分子公司间的往来核销问题
2013-7-25 8:55:3 注册会计师小编问:我们A子公司去年12月给集团公司下另一家B子公司买了一台笔记本电脑11000元。我们A子公司开的支票,但是当时另一家B子公司还没注册下来,所以就让笔记本电脑供应商给总公司开了11000的发票,现在要我们A子公司需要核销掉这笔往来账,怎么办呢?
答:发票开的是A公司还总公司?
问:开的是总公司,我现在计入的是其他应收款
答:那A公司开支票的时候,借:其他应收款-B公司,贷,银行存款。因为A公司没收到发票,不是A公司的固定资产,只是帮B公司垫付。
问:当时A公司开支票抬头是笔记本电脑供应商
答:你让发票直接更换一张,开成B公司的,这样最简单。
问:跨年业务,供应商不给程序开发票了
答:支票无所谓,摘要写上垫付就没问题。
问:现在直接让B公司给我们A公司开支票就可以?
答:这个比较复杂,如果发票开的是总公司,那A公司挂总公司往来,让总公司给钱。然后总公司在找B公司要钱。
问:我们是一般纳税人,当时总公司要了进项发票抵扣了
答:如果我是总公司,我的处理如下:借:固定资产,应交税金-进项,贷:其他应付款—A公司
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