无偿赠送自产产品也要纳税
无偿赠送自产产品也要纳税
某粮业有限公司2004年3月被认定为增值税一般纳税人。今年4月,国税局稽查人员调查发现,该企业属新办企业,正处于推广产品占领市场阶段,2003年至2004年期间有将其自产产品作为赠品赠送客户或为促销将自产产品赠送(主要是为客户提供免费品尝)等情况。对这种无偿赠送自产产品的行为,企业没有视同销售处理,形成少缴增值税10433元。
税务稽查人员解释说,根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,该企业上述行为已构成偷税。经案件审理委员会审理,做出了补缴税款、处以罚款并加收滞纳金的税务处理决定。
记者以为,该企业因资金短缺,在无力通过媒体广告进行宣传的情况下,采取将产品作为赠品或作为促销品赠送他人的方法,来打开市场推广产品;同时由于其对相关税收政策的不了解,因此出现了未做视同销售处理的问题。记者认为,企业这种非主观故意偷税问题的解决,不能单依靠企业自身,税务机关加强对纳税人的纳税辅导更显重要。随着一些新办企业的增多,企业的负责人往往过多地注重企业的经济效益,而忽视企业的财务管理,特别是涉税方面的管理,所聘用的财务人员很多都对相关税收政策掌握不透彻,有些甚至就是每个月到税务机关进行一次申报,其他事情全是负责人说了算。这种现象不仅给企业执行税收政策带来一定的隐患,也给税收管理带来了难度。
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出库数量是什么数据呢?怎么这么大呢? 出库数量是什么数据呢?怎么这么大呢?
你好,出库数量是指所有的销售出库单上的数量,即使没有销货但是出库了也包含在内的。@畅捷服务张艳:使用的普及进销存,不存在先出库吧?@thelostboyfeng:如果您是客户联系你的服务商下载现存量整理工具整理一下现存量。@畅捷服务张艳:整理过,没变化!@thelostboyfeng:如果这样,提交数据至支持网,后台给您检查下数据。
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使用360 浏览器 兼容模式登录软件即可处理。
第三方组件即是cellweb5打印插件, 可以到安装路径的 \Website\CommonPage\printservices\ocx中进行执行安装。更新最新补丁后,可以升级12.1.1、用浏览器检测工具修复一下,加入信任,或者换360浏览器兼容模式试试。 2、不推荐直接升级,建议升级顺序,11.6最新补丁---12.0最新补丁---12.1@畅捷支持矦椿寳1976:好的,谢谢@吉林月新李海峰:谢谢T+任何低版本均可升级最新版本 只是钱多少的问题
用友U8 存货采用售价法,存货X在仓库A期初无结存,本期有采购入库,当使用调拨单将X调拨到B仓库,采用特殊单据记帐,期末处理时,未产生差价结转。现用正常单据记帐,仍然没有产生差价结转。由于是软件处理的问题,希望用友开发部能纠正特殊单据差价结转的错误,最好是在仓库期末处理时,将用特殊单据记帐的调拨单按正常单据记帐的差价结转方式重新计算并结转差价。用友U8 存货采用售价法,存货X在仓库A期初无结存,本期有采购入库,当使用调拨单将X调拨到B仓库,采用特殊单据记帐,期末处理时,未产生差价结转。现用正常单据记帐,仍然没有产生差价结转。由于是软件处理的问题,希望用友开发部能纠正特殊单据差价结转的错误,最好是在仓库期末处理时,将用特殊单据记帐的调拨单按正常单据记帐的差价结转方式重新计算并结转差价。
