在10%之内，达到最好的节税效果。 　　（3）工资薪酬制度应考虑的相关问题 　　1）一些单位在年终发放“第13个月工资”，依据税法该工资应并入当月工资薪金所得合并纳税。所以，作为“第13个月工资”发放是否合适，要不要改为年终奖（可以享受2005年9号文的优惠政策），各个单位要算一算账，根据结果进行选择。 　　2）工资与社保基金密切相关，很多地方的社保基金就是跟着工资走的，所以要考虑工资变动引起的社保基金的变化，及其相关成本。 　　3）企业发放实物、有价证券等非货币工资，应并入当月工资总额纳税。 　　2．福利费的节税建议 　　财 政部关于企业加强职工福利费的通知（财企[2009]242号）对企业福利费的范围界定得比较宽泛，甚至包括了“符合企业职工福利费定义但没有包 括在本通知各条款项目中的其他支出”。但现行税法规定，只有符合规定的福利费在工资总额的14%内允许在税前列支，这就锁定了福利费的税前扣除比例；国税 函[2009]3号更是对财企[2009]242号进行了“瘦身”，将允许在税前扣除的14%福利费的范围缩小为：（一）尚未实行分离办社会职能的企业， 其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利 部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。（二）为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工 发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费 补贴、职工交通补贴等。（三）按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。 　　至 于发放给职工的福利费要不要交纳个人所得税，依据国税函[2009]3号并参照《关于生活补助费范围确定问题的通知》（国税发[1998]155号），我 们总结出不征个人所得税的福利费仅仅包括职工困难补贴、救济费、葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。而“从超出国家规定的比例或基数的福利费、工会 经费中支付给个人的各种补贴、补助；从福利费和工会经费中支付给本单位职工的人人有份的补贴、补助；单位为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时性 生活困难补助性质的支出”，都要征收个人所得税。 　　对于年终发放的征收个人所得税的福利费，在纳税上也有个选择：那就是并入工资纳税还是并入年终奖纳税，这其中的税负应该是不一样的。各单位可依据自己的工资薪酬制度，计算之后再进行选择。 　　二、奖金与分红的发放及其节税建议 　　1．年终奖的节税建议 　　年终发放的奖金即为年终奖。在现行税率体系下，两档税率能差10个百分点，或者说，发放的年终奖一旦超出低档税率的临界点——那怕是1元钱，就要按高档税率纳税，之间的税率最大相差10%。所以，我们建议年终奖的发放要遵循“不超标”的原则。 　　举 例说明如下：依据2005年9号文，年终奖可以除以12个月，按得到的数额适用相应的税率。假设某单位发给职工小李年终奖18 000元，除以12个月，为1 500元，适用3%的税率，纳税540元（18 000×3%），小李拿到手的奖金为17 460元（18 000-540）；而发给小张年终奖18 001元，除以12个月，为1 500.08元，适用10%的税率，速算扣除数105元，纳税1 695.1元（18 001×10%-105），小张拿到手的奖金为16 305.9元（18 001-1 695.1）。 　　因多领1元钱，小张比小李净损失1154.1元。这是比较冤的。为便于比较，我们把不同税率下，因多发1元钱所带来的纳税成本计算并列为表2所示： 　　从表2可以看出，在现行税率下，多发1元钱，最大可增加纳税成本88 000.45元。所以，在发放年终奖时，一定要注意临界点，牢牢把握“不超标”的原则。 　　应该强调的是，2005年9号文一年只能使用一次。一些单位按季度发奖金的制度应该调整一下，将奖金的大头放在年终发放，发放时使用2005年9号文的优惠，以降低职工的个人所得税。 　　2．分红的节税建议 　　分红是回报股东的方式。但对自然人股东来说，一旦分红，依据现行税法就必须交纳20%的个人所得税。尽管这是“税后税”，但国家税法不改变，这个税就必须交纳。 　　我们认为，对在职的自然人股东来说，其回报是有选择的：分红或者发奖金。 　　在企业所得税税率为25%，分红个人所得税税率为20%的政策环境下，两道税率带来40%的综合税负，而工资薪酬的个人所得税税率最高才45%，且要减掉速算扣除数。由此可以直观判断，回报在职的自然人股东，发奖金比分红更节约税金。 　　其 实在自然人的企业账面上，盈余公积和未分配利润两个账户上所挂的金额，都含有20%的个人所得税。一些企业为了避税，采取不分红的方法规避纳税，其实 是很不理智的——那些利润你总得分配，越积越大，以后反而不好处理。在税务征收实践中，我们对合伙企业“未分配利润”的账面利润，超过1年不分配的，视同 分红，要交纳20%的个人所得税；一些地区对存在自然人股份的企业，也比照执行。 　　三、劳务报酬的发放及其节税建议 　　1．劳务报酬的“税款抵冲”作用 　　一 些企业年终还要发放很多劳务报酬。其实很多企业的财会人员并不清楚，劳务报酬具有“税款抵冲”的作用。企业在支付劳务报酬时，一方面要代扣代缴领取人的个 人所得税，履行纳税义务；另一方面，交纳税款后手续完备的劳务报酬支出，又可以依据完税凭证在企业所得税税前扣除，冲减企业所得税。这就形成了个人所得税 与企业所得税的“税款抵冲”作用。 　　举例说明如下：假设企业发放劳务报酬20 000元。依据税法代扣代缴个人所得税为： 　　应纳税额=（20 000－20 000×20%）×20%=3 200（元） 　　假设企业所得税税率为25%，这20 000元劳务报酬进入税前扣除后，可抵冲的企业所得税为：20 000×25%=5 000（元） 　　通过上述计算可以看出，企业代扣代缴了3 200元的个人所得税，却抵冲了5 000元的企业所得税，中间还赚了1 800元。 　　2．劳务报酬“税款抵冲”的平衡点及其发放建议 　　通过计算，我们找到了三个“税款抵冲”平衡点： 　　一是在企业所得税税率为25%的条件下，劳务报酬若不涉及，“税款抵冲”的平衡点为100 000元。验证如下： 　　100 000元劳务报酬交纳的个人所得税为：（100 000－100 000×20%）×40%－7 000 　　=25 000（元） 　　100 000元劳务报酬抵冲的企业所得税为：100 000×25%=25 000（元） 　　缴抵的税款均为25 000元，相等。 　　二是在企业所得税税率为25%的条件下，如果属于“对个人提供非有形商品推销、代理等服务取得收入”，要征收营业税，涉及5.5%的营业税及其附加，其“税款抵冲”的平衡点为62 893.08元。验证如下： 　　62 893.08元劳务报酬交纳的营业税及其附加为：62 893.08×5.5%=3 459.12（元） 　　62 893.08元劳务报酬交纳的个人所得税为：（62 893.08－3 459.12）×(1-20%）×30%－2 000=12 264.15（元） 　　合计为：3 459.12+12 264.15=15 723.27（元） 　　62 893.08元劳务报酬抵冲的企业所得税为：62 893.08×25%=15 732.27（元） 　　缴抵的税款均为15 732.27元，相等。 　　三是在企业所得税税率为20%的条件下，“税款抵冲”的平衡点为50 000元。验证如下： 　　50 000元劳务报酬交纳的个人所得税为：（50 000－50 000×20%）×30%－2 000 　　=10 000（元） 　　50 000元劳务报酬抵冲的企业所得税为：50 000×20%=10 000（元） 　　缴抵的税款均为10 000元，相等。 　　若低于平衡点发放劳务报酬，交纳的个人所得税（营业税）就低于节约的企业所得税，企业就占了便宜。但不是所有企业都知道占这个便宜

