#会计考试# @孟峰 老师您好，公司10月份刚成立，属于亏损状态，但发生了一些餐费等招待费，这些费用2016年汇算清缴的时候 还用按招待费的60% 千分之五那样 缴税吗 具体是该怎么做呢？ #会计考试# @孟峰 老师您好，公司10月份刚成立，属于亏损状态，但发生了一些餐费等招待费，这些费用2016年汇算清缴的时候 还用按招待费的60% 千分之五那样 缴税吗 具体是该怎么做呢？[]

你傻吗， 亏损你还上税
新手不知道该怎么做，求指导！
业务招待费的扣除是双重限额取小，1是实际发生额的60%，2是销售收入净额的千分之五。这两个数据算出来取小的扣除，超过的部分调增。
[/微笑]
你在本年有销售收入了吗？
如果没销售收入，那就按实际发生额的60%税前抵扣，有销售收入的就按收入的千分之五与实际发生额的60%谁低来比较税前抵扣
@谋略:跟亏损无关 只要有收入 即使亏损也得按收入的千分之五和发生额的60%相比较 孰低原则
@孟峰:孟老师您好！没有收入那本期的招待费，就应全额调增吗？
@zhaofengying: 是的啊
@龍心:没有收入
@孟峰:老师我本期没有收入，我该怎么操作呀？
@夜里的霓虹灯:没收入，汇算清缴时将招待全部调增
@夜里的霓虹灯: 调增40％的招待费，这样税收亏损额小于帐面
@孟峰:没收入，不是全额调增，只调增40%的招待费吗？
@zhaofengying:没收入按发生额的60%据实扣除 自然就调增40%了

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对代扣代征手续费该不该征收营业税 对代扣代征手续费该不该征收营业税 现阶段，我国对于“三代（代扣代缴、代收代缴、委托代征）”行为取得的手续费，是否课征没有明确规定。从目前各地实践来看，除少数省（市、区）出台文件明确征收营业税外，绝大多数省（市、区）都没有明确，基层征管部门和部门工作人员感到无所适从，甚至出现争执。笔者认为，对代扣代征手续费征收营业税的依据不充分、做法欠合理，故对该行为不应征收营业税。 　　一、代扣代征税款行为不属于营业税税定的应税劳务。 　　营业税制上的应税劳务及其应税收入，是指民事主体基于相互之间的合同交易等民事关系，而由提供劳务的一方向另一方收取的“劳动对价”，这一对价与其所提供的劳务之间应当遵循公平、合理、等价、有偿等民事法律原则。客观上，企业代扣代征税款不属于自身生产经营活动的范畴，也不是为了获得手续费等经济利益，而只是为了履行税收法律义务，协助部门加强税源控管。代扣代征手续费收入是在企业履行法定义务的前提下，由法律明文规定，应由政府给予企业的固定数额款项。同时，税务机关不是按照等价交换的原则来支付手续费，双方也不能对手续费的问题进行自由约定，而是必须按照国家统一规定进行支付。因此，代扣代征税款行为不属于营业税法规定的应税劳务，代扣代征所取得的手续费，不属于营业税法中的“应税收入”，而是国家对履行法定义务的市场主体，就其代扣代征行为所给予的一种补偿或者奖励。 　　二、对代扣代征税款手续费征收营业税没有明确的法律依据。 　　按照税收法定原则的要求，国家对人的某项收入与所得是否征税，如何征税以及征收多少税等都必须有法律的规定。如果没有法律的明确规定，那么就不得征税。税收法定主义的课税法定原则包含了两个方面的内容：一是法无明文规定不得课税；二是不得适用类推。也就是说，如果税收法律采用正面列举而非概括的方法，明确无误地规定对某个行业的某个行为课税，则意味着对该行业以外的其他行业，以及该行业征税行为以外的其他行为作出了不予征税的排除规定。虽然有关的业务或者行为具有相似性，但税务机关不能进行类推适用。从营业税暂行条例及其实施细则的规定来看，代扣代征税款并不属于税法规定的应税劳务，无需缴纳营业税。 　　目前，对代扣代征手续费作出较为明确规定的文件仅有财政部、国家税务总局、中国人民银行《关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》（财行〔2005〕365号）和国家税务总局《关于代扣代缴储蓄存款利息所得手续费收入征问题的通知》（国税发〔2001〕31号）这两个文件。其中，财行〔2005〕365号文件明确规定：“三代”单位所取得的手续费收入应单独核算，用于“三代”管理支出，也可以适当奖励相关工作人员。但该文件并没有规定代征手续费应缴纳营业税。同时，从该文件也可以看出，代扣代征税款手续费属于财政性资金并非企业的正常经营收入。国税发〔2001〕31号文件仅明确了对储蓄机构取得的手续费收入征收营业税，并不适用于其他扣缴主体取得的手续费收入。从国家级层面上看，财政部、国家税务总局均未出台其他对代扣代征手续费征税的相应文件，全国仅有个别省（市、区）出台了相应文件。 　　三、没有明确的免税规定并不代表就一定要征税。 　　在具体工作实践中，有人认为，现行营业税免税规定中没有明确对代扣代征税款手续费收入免税，就应该征税。笔者认为，现行营业税免税规定中没有明确对代扣代征税款手续费收入免税，这并不意味着对手续费收入征税。不能用这种非此即彼的逻辑来确定是否征税，因为免征营业税与征收营业税之间并不是一个非此即彼的关系，除了免税与征税之外，还存在着一个不征税的情况。因此，在很多情况下尽管纳税人也取得了收入，甚至是提供劳务收入，但是由于不属于营业税的课税范围，也就不需要缴纳营业税。例如，企事业单位从有关方面取得的财政补贴收入，包括营业税的减免税收入等，都属于不征收营业税的范畴。