问题原因:目前系统的做法: 1、调拨单按特殊单据记账时,采用上个月的差异率。 2、调拨单按正常单据记账时,可按当月的差异率结转差异。在正常单据记帐时先对调拨产生的其他出库单记帐再做调拨出库仓库的期末处理后再对调拨的其他入库记帐即可。 解决方法:目前系统的做法: 1、调拨单按特殊单据记账时,采用上个月的差异率。 2、调拨单按正常单据记账时,可按当月的差异率结转差异。在正常单据记帐时先对调拨产生的其他出库单记帐再做调拨出库仓库的期末处理后再对调拨的其他入库记帐即可。 解决方案: 问题原因:目前系统的做法: 1、调拨单按特殊单据记账时,采用上个月的差异率。 2、调拨单按正常单据记账时,可按当月的差异率结转差异。在正常单据记帐时先对调拨产生的其他出库单记帐再做调拨出库仓库的期末处理后再对调拨的其他入库记帐即可。 解决方法:目前系统的做法: 1、调拨单按特殊单据记账时,采用上个月的差异率。 2、调拨单按正常单据记账时,可按当月的差异率结转差异。在正常单据记帐时先对调拨产生的其他出库单记帐再做调拨出库仓库的期末处理后再对调拨的其他入库记帐即可。
用友U8 报表取数问题用友U8 报表取数问题
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普通发票分类代码中第6、7位代表什么年份 普通发票分类代码中第6、7位代表什么年份
问:普通发票分类代码中第6、7位年份代码是指发票的印刷年份还是指发票的使用年份? 答:根据《国家税务总局关于明确普通发票分类代码中年份代码含义的通知》(国税函[2005]218号)规定:普通发票分类代码中的第6、7位年份代码,是指发票的印刷年份,并非发票的使用年份,普通发票可以跨年度使用。
期货亏损转增成本是否计提进项税额? 期货亏损转增成本是否计提进项税额?
问:我公司开展套期保值业务,当现货入库时,期货平仓亏损转增成本时,能否提进项税,如果不提进项税,该批货物在进行对外销售时,如果是按照帐面单价销售,即销售单价=现货单价 期货亏损价格,可我单位就要多承担期货亏损价格部分增值税,怎么核算对企业有利? 答:套期保值是指以回避现货价格风险为目的的期货交易行为。它是通过买入保值或卖出保值使期货市场的盈利对冲现货市场亏损实现套期保值的。企业通过卖出或买入以前持有的买入或卖出的合约以了结交易,发生的平仓盈亏增减“期货保证金”。对实现的平仓盈亏,记入“期货损益”科目。国税发[2002]45号文件规定:“对增值税一般纳税人在商品交易所通过期货交易购进货物,其通过商品交易所转付货款可视同向销货单位支付货款,对其取得的合法增值税专用发票允许抵扣。”因此,你公司开展套期保值业务平仓亏损转增成本时,不能提进项税,应凭合法增值税的专用发票抵扣进项税额。
对在新《条例》实施之前签订土地、房屋权属转移合同的,如何征收 对在新《条例》实施之前签订土地、房屋权属转移合同的,如何征收
对在1997年10月1日起执行的《中华人民共和国契税暂行条例》实施之前签订土地、房屋权属转移合同的,契税征收办法按照中华人民共和国政务院1950年颁布,1954年修订的《契税暂行条例》的政策规定执行。 |
分次收款营业收入的确认 分次收款营业收入的确认
【问】本公司是以订单生产制造企业,订单一般签订的收款条款:预收款30%,设备送货收款30%,设备进行通电检验合格后(时间一般是送货后半年)收款30%;一年后才收余款10%(以保证设备质量)。请问自送货开始如何确认营业收入?是送货完毕一次开票确认收入还是依收款条件分批次开票确认收入?还是其他? 【解答】根据合同的签订情况,您可以按分期收款销售方式确认,在合同和协议规定的收款日期确认收入、结转成本。也可以在送货的时候开票确认收入。
对丢失发票的纳税人有何处罚? 对丢失发票的纳税人有何处罚?
