所得税汇算清缴分录 所得税汇算清缴分录
企业所得税汇算清缴补缴税额要通过“以前年度损益调整”科目核算。
通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下：
借：以前年度损益调整
　贷：应交税费—应交所得税
缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：
借：应交税费—应交所得税
　贷：银行存款
调整未分配利润，分录如下：
借：利润分配－未分配利润
　贷：以前年度损益调整

如果是负数，代表企业多缴税额，分录如下：
借：应交税费—应交所得税
　贷：以前年度损益调整
调整未分配利润，分录如下：
借：以前年度损益调整
　贷：利润分配—未分配利润

请问老师该怎么解决，在线等，急 请问老师该怎么解决，在线等，急

1.客户端PING服务器看网络是否畅通
2.网络是通的客户端的Hosts文件中添加服务器的IP地址和机器名
3.检查客户端和服务器是否补丁更新一致
排查思路：http://service.chanjet.com/zhi ... 7b045
@服务社区赖海芳:服务器PING 得通，HOSTS文件已添加了还是不行，服务端防火墙关了
@YoMi:开放1433 4630 11520三个端口
用的什么数据库
@服务社区赖海芳:端口已开放了，还是不行
@jnyzzyj:SQL2005
@YoMi:U8有一个应用服务器设置，把应用服务器设置中的数据源删除重新增加一个数据源
@服务社区赖海芳:客户端这边还是连接不上
@YoMi:服务器本机能不能登录账套

借款利息扣除：新规定更合理 借款利息扣除：新规定更合理

    近日，山东省无棣县部门在对某小型企业进行辅导时，财务人员反映称，企业因快速发展需要，于7月1日向非金融企业借款80万元，期限1年，合同约定借款年利率为10％。而金融企业公布的同期同类贷款利率仅为6.56％，但某合作银行同期同类贷款利率却达到10.5％。财务人员想知道，企业借款利息按金融企业公布的同期同类贷款利率计算扣除是否合理。

    对企业借款利息税前扣除应适用何种利率计算扣除，已作出明确规定。《法实施条例》第三十八条规定，非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算数额的部分，准予税前扣除。《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定，鉴于目前我国对金融企业利率要求的具体情况，企业在按照合同要求首次支付利息并进行税前扣除时，应提供“金融企业的同期同类贷款利率情况说明”，以证明其利息支出的合理性。在提供的说明中，应包括在签订该借款合同当时，本省任何一家金融企业提供同期同类贷款利率情况。该金融企业应为经政府有关部门批准成立的可以从事贷款业务的企业，包括银行、财务公司、信托公司等金融机构。同期同类贷款利率是指在贷款期限、贷款金额、贷款担保以及企业信誉等条件基本相同下，金融企业提供贷款的利率。既可以是金融企业公布的同期同类平均利率，也可以是金融企业对某些企业提供的实际贷款利率。

在结转损益时出现利润科目停用或不存在，这是？ 在结转损益时出现利润科目停用或不存在，这是？[]

那您到科目界面，点击查找，勾上包含通用，检查科目是否被停用了。

企业所得税筹划空间分析 企业所得税筹划空间分析

　　企业所得税是对中华人民共和国境内的企业（外商投资企业和外国企业除外）和组织的生产经营所得和其他所得征收的一个税种。

　　这是一个古老的税种，在新中国税制史上也是一个复杂的税种，1994年新税制后的企业所得税非常具有特点，正因为它的特点，产生了企业所得税的筹划空间。

　　一、企业所得税的特点

　　1.纳税人采用独立核算制度。企业所得税一般以公司法人为纳税人，我国虽颁布《公司法》，但依法成立的公司法人还是少数，大量的私营企业和事业单位及其下属企业，都不具备法人资格。如果采用按公司法人作为判定企业所得税纳税人的标准，将会使大量的非法人企业不能纳入企业所得税的征税范围。因而，我国以独立核算的单位为纳税人，并设定了三个缺一不可的条件：一是在银行开设结算帐户；二是独立建立账簿，编制财务会计报表；三是独立计算盈亏。正是这三个缺一不可的条件，给纳税人规避税收提供了机会，纳税人可以根据利润状况决定是否独立核算，从而规避税收负担，减少税收风险。

T+是否可以弃审别人审核的凭证 T+是否可以弃审别人审核的凭证[]

选项设置，财务页签，有控制是否可以弃审别人凭证的选项。
您好，目前软件中无法弃审非本人审核的凭证。
经共同测试。
选项设置的控制项 无法操控弃审控制。

我这边有个情况，一张订单的数量是5000，然后又一张入库单参照这个订单入库了1000了，然后这个订单的数量还有4000，下次入库单做的时候就参照不到这个订单了。采购订单是不是只能参照一次做入库，入库单参照过的订单就不能再参照入库了？？ 我这边有个情况，一张订单的数量是5000，然后又一张入库单参照这个订单入库了1000了，然后这个订单的数量还有4000，下次入库单做的时候就参照不到这个订单了。采购订单是不是只能参照一次做入库，入库单参照过的订单就不能再参照入库了？？[]

