请问一下，上年度固定资产和累计折旧我们是一级科目而已，今年都新增了几个二级科目来区分明细，所以不知道入账科目怎么选，批量制单的时候怎么来带出这些二级科目比较合理，增加资产也好，计提折旧也好，现在不知道来处理自动带出科目 请问一下，上年度固定资产和累计折旧我们是一级科目而已，今年都新增了几个二级科目来区分明细，所以不知道入账科目怎么选，批量制单的时候怎么来带出这些二级科目比较合理，增加资产也好，计提折旧也好，现在不知道来处理自动带出科目

设置了二级科目就不在这里选项中设置了，要在资产类别中设置，每个类别点开输入一下科目，计提折旧后打开折旧分配表选择按类别分配就行
@服务社区赖海芳:6.0版本好像没有
@服务社区赖海芳:6.0版本没有输入框来输入科目
@库德伊比:6.1以上版本才有
@服务社区赖海芳:6.0版本的怎么来处理呢？
@库德伊比:6.0版本的只能再选项中设置，无法按照明细设置

请教各位老师，单位给老师发的公交卡进入什么科目？是交通费呢？还是福利费呢？谢谢！ _0请教各位老师，单位给老师发的公交卡进入什么科目？是交通费呢？还是福利费呢？谢谢！[]

管理费用-交通费更好
好的谢谢！为什么不是福利费？
@分享我的快乐:福利费有纳税调整？
为什么要给老师发公交卡，老师和公司的关系是什么
我们是学校！所以给老师发
@分享我的快乐:我们是找的老师授课，但是老师不是我们的员工
@分享我的快乐:问题你发多少啊，是供老师正常的交通费，还是奖金的一部分
既不是交通费也不是福利费，只能走招待费。
就是交通费，不过往年没有发过就今年，我们老师多得80-90个老师，交通得发估计得1.5万左右
@分享我的快乐:这么多，有点问题
@DXD:那怎么办呢？
其实就是发给授课老师的劳务费，想省个税吧
@赵树峰:不是的，老师们有固定课时费。那我应该怎么做账呢？
@赵树峰:赵老师您说怎么入账呢？
@分享我的快乐:是固定课时费，但是不是你们学校的老师，就是劳务费啊，正常走劳务费支出缴个税，到税局代开劳务费发票
@赵树峰:好的谢谢
@赵树峰:老师，我们公司要给别人支付劳务费，是1个人，应该是几个月累计下来一共3500元，现在需要支付，这个人给了我们他的私人账户，那么我们公司在对公账户啊给转个人账户上，这个分录怎么做呢，所谓的到税务局代开劳务费，是个人去，还是公司去开发票呢，我们没有合同，这些是不是都不成立呢
@雨菲1439987273:可以公司拿个人身份证去税局代开
@赵树峰:这个人一个月700元，一共5月的的劳务费
@赵树峰:就是不太懂开发票这块，正常我们给他钱，应该是他给我们开劳务费的发票，然后我们付他钱对吗，因为是个人的，因为是属于技术的帮助，所以并没有他本人身份证，也可以说几乎他本人都不来公司，都是远程发送需要的东西
@雨菲1439987273:让对方提供身份证复印件
@赵树峰:就是开劳务费的发票是我们应该给开的，正常来说应该每个月去地税代开劳务费的发票，过800元的按比例20%缴纳个税，可以这样理解吗
@赵树峰:因为前几个月没有开，是不是以后的每个月去地税代开劳务费的发票呢
@雨菲1439987273:是的

如何在对账单表头增加客户电话，原来11.5可以的 如何在对账单表头增加客户电话，原来11.5可以的[]

对账单中的栏目不能增加，您需要到支持网站提交一个需求问题。

进销存销售出库单打印问题 进销存销售出库单打印问题

企业所得税汇算清缴期发现的涉及损益的调整应该如何帐务处理 _1企业所得税汇算清缴期发现的涉及损益的调整应该如何帐务处理

问：我公司2004年的利润表及第四季度的所得税申报表已报，但是年度所得税申报表未报，发现有一涉及损益的分录作错了，请问，我公司应该怎样调表和调帐？

　　答：会计处理上，如果贵公司2004年尚未结帐，那可以在12月作分录调整。如果已经结帐，那作为资产负债表日后事项处理，通过“以前年度损益调整”科目作分录。在企业所得税汇算方面，贵公司可以在填写《企业所得税年度纳税申报表》时调表处理即可。