一、对丢失发票的人有何处罚? 《北京市国家局北京市地方税务局关于发布<</SPAN>税务行政处罚裁量权实施办法>的公告》(北京市国家税务局2014年7号)规定了纳税人丢失发票处罚裁量权执行标准为: (一)丢失专用发票的: 1.数量在25份以下的,每份处400元罚款;情节严重的从重处罚,处罚总额不超过3万元。 2.数量在25份以上的,处l万元以上3万元以下罚款。 (二)丢失定额发票的:处票面金额2倍以下罚款,处罚总额不超过3万元。 (三)丢失除增值税专用发票和定额发票以外的其它发票的,每份处20元到50元罚款;情节严重的从重处罚,处罚总额不超过3万元。 本标准所称的“以下”“以内”均包括本数,“以上”不包含本数。
用友填制凭证时候输入现金流量,提示“对象名:‘fltemess98Class’无效”_0填制凭证时候输入现金流量,提示“对象名:‘fltemess98Class’无效”
知识库详细内容
问题版本: | 302-用友T3-用友通标准版 | 问题模块: | 总账 | 问题状态: | 临时解决方案 | 关 键 字: | 对象名:“fltemess98Class”无效 | 适用产品: | T3系列 | 补 丁 号: | | 问题名称: | 填制凭证时候输入现金流量,提示“对象名:‘fltemess98Class’无效” | 问题现象: | | 原因分析: | 年结之后丢失了现金流量项目大类的设置。 | 解决方案: | 点击“基础设置”—“财务”—“项目目 |
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用友U8 DOS6.03帐务升级到V812a,科目无法全部升级,也没提示,科目升级到一半就直接跳过去升级总帐等,升级完到V812里查询发现科目只有几个用友U8 DOS6.03帐务升级到V812a,科目无法全部升级,也没提示,科目升级到一半就直接跳过去升级总帐等,升级完到V812里查询发现科目只有几个
问题原因:同解决方案 解决方法:请查一下DOS的数据的科目表(ZAXX。dbf),助记码是否有重复,如果有重复,会计科目升级会不全,或者将助记码直接请空,对于dbf的数据,除了foxpro外,我们可以用ACCESS打开! 解决方案: 问题原因:同解决方案 解决方法:请查一下DOS的数据的科目表(ZAXX。dbf),助记码是否有重复,如果有重复,会计科目升级会不全,或者将助记码直接请空,对于dbf的数据,除了foxpro外,我们可以用ACCESS打开!
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用友U8 手工核销,提示无效的参数或调用用友U8 手工核销,提示无效的参数或调用
问题原因:操作员id与业务数据冲突 解决方法:修改操作员id,把SWW改为WW 解决方案: 问题原因:操作员id与业务数据冲突 解决方法:修改操作员id,把SWW改为WW
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系统注册账套了,为什么软件里找不到 系统注册账套了,为什么软件里找不到[]
试试用demo登录有账套不,你的账套权限分配了吗?设置操作员密码怎么设置不是登录ADMIN 吗建账了找不到账套电话有吗我咨询下如果要设置操作员密码权限的话没,你需要admin登录系统管理,然后点击权限,在这里操作。您好,请问新建账套后有新增操作员和权限吗?用户名和密码都用demo登录看看能不能看到自己的账套,如果不能请到系统管理增加
T1商贸批发零售标准版安装完连不上数据库 _0T1商贸批发零售标准版安装完连不上数据库
先看下你的数据库服务有没有启动,数据库密码是不是正确的测试失败,一般是数据库服务没有启动,或者密码不对导致的@畅捷服务左美清:好的可以
用友t3中设置客户档案为何不显示- 用友t3中设置客户档案为何不显示?''