发包工程的有关账务如何处理？ 发包工程的有关账务如何处理？

   （1）企业发包的基建工程，应于按合同规定向承包企业预付工程款、备料款时，按实际支付的价款，

    借：在建工程——建筑工程、安装工程（××工程）
      贷：银行存款

   （2）以拨付给承包企业的材料抵作预付备料款的，按工程物资的实际成本，

内部职员和往来单位有停用功能？原因分析：没有，批发零售版12.0的版本有此功能，可以升级到此版本。问题解答：升级步骤如下：首先：在批发零售版11.5的版本里做好数据备份，其次：把批发零售版11.5的版本进行卸载干净，然后安装一下批发零售版12.0的程序，进行新建账套，重新恢复11.5版本数据即可。

设置期间损益结转定义时，提示“凭证类别未定义”？原因分析：月末结转会生成一张凭证，那么首先需要定义凭证的类别。问题解答：点击“初始化”--“设置凭证类别”，选择凭证分类或凭证不分类，选择好后再去设置期间损益结转定义。

用友T3用友通坏账处理用友T3用友通坏账处理
应收款收不回来，在购销存模块如何体现？首先，做一张虚拟的收款单，结算方式选择其它，科目选择坏账准备。然后填制坏账的金额，与发票核销后生成凭证借：坏账准备贷：应收账款。

登录出现这种情况怎么回事？ 登录出现这种情况怎么回事？

卸载重装office或者用下面的工具，工具地址：http://service.chanjet.com/too ... d7369
@Lee沐峰:[/强]
@Lee沐峰:[/强]
不会操作
@qml:建议找您的服务商
@qml:不会用工具，可以直接重装office也行。
我原来是office2003的，还是重装office2003的
@qml:可以装2003的，装2007也行。
好的，谢谢！
@qml:不客气。

用友T3用友通短信发送失败，报错：null退出接口，如何处理用友T3用友通短信发送失败，报错：null:退出接口，如何处理？
短信发送失败，报错：null:退出接口。首先查看企业短信中心中应用管理里的数据是否正常显示，如果显示失败，说明Ufmobile与SQLserver连接出现问题。
进入UFmobile企业短信中心的系统配置-数据库设置，重新输入SQLserver地址、数据库名、SA、SA密码，点击确定重新启动服务。

用友软件年度结转后对象名：‘feltemess98Class’无效用友年结后“对象名：‘feltemess98Class’无效” #年结之后丢失了现金流量项目大类的设置。点击“基础设置”—“财务”—“项目目录”，增加现金流量项目大类，再重新填制凭证增加现金流量就可以了。

直接做采购入库单的时候，不能直接默认跳出商品的最新成本单价出来_问题描述：直接做采购入库单的时候，不能直接默认跳出商品的最新成本单价出来 T3采购入库单问题在T3的采购管理里面，不通过采购订单，直接做采 购入库单的时候，就不能直接默认跳出商品的最新成本单价出来，只有做采购订 单的时候能自动跳出来，是否设置有问题，还是软件本身就是这样，请指点一下， 客户对这个比较重视，因为毕竟定好的成本，在大量的进出单据下自动跳出单价 能节省不少工作量和时间！ 分析及处理：由于T3在开发时，考虑到购销存是一个整体，但库存模块没有提供此 功能，只有采购模块有此功能，所以将此功能暂时隐藏。

请在SQL的查询分析器中执行以下语句（两条语句只执行一条即可在录入采购入库 单能取到“最新成本”“参考成本’”，执行SQL语句后，需要重新登录采购模块）

update
accinformation

set
cvalue=‘最新成本’
where
csysid=‘pu’
and
cid=‘124’