谁有F卷易记运输有限公司得答案吗？ _0谁有F卷易记运输有限公司得答案吗？[]

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以前几年的公司状况如下图，2016.1至3月的数据如下，2月开始查账征收，期初数据该如何录入？1月份还有核定的企业所得税150，怎么录入？固定资产按市面价，残值录入固定资产么？ 以前几年的公司状况如下图，2016.1至3月的数据如下，2月开始查账征收，期初数据该如何录入？1月份还有核定的企业所得税150，怎么录入？固定资产按市面价，残值录入固定资产么？

你就是从2月开始建账是吧？1月核定的企业所得税在2月建账的时候交没有？如果没交就是在应交企业所得税期初金额录入150，你是用的什么软件？易代账有专门的固定资产台账
@夿爾菢赱:好像我现在查看以前网上的申报表，今年没有交过税哦，我以为1月在2月的时候有交150，现在没查到。，我用易代账，就是企业所税一季度已经是查账征收A类，成本是5000，收入是5000，这个要录入期初么？按现在情况只录入固定资产就可以了？
@夿爾菢赱:就是说，1月本来还是定期定额征收，可是网上没显示要我们申报。直接从一季度1-3月变查账征收A类的报表了。所以那150元不用管了？增值税倒是到目前为止要每月申报。
@Kiki_lao:怎么不管，你的负债有期初余额，当然要交啦
@Kiki_lao:损益每个月都要结转的，不用录期初哈，要录也只是录未分配利润
@夿爾菢赱:我的负债是哪个？不太明白，能帮我写下分录么？我的5000的收入跟成本5000,录入借方还是贷方？未分配利润5000？
利润分配～未分配利润不是年度终了12月才结转？还是这5000的成本录本年利润借方5000，收入就入本年利润的贷方？
@Kiki_lao: 你的负债就是应交企业所得税，收入和成本一样那本年利润就是0
@夿爾菢赱:我朋友说我们的固定资产没有发票，不能入账，要评估公司出评估报告才能录入？？还有办法么[/流泪]
@Kiki_lao: 那你们为毛没有发票？确实哈走正规程序没有发票要评估，但是这一套都是应付税局的，实际上你们公司又有多大几率会被盯到嘛
@夿爾菢赱:太小，应该不会盯到吧，那我固定资产就不做进去咯，反正平时外账也是做做应付税局，也没缴多少税，甚至不用交

系统预设科目和资产负债表取数公式调整公告

随着畅捷通企业互联网服务的不断深化