#财税实务#出纳日记账簿应当一年一换吗？ #财税实务#出纳日记账簿应当一年一换吗？[]

日记帐必须一年一换
出纳日记账 现在是用系统做，然后导出来对吗？
是的。现金和银行日记账都是一年一换。
会计账簿的更换通常在新会计年度建账时进行。一般来说，总账、日记账和多数明细账应每年更换一次。但有些财产物资明细账和债权债务明细账由于材料品种、规格和往来单位较多，更换新账，重抄一遍的工作量较大，因此，可以不必每年度更换一次。各种备查账簿也可以连续使用。
现金日记账是财务账簿中明细账之一，要求用订本式账簿，从会计档案管理角度出发一年一换比较好。

未认证的当月发票进项税额的账务处理 未认证的当月发票进项税额的账务处理 一般人取得防伪税控开具的增值税专用发票，不再执行工业企业购进货物必须验收入库和商业企业必须支付货款后才可抵扣的时限规定。对购进货物取得的抵扣联的认证、申报和处理，可按如下方法处理。 　　一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联， 　　借：原材料等 　　应交税金——应交增值税（进项税额） 　　贷：银行存款等 　　对该份抵扣联，如在规定期限通过认证的，对上述会计处理不需变动，并在通过认证的月份申报抵扣；如在规定期限进行认证，但通不过认证的，或者超过规定期限不进行认证的，则需对进项税额作转出处理： 　　借：原材料等 　　贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 　　如在收到抵扣联，但没在收到的月份进行认证的，也应作上述收到抵扣联时的同样分录，同时在备查薄上注明“待认证”字样。 　　二、凡购进货物发票抵扣联未收到的，应于月终暂估入帐， 　　借：原材料——××材料暂估价 　　贷：应付帐款 　　月初用红字冲回， 　　发票抵扣联收到后，按上述的方法进行处理。 　　三、目前会计核算规定中没有“待扣税金”一级，因而不能采用该科目来核算。

用友U8 销售发货单填制时选择11库，存货为10202，系统提示可用量不足，单据无法保存！该存货的待出库数量为6200，而实际待发货数为3月4日及5日的未审核发货单数量3600。还有其他存货也存在此种情况。用友U8 销售发货单填制时选择11库，存货为10202，系统提示可用量不足，单据无法保存！该存货的待出库数量为6200，而实际待发货数为3月4日及5日的未审核发货单数量3600。还有其他存货也存在此种情况。 问题原因:出现该问题是由于很多发货单审核后，累计出库数量字段（foutquantity）没有数量。 解决方法:下面的语句可以修正由此产生的错误。 use ufdata_888_2005 update dispatchlists set foutquantity=rdrecords.iquantity from dispatchlists inner join rdrecords on dispatchlists.idlsid=rdrecords.idlsid and dispatchlists.foutquantity<>rdrecords.iquantity
解决方案：
问题原因:出现该问题是由于很多发货单审核后，累计出库数量字段（foutquantity）没有数量。 解决方法:下面的语句可以修正由此产生的错误。 use ufdata_888_2005 update dispatchlists set foutquantity=rdrecords.iquantity from dispatchlists inner join rdrecords on dispatchlists.idlsid=rdrecords.idlsid and dispatchlists.foutquantity<>rdrecords.iquantity

企业占地罚款应记那个科目,企业所得税申报时能做税前扣除吗？ 企业占地罚款应记那个科目,企业所得税申报时能做税前扣除吗？[]

罚款计入营业外支出，这个行政罚款是不能在企业所得税税前扣除。
罚款 是不是走营业外支出
同意楼上看法。
@原谅我的急性子:[/抱拳]
@人生豪迈:[/抱拳]
罚款类的计入营业外支出科目，所得税汇算清缴时调整、不得扣除。

批量修改存货大类 批量修改存货大类

用友T3用友通财务费用的处理 用友T3用友通财务费用的处理

客户做凭证的时候,把财务费用做在货方红字也就是负数这一项里面，结账之后，利润表里的数和明细账对不上，原因利润表里财务费用的方向是借方，请问怎么做调整？建议涉及“财务费用”的凭证，全部写在借方，如果发生在贷方，用借方红字表示。（这样是符合会计制度的，成本费用类的科目性质属于借方，发生应该记在借方）。如果必须写在贷方，需要修改财务报表中的公式，相对比较麻烦，不推荐使用。有两种解决方案：1、修改公式为“借方发生数-贷方发生数”，并且一定要在结转损益之前编制报表。?2、利用条件发生函数TFS，取期间损益结转生成的那张凭证上财务费用的贷方发生数。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

调拨单遇到现存量为0时的处理方法 调拨单遇到现存量为0时的处理方法

对于会计结账的基本程序介绍 对于会计结账的基本程序介绍

所谓术业有专攻，对于人员而言也是如此。一些普通平常的词汇或者说是行为，一旦踏入了会计的范畴之内，就会有不同的含义。以下就结账一词进行会计解析。

　　结账，是在把一定时期内发生的全部经济业务登记入账的基础上，计算并记录本期发生额和期末余额。《工作规范》规定的结账程序及方法是：

　　(1)结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。

　　(2)结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线;12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发生额下应当通栏划双红线，年度终了结账时，所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额。

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借：应付工资2300
贷：其他应付款2300
借：其他应付款2300
贷：现金2300
@期代NS:还有呢？？

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企业所得税可以在地税也可以在国税
我好像没国税地税概念的啊，就是缴税
部分营改增的企业和缴纳营业税的企业 所得税还是归地税

这个月补发一些员工的工资，这部分员工个税要怎么补充申报，在软件上可以补充申报吗？ 这个月补发一些员工的工资，这部分员工个税要怎么补充申报，在软件上可以补充申报吗？[]

可以进行补充申报
@曹倩今天是征期最后一天，补充申报是不是必须去大厅报呢？
在系统里就可以申报了

用友预定餐桌上不显示电话图标预定餐桌上不显示电话图标

知识库详细内容

我想问下这二笔银行的分录用软件做是对的吗？最后出来的报表数字正确吗？ 我想问下这二笔银行的分录用软件做是对的吗？最后出来的报表数字正确吗？

后面一张结息的凭证，如果使用软件，利息费用应该填在借方，用红字（负数）填列，否则可能会出错。
@独来读网:用的易代账，要负数填列？
@夏天099:是的。
手工做没错，但在软件里利息收入就要红字填在借方这样软件才认可。
@龍心:软件录的话，结息就是借银行存款 1 贷：财务费用 -1？
@龍心:第一个分录对吗？手续费的
@夏天099:对
@夏天099:是的