或者
update
accinformation

set
cvalue=‘参考成本’
where
csysid=‘pu’
and
cid=‘124’

条码录错了，请问一下超市的条码可以改吗？怎么改？ 条码录错了，请问一下超市的条码可以改吗？怎么改？[]

您指的那里录错了。
@服务社区刘小艳:就是条码录错了，没有录到对应的商品上
@乔卫华:我是想问您指的是在收银的时候录错了？还是什么情况？？

用友T3软件只显示主表,不显示附表数据只显示主表,不显示附表数据

只显示主表,不显示附表数据原因分析：没有在软件中进行注册.问题解答：在网上注册得到注册码后,在软件中要进行注册,将注册号录入进行认证.具体方法是:系统菜单下点击软件注册,填入序列号即ID号(针对成都用户)和注册码,点击认证.

样品单、报检单在T+怎么操作？@服务社区刘小艳 样品单、报检单在T+怎么操作？@服务社区刘小艳[]

T+中目前没有这些单据，可以加自定义项，通过变更改变名称的。
@畅捷服务姚培德:在哪个单据变更好呢？
这些单据的作用是什么呢

刍议“返利”的会计处理 刍议“返利”的会计处理

    “返利”是指供应商在定价内的毛利之外按销售量的一定比例或定额计付给其代理商或经销商的利润返还或激励。比如：代理商或经销商除每件按指定价格计算利润0.5元外，每销售1件所代理或经销的商品，供应商计付给其1元，或者按销售额的百分之几计付；返利也可以按每月销售额超额累计比例计付，如每月销售在300万元以上的，除正常毛利外再按销售额的1％计付“返利”。“返利”的实质是销售及其毛利的组成部分，只是间接计算支付而已——如上例，供应商只是先给予0.5元的毛利，待以后再给付1元的利润。

查询明细账点[确认]后报错，提示 出错7-内存溢出问题现象：

预览或打印凭证时报错，提示:
运行时错误
'7':内存溢出

查询明细账点[确认]后报错，提示:
出错:7-内存溢出


解决方法： 方法一：
从其他的电脑上拷贝ufformat.mdb文件，放在：操作系统目录\system32\UFCOMSQL下，如放在C:\WINDOWS\system32\UFCOMSQL下。
方法二：从其他的电脑上拷贝ufrtprn.ocx文件，放在
C:\WINDOWS\system32\UFCOMSQL下，并对该文件重新注册。

公司有买低于5000元的固定资产，一次性计入费用了，那季报的时候固定资产加速折旧表还用填吗 _0公司有买低于5000元的固定资产，一次性计入费用了，那季报的时候固定资产加速折旧表还用填吗[]

申报啊，申报会计税收一致的那栏
@曹倩:我也想知道。
@曹倩: 但是我没有填 已经申报完了怎么办
@嘿嘿1445122205:在汇算的时候填写
@曹倩:买的时候直接进了费用，科目如何分录？不涉及固定资产，那还用在国税的申报中填 加速折旧表么？请教?
关注。

用友软件怎样设置让未审核的采购入库单不能参照生成采购发票？怎样设置让未审核的采购入库单不能参照生成采购发票？ 原因分析：操作问题问题解答：在采购选项中，勾选“采购入库单未审核时不能参与结算”选项，这样未审核的采购入库单就不能被参照生成采购发票。

我T3里面的现金流量表怎么设置都不对呀 本年累计按你们给的公式设置还是不对 -D7+select(-C7,年@=年 and 月@=月+1) 我T3里面的现金流量表怎么设置都不对呀 本年累计按你们给的公式设置还是不对 ?D7+select(?C7,年@=年 and 月@=月+1)[]

只有累计不对吗？
对的
我的A列是项目，B列行次 C列本年累计金额 D列本月金额
@13641844687:需要看一下数据分析。请联系我们的伙伴到支持网站提交一个支持问题发送数据过来看一下。
你们的伙伴如何联系？
@13641844687:您购买软件的单位。
购买软件的单位服务人员不太乐意理我们怎么办呀
@13641844687:那你需要换一个服务商吗？此问题需要上门看。
怎么换?
@13641844687:需要的话留下您的信息，地址，联系人，联系电话。我们会联系您。
还需要另外付费吗
@13641844687:如果需要更换请留下您的信息，具体联系您后再说。

用友T3用友通2005PLUS1冲销应收问题用友T3用友通2005PLUS1冲销应收问题
在友通2005PLUS1销售里，想做冲销应收，不过应收款没有红字单据填制啊，客户又不知道要具体冲销那个商品那个单，只知道要冲减的金额，请教在软件怎么实现啊？
如果实际发生了业务要冲销，那么做红字的发票即可；如果是简单的就是要冲销，可以使用发票上面的代垫单据，录入红字来冲销。