盘点小型微利企业相关优惠政策 盘点小型微利企业相关优惠政策

    一、优惠政策内容

    《中华人民共和国法》第二十八条：符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

    财税[2009]133号又规定，自2010年1月1日至2010年12月31日，对年应所得额低于3万元（含3万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。也就是说，符合该条规定的小型微利企业实际执行的企业所得税率只为10%。

商品流通企业代销商品如何核算 商品流通企业代销商品如何核算

　　代销商品的核算代销商品是商业企业为促进商品销售而采用的销售方式。这种销售方式的特点是，委托方向受托方发出代销商品时，并不转移商品的所有权，也不作商品销售处理，直到代销商品销售后才确认商品销售成立。商品企业可以接受其他单位委托代销商品，也可以委托其他单位代销本企业的商品。

　　（一）受托代销商品的核算

　　受托代销商品是指企业接受其他单位的委托代销商品。企业接受代销商品时，应设置“受托代销商品”科目，对受托代销商品进行核算，以便同本企业库存商品相区别。同时还应设置“代销商品款”科目，核算接受代销商品的价款。

我的序时账，无法显示这是怎么回事 我的序时账，无法显示这是怎么回事

请试一下999演示账套打开序时账报错吗？
@服务社区刘佳佳:也是显示同样的错误
还是不行，这是怎么回事啊？[/疑问][/委屈]
@刘腾1459916032:彻底卸载软件，手工删除ufsmart和ufcomsql两个文件夹，然后重新安装一下软件。

施工合同的签定可以包涵建设管理费、设计费、监利费吗 施工合同的签定可以包涵建设管理费、设计费、监利费吗''

用友通标准版10.1报表取数问题用友通标准版10.1报表取数问题

用友通标准版10.1-报表取数问题

你好，预收款怎样核 销呢？如预收100件水，先做一张预收款单，商品分5次发完。销售单上就不能有金额，点取赠品金额可以为O，但是影不影响利润的计算？ 你好，预收款怎样核 销呢？如预收100件水，先做一张预收款单，商品分5次发完。销售单上就不能有金额，点取赠品金额可以为O，但是影不影响利润的计算？[]

预收100件水的钱。
您好，做销售单点击收款账户，在预收款金额框内输入本单金额，确定即可

公司年初如何建账 公司年初如何建账

实际工作中，并不是单位所有的账簿都需要重新建立。单位哪些账簿需要重建或更换，哪些账簿不用重建，可以继续使用，存在一定规律。

　　1、年初，新簿主要有：

　　（1）总账；（2）日记账。日记账包括现金日记账和银行存款日记账等；（3）三栏式明细账。如，实收资本明细账、短期借款明细账、长期借款明细账、资本公积明细账等；（4）收入、费用（类）明细账。