不是的，还可以参照到的，打开这个采购订单检查一下：
1.采购订单是否关闭
2.鼠标右键点击采购订单的表体向下联查下是否做了到货单，做了到货单的就需要参照采购到货单入库
@服务社区赖海芳:采购订单没有关闭，向下联查了只有采购发票和采购入库单
@梅德_布耀布耀德:用账套主管登陆参照看下
@服务社区赖海芳:看得到，是不是权限问题？还是..?
@服务社区赖海芳:?
@梅德_布耀布耀德:账套主管看得到一般的看不到就是权限问题，打开库存选项看下勾选了检查操作权限或者检查存货权限吗
@服务社区赖海芳:没有勾选
@服务社区赖海芳:这个操作员之前是可以参照订单来生成入库单的
@梅德_布耀布耀德:基础档案的数据权限控制设置中勾选了哪些都去掉一下

T3升级T+报错，“升级科目出错，请重新升级（索引超出范围。必须为非负值并小于集合大小。参数名：index），升级报错日志文件节选见图示，请教总部大神及服务圈的伙伴们，希望有遇到过的，或者知道怎么处理的给予帮助，万分感谢！！另外，这个账是事业单位帐套，去年建账用了事业单位科目预置工具，不知是否有影响，如果有影响应怎么处理？谢谢各位大神 T3升级T+报错，“升级科目出错，请重新升级（索引超出范围。必须为非负值并小于集合大小。参数名：index），升级报错日志文件节选见图示，请教总部大神及服务圈的伙伴们，希望有遇到过的，或者知道怎么处理的给予帮助，万分感谢！！另外，这个账是事业单位帐套，去年建账用了事业单位科目预置工具，不知是否有影响，如果有影响应怎么处理？谢谢各位大神

需要升级前需要先更新T3和T+软件软件的补丁，补丁解决过 索引超出范围 的报错。
@畅捷服务刘攀:您好！我已经打最新补丁了呀，就是9月份那个，不对吗？请问打哪个补丁。T3V10.8.2跟T+V12.0都是最新补丁，可是还是报错呀。求教
@用户34373: T打补丁执行脚本，然后备份，T+打最新补丁，有工具升级的
@厚丰:您好！T3打过补丁了才去升级的呀。升级完直接用T+升级工具升级不可以吗
好多套账，别的都好着的，就这几套用过预置科目的死活升不过去，还是客户正在使用的
@用户34373: 噢，预置什么科目的
@厚丰:去年那个事业单位科目预置工具呀，事业单位会计制度更新后论坛下载的一个工具
@用户34373: 哪你的发数据到支持网，找技术支持了，哪个预置是第三方人员开发的，可能畅捷通没验证过
@厚丰:哦 求支持网址 谢谢了
@陕西用友李桂:已经打了补丁还是报错的情况，再加上其他账套正常，确实只能提交数据过来看看，网址：support.chanjet.com
@畅捷服务刘攀:刘工，那个地址要伙伴账号吗
@陕西用友李桂:是的，需要你们公司的账号和密码登录进去提交问题。
@畅捷服务刘攀:好多帐套这样，我提交一个的数据可以吗？他会告诉我解决办法，还是给我直接升级了，我需要的是办法
@陕西用友李桂: 你升级试试，是不是全部提示这个错，相同错误就提一个撒
实际上事业单位直接给用G系列撒，为啥用T+
@陕西用友李桂:你可以先提交一个，如果说脚本能解决工程师会直接给脚本，你其他的账套就有参考了，如果是要转开发那就比较麻烦。
@畅捷服务刘攀:好的，谢谢您了！！万分感谢
@陕西用友李桂:不客气。

商贸通2005加密盒商贸通2005加密盒

商贸通2005-加密盒

U8.52先启用库存、存货后启用采购U8.52先启用库存、存货后启用采购

U8.52-先启用库存、存货后启用采购

工作站无法登陆 工作站无法登陆

公开日历的用途 公开日历的用途

年底财务做账要注意什么 _0年底财务做账要注意什么

　　年底人员的事情一大堆，财务室是一年中最忙的时候，忙归忙，一些大事要及时做好功课，否则带来的麻烦会让你郁闷得春节都过不好。我们在这里说说年底财务最容易弄错的是哪些方面的内容，上如何进行通盘考虑，同时列举一下要警惕的问题。

　　年底功课第一项：检查当年的税费缴纳情况。

　　对企业当年的各项税费做一个总的分析，再计算一下当年的税负情况，与当地税务机关规定的税负作一个比较，根据税务机关规定的税务进行适当调整。这是因为税务机关的稽查选案，往往从年度税负率异常的企业中甄选，所以企业要在年终总体计算一下自己的税务情况。

内部研究开发费用的会计处理 内部研究开发费用的会计处理

　　企业自行开发无形资产发生的研发支出，无论是否满足资本化条件，均应先在“研发支出”科目中归集，期末，对于不符合资本化条件的研发支出，转入当期管理费用；符合资本化条件但尚未完成的开发费用，继续保留在“研发支出”科目中，待开发项目完成达到预定用途形成无形资产时，再将其发生的实际成本转入无形资产。

　　【例】20×9年1月1日，甲公司的董事会批准研发某项新型技术，该公司董事会认为，研发该项目具有可靠的技术和财务等资源的支持，并且一旦研发成功将降低该公司的生产成本。20×10年1月31日，该项新型技术研发成功并已经达到预定用途。研发过程中所发生的直接相关的必要支出情况如下：

用友财务软件操作日期显示 12月1号。可是11月份账还没记完，他们有关系吗 _0用友财务软件操作日期显示 12月1号。可是11月份账还没记完，他们有关系吗''

T3普及版10.8.2明细账能打印目录吗 T3普及版10.8.2明细账能打印目录吗[]

您好！目前T3不支持打印目录

系统预设科目和资产负债表取数公式调整公告

随着畅捷通企业互联网服务的不断深化