所得税清缴分录 所得税清缴分录
如果所得税汇算清缴后，补交了税款，属于税法与财务制度不一致，按准则财务处理正确，按税法需要调整的，此时需要补交税款，调整纳税申报表，但不调整账务处理，即所谓调表不调账的情况下，则：
（1）提取补交所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--所得税
（2）结转时
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
（3）上缴所得税
借：应交税费--所得税
贷：银行存款
如果账务处理有误需要既调账又调表的情况，则按照应当调整的事项，同样通过未分配利润进行账务调整。账务处理参考上述，
借：未分配利润-所得税 ? ?贷：应缴税费-应交所得税借：应缴税费-应交所得税 ? 贷：银行存款

借：利润分配-未分配利润???贷：应交税费-应交所得税
借:?以前年度损益调整
贷?:?应交税费-企业所得税
借:?利润分配-未分配利润
贷?:?以前年度损益调整?
借:?以前年度损益调整
贷?:?应交税费-企业所得税?借:?应交税费-企业所得税
贷?:?银行存款
借:?利润分配-未分配利润
贷?:?以前年度损益调整??

采购超额入库及到货 采购超额入库及到货

你好，这边是T+12.0的，我存货当里面的属性选项如下图，在做进货单的时候是可以，做销货单却选不到这个存货是什么问题？ 你好，这边是T+12.0的，我存货当里面的属性选项如下图，在做进货单的时候是可以，做销货单却选不到这个存货是什么问题？

检查是否查询条件勾选了不显示为0现存量的 存货信息。
@畅捷支持矦椿寳1976:模糊查询也不显示的
@畅捷支持矦椿寳1976:问题已解决，是选了不显示为0现存量，谢谢

进入期初余额录入报错提示-运行时错误"9"-下标越界

T+12.0标准版登陆时提示没有登陆，请重新登陆，用的ie8，是什么原因？ T+12.0标准版登陆时提示没有登陆，请重新登陆，用的ie8，是什么原因？[]

重新登录是否可以正常进入系统。
建议IE 8 工具，兼容性视图添加T+地址。

开出去的发票客户说丢了应该怎么办？客户要重开一张，能这样操作吗？ 开出去的发票客户说丢了应该怎么办？客户要重开一张，能这样操作吗？

如何设置域名及账户内网访问和外网访问 如何设置域名及账户内网访问和外网访问[]

外网访问设置：
1、服务器设置成固定IP；
2、路由器做端口映射，映射之后外网客户端就可以使用公网IP进行访问；
3、如果需要使用域名登陆，可在服务器上安装域名解析软件。
可参阅 T+外网设置详解：http://service.chanjet.com/zhi ... b4664
12.1版本不需要设置，admin登陆系统管理启用域名管理之后，使用域名登陆。

总账明细账，日记账，科目账均不能导出。导出是显示如下。 总账明细账，日记账，科目账均不能导出。导出是显示如下。

已出补丁修正。
网站下载 最新补丁来修复。
在服务器上现在打的就是最新补丁
软件版本，补丁号出示。
11.600.001.0077
11.600.001.0077
已测试001.0077环境，是可以导出excel。
已测正常。
问题是客户不能导出。客户又不能使用我们的电脑做单
修复客户的客户端电脑，
尝试重装系统，或者IE清除缓存。
如果伙伴不会操作，
可以提交支持网远程问题来协助处理。
1、已经使用工具修复，无效 2、已做IE清除缓存 无效 3、重装系统工作量太大，不现实
补丁有更新了否。

商贸通财务增强包对不起,凭证控件版本不能小于(8.22.0.0)-商贸通财务增强包对不起,凭证控件版本不能小于(8.22.0.0)"

商贸通财务增强包-对不起,凭证控件版本不能小于(8.22.0.0)"

U8其他812SQL的UFO报表审核时错误U8其他812SQL的UFO报表审核时错误

U8其他-812SQL的UFO报表审核时错误

工作站打印错误 工作站打印错误

购买境外非居民企业房产所得税处理 购买境外非居民企业房产所得税处理 境内企业购买境外非居民企业在法国的一处房产，是否需要代扣代缴该外国企业的? 　　答：根据《企业所得》及《实施条例》的规定，本法所称非居民企业，是指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得，按照以下原则确定：(三)转让财产所得，不动产转让所得按照不动产所在地确定，动产转让所得按照转让动产的企业或者机构、场所所在地确定。 　　因此，该外国企业为非居民企业，其取得转让在境外的房产所得，不属于来源于境内所得，其不需要缴纳企业所得税，境内企业不需要代扣代缴该外国企业的企业所得税。  

请问，之前的房租费都没有发票，只有收据，如果现在要求对方开给我方，日期肯定是现在的，那么还可以附在之前月份的凭证后面吗 请问，之前的房租费都没有发票，只有收据，如果现在要求对方开给我方，日期肯定是现在的，那么还可以附在之前月份的凭证后面吗[]