纳税提示：调整以前年度收入不会造成重复纳税 纳税提示：调整以前年度收入不会造成重复纳税 在汇算清缴期间，有的企业因为等原因，发现汇算清缴年度有某项营业收入存在错记、漏记等情况，需要进行调整。在这种情况下，可能涉及账务、会计利润表、申报表、企业所得税申报表等调整，需要企业人员准确理解会计和申报的有关规定。还有企业担心，收入调整后会不会造成重复纳税？本文通过案例说明如下。 　　假设某增值税一般纳税人在2013年3月的审计中发现，2012年12月少计销售收入100万元，成本70万元，此时该企业2012年企业所得税汇算清缴还未完成，按照客户的要求，企业要对本次补记的销售收入开具17%的增值税专用发票。企业应作如下调整（单位：万元，下同）： 　　第一，在2013年3月的会计账务上作出调整。 　　借：应收账款117① 　　贷：以前年度调整——营业收入　　100② 　　应交税费——应交增值税（检查调整销售额）17③ 　　借：以前年度损益调整——营业成本70 　　贷：库存商品70④ 　　借：所得税费用7.5⑤ 　　贷：应交税费——应交企业所得税　　7.5⑥ 　　借：以前年度损益调整22.5 　　贷：利润分配——未分配利润22.5⑦。 　　第二，对2013年3月的增值税申报表进行处理。 　　当期发现以前年度的会计差错，不建议修改以前期间的增值税申报表，而是根据当期的会计调整分录，在本期的增值税申报中进行申报。理由主要有两点：一是如果修改以前期间的增值税申报表的收入数，会导致增值税申报收入与会计账载收入不匹配；二是如果不在本期增值税申报表的检查调整栏进行处理，不能如实从申报表中反映出本期查补收入的事实。 　　本期增值税申报表的具体填写方法是：把②的收入100万元填入增值税申报表附表一第一行第七列“纳税检查调整销售额”，对应③的增值税税款17万元填入附表一第一行第八列“纳税检查调整销项税额”。 　　不论企业是否对这笔检查调增收入开具增值税专用发票，该笔金额及销项税，都不用填写在申报表附表一第一行第一列、第二列。 　　第三，调整2013年资产负债表年初数（即2012年资产负债表年末数）。 　　由于2012年会计账务上已经结账，对有关资产的会计调整，按照的要求进行账务处理后，还应调整以前年度的资产负债表。第一步的会计调整处理是在2013年的会计账务中作出的，但是相应的资产负债表的调整，不能填报在2013年期末，而应该对2013年资产负债表期初数作出修改。 　　把①处的数据117万元加入2013年资产负债表期初“应收账款”中，把④处的数据70万元从2013年资产负债表期初“库存商品”中减除。 　　第四，对2012年会计利润表的本期数进行调整。 　　虽然⑦处的会计处理是在2013年的账务中进行处理的，对应的报表项目的调整是增加2012年会计利润表中的未分配利润，不能因为此次调整影响到2013年的“本年利润”。 　　第五，对2012年企业所得税汇算清缴申报表的影响。 　　由于进行此次会计调整时，处于2012年的汇算清缴期间，因此，把本次调增的收入100万元记入2012年企业所得税申报表附表一（1）“收入明细表”第四行“销售货物”中，把成本70万元记入附表二（1）“成本费用明细表”第三行“销售货物成本”中，接下来申报系统会自动计算应税所得。 　　第六，本次检查调增收入是否导致重复纳税？ 　　因为增值税申报表明确区分了本期各项销售收入和检查调整的销售收入，此项会计调整只影响2012年的未分配利润，并不影响2013年的利润，并且没有把调增的收入计入2013年的销售收入，所以不会重复缴纳企业所得税。

能否按代理方缴款书原件注明税款抵扣？ 能否按代理方缴款书原件注明税款抵扣？

　　问：我公司因业务需要，须从国外进口原材料。但因我公司没有进口资质，所以委托有资质外贸公司代理进口，外贸公司按规定收取代理费，并明确规定由我公司负担进口。近日，因工作失误，在缴纳进口环节增值税时，没有要求海关开具有我公司名称的缴款书，而是直接开具了代理公司名称，也没有加注我公司名称。我公司能否按原件注明的增值税款申报抵扣？

　　答：《国家总局关于印发〈增值税问题解答（之一）〉的通知》（国税函发〔1995〕288号）文件第三条规定，代理进口货物的行为，属于增值税条例所称的代购货物行为，应按增值税代购货物的征税规定执行。但鉴于代理进口货物的海关完税凭证有的开具给委托方，有的开具给受托方的特殊性，对代理进口货物，以海关开具的完税凭证上的人为增值税纳税人。即对报关进口货物，凡是海关的完税凭证开具给委托方的，对代理方不征增值税；凡是海关的完税凭证开具给代理方的，对代理方应按规定增收增值税。

当前“诉讼爆炸”以及“保险危机”背景下，注册会计师应当如何避免法律 当前“诉讼爆炸”以及“保险危机”背景下，注册会计师应当如何避免法律''

先出现第一张图片， 点击后出现第二张， 点击后出现第三行， 然后自动关闭-这个是什么情况呢 先出现第一张图片， 点击后出现第二张， 点击后出现第三行， 然后自动关闭这个是什么情况呢

请参考知识库中的 Portal.exe应用程序错误 解决方法排查下：
http://service.chanjet.com/zhi ... b459e
@服务社区李珊:这个是不是打最新补丁也能解决
@MYRON:不是，这个和补丁无关的。您根据上面的解决文档方法进行操作

随着畅捷通企业互联网服务的不断深化

T+13.0普及版、标准版、专业版三个版本差异【总账篇】