可以啊
@花心筒:真的可以？是指发票是比如所示11月的，但实际是8月的，还可以附在8月那？
@以后如是:可以开的时候写上从什么时候到什么时候
不可以，按照权责发生制 之前每个月应该做 1借：预付账款-客户 贷：银行存款 2每月摊销房租 借：管理、销售费用-房租 贷：长期待摊费用 3，收到发票 借：长期待摊费用 贷：预付账款-客户，之前摊销的和现在发票有差额 调整即可
我意：此类情况要么摘要注明要么附简短说明备查。
@主办会计张万里:可是，之前都做借：管理费用-房租 贷：银行存款了，而且现在也不能更改了
@人生豪迈:是指对方开票的时候在摘要上面注明吗
@hanxiaohan88:有的人说不可以，我想知道，你说可以，是因为实际操作过类似的情况吗
既然是附在以前的凭证上，可以同时附言，不然产生笑话了。
@以后如是:收据不能做费用，而且你没摊销，不符合权责发生制，金额大的话赶紧调整
@人生豪迈:在哪附言呢
我们以前也没开，后来专管员查账，让补，我们就去代开了。上面的期间就是去年的，开票日期就是那天的。具体怎么办还得和专管员商量
@主办会计张万里:那现在要怎么调整呢，而且这房租也不是每个月都付，今年也就付过两次而已，上一次就是借：管理费用-房租 贷：银行存款的，那这个怎么调整
@hanxiaohan88:那如果我的所得税是按收入核定征收的，这个还会那么仔细去查那些费用吗
房租每月分摊的，那么发票附在哪个月我觉得都没关系啊，比如8月付了半年房租，每个月摊销，10月收到发票，发票肯定注明是几月到几月的房租，这样就做在10月摊销房租的凭证上即可。
收据做账，也可以，不过根据税务以票控税的原则，你使用了没有财税部门尤其是税务部门监制章的票据，税务局是不同意进账的，既然有补救措施。为了简便清晰，便于将来开回忆，这张凭证摘要上附段话儿，将来翻出来能迅速说出所以然，仅此，其实是不正规的做法。
@赵树峰:可是每个月并没有分摊，而是比如8月付了前半年的时候做借：管理费用-房租 贷：银行存款 了，这个可以这样做吗
@以后如是:那就贴8月份后头吧，没多长时间应该没什么关系的
@赵树峰:我想能够补回来就是好事了，要是是1月份的话，还能这样做吗
@以后如是:放大了说，没跨年应该没太大问题哦
@赵树峰:恩恩，那还有一笔正好是11月付了剩下月份的，这个票估计得16年才补得回来呢，这样可以吗
@以后如是:汇缴结束前拿到发票可以，如果汇缴前拿不到就麻烦了，这笔没有发票不能税前扣除。
@赵树峰:那这个所得税是按收入核定征收的，还要做这些调增调减吗
@以后如是:那就没有了
@赵树峰:那向我司这种情况的，是不是就可以直接借：管理费用-房租 贷：银行存款 呢？每个月还需要分摊吗
@以后如是:你们核算要求不是太高，不分摊也没事啊，因为按照权责发生制的要求，肯定是要分摊的
@赵树峰:嗯说的也是，谢谢赵老师那么耐心地讲解[/龇牙]

我新增加了一个品种，业务员在下单的时候就出现一串英文，然后就下不了单了，这个怎么解决？ 我新增加了一个品种，业务员在下单的时候就出现一串英文，然后就下不了单了，这个怎么解决？

Object reference 报错，需要检查软件补丁后，登录手机端检查是否有更新版本。
一般有数据连接上的问题会导致 实例对象连接错误问题。
@畅捷支持侯椿寳: 软件补丁已经是好久的了，手机端也更新过了，没问题啊
@畅捷支持侯椿寳: 还有没有其他问题导致？
软件更新最新补丁。
@畅捷支持侯椿寳: 哦，好吧
暂无其他问题导致。
其他客户手机端使用暂未接收到类似报错。
尝试其他手机端安装排查。

库房反映？原来采购入库单录入数据，可以录入数量、金额就可以。现在不知道做什么调整？造成输金额前必须录入单价。变动造成操作错误。能告诉什么地方调整的吗？ 库房反映？原来采购入库单录入数据，可以录入数量、金额就可以。现在不知道做什么调整？造成输金额前必须录入单价。变动造成操作错误。能告诉什么地方调整的吗？[]

这个没有什么控制啊，只要录入了金额和数量单价反算的。
不是啊？原来只要录入金额数量反算单价。现在变了，必须手工算单价才行，能告诉什么调整造成的吗？
是否成本估价那里造成的？
@赵贵春: 有什么提示吗？
这么快？
提示数据不存在！存在，我就不暂估了！[/憨笑]
错了！不是一个信息！

公司员工取现1万作为备用金，出差后拿8千的发票，出纳应怎么登现金账薄，会计应该如何做账？ 公司员工取现1万作为备用金，出差后拿8千的发票，出纳应怎么登现金账薄，会计应该如何做账？[]

借钱时 借 其他应收款 10000 还钱时 借 现金 2000
贷 库存现金 10000 管理费-差旅费 8000
贷 其他应收款 10000

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点击 T3 提示登录失败,点确定后报运行时错误‘3709’ 由于 win10 安全中心的病毒和威胁防护更新后将 UFZF5.dll 文件误杀导致。