《征管法》及其细则对多缴少缴税款是怎样规定的 《征管法》及其细则对多缴少缴税款是怎样规定的
(1)纳税人超过应纳税额缴纳的税款,税务机关发现后应立即退还;纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的,可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期利息(退税利息按照税务机关办理退税手续当天中国人民银行规定的活期存款利率计算),税务机关查实后应当立即退还;涉及从国库中退库的依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。
#财税实务# @余涛 老师,你好,我公司经营汽车销售.修理.机动车安全检测等,现在机动车检测(车检所)规定检车与汽车销售.修理必需分开,不能在一个公司名下。所以我公司检测部就必需要分出来,(检测站还未完工.已经有部份费用及资产.在建工程)请问:要如何作税务.账务处理- #财税实务# @余涛 老师,你好,我公司经营汽车销售.修理.机动车安全检测等,现在机动车检测(车检所)规定检车与汽车销售.修理必需分开,不能在一个公司名下。所以我公司检测部就必需要分出来,(检测站还未完工.已经有部份费用及资产.在建工程)请问:要如何作税务.账务处理?[]
用友T3标准版总账--设置--选项中有个“制单序时控制”是什么意思用友T3标准版总账--设置--选项中有个“制单序时控制”是什么意思
企业在凭证编制过程中,需要按照制单日期来控制凭证的序号,所以软件的选项中根据企业业务需求设置了此项。 总账”-“设置”-“选项”-“制单序时控制”选中意味着填制凭证时,随凭证日期的增大凭证编号按由小到大的顺序排列。在凭证插入和凭证手工编号时都要注意此选项的设置。
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请教 老师 我公司是商贸有限公司,有四位股东,其中有一位股东近期提出退股,将股权转让给其他股东,但迄今为止这位股东未出过资,公司的经营状况不好 净资产为负数 请问 : 转让股份涉及到那些税收? 如何计算 ? 可以作价转让吗?有那些规定? 请教 老师 我公司是商贸有限公司,有四位股东,其中有一位股东近期提出退股,将股权转让给其他股东,但迄今为止这位股东未出过资,公司的经营状况不好 净资产为负数 请问 : 转让股份涉及到那些税收? 如何计算 ? 可以作价转让吗?有那些规定?[]
印花税,转让金额的万分之五 转让利得缴纳个人所得税股东股权转让,要到市场监督管理局去申请变更,还要进行税务变更,税务变更前,可能会要求审计,以确定是否需要缴纳个人所得税。谢谢老师[/微笑]
无法查询去年的单据,一点开去年的单据就提示“系统繁忙”是怎么回事? 无法查询去年的单据,一点开去年的单据就提示“系统繁忙”是怎么回事?
您好,留下邮箱,我给您对应脚本您备份好数据之后,通过维护中心下的查询执行器执行下在查询看下@服务社区李珊:[email protected]@黄Nzi:邮件已发送,请查收!@服务社区李珊:请问一下必须要在服务器上执行吗,在客户端上执行是否效果一样啊?@黄Nzi:是的,一定要在数据库上执行才可以的。@服务社区李珊:你好,执行了你发给我的脚本之后,虽然2015年的销售明细表能查到了,但是我2015年很多其它数据都查不到了,请问是怎么回事?@黄Nzi:开始日期和结束日期分别输入 1999-01-01和 9999-01-01查询看下,其他条件君不要输入@服务社区李珊:一样,还是没有任何数据显示,比如说“销售成本表”等,在执行脚本之前是可以查到相应数据的@黄Nzi:好的,建议您联系经销商,将您执行脚本之前的备份数据再支持网 http://support.chanjet.com提交,有数据工程师帮您进一步检测修复下。
问题解答
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“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
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用友t6怎么反结账 【用友软件U8/T6/T3反结账反记账方法】U8/T6/T3如何取消结账、取消记账(限于篇幅,此处仅以T3为例,U8/T6步骤相同); 一、反结账步骤: ①点击总账下面的期末,选择“结账”
解决方案
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用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本 用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。 解决方案: 问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。
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用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了 解决方案: 问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了
产品资讯
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T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示如图错误,请各位老师帮忙解决一下。
检查计算机名称是否含有特殊字符像‘-’等,如果有,请修改为纯英文名称,修改完成之后请重启电脑;或者更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法:首先在C盘下建立一个空文件夹,更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键,属性里点高级页签,然后点‘环境变量’,将temp和tmp的值都修改为c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改;还有检查系统日期格式是否符合下面的要求:短日期格式:yyyy-MM-dd,长日期格式:yyyy'年'M'月'd'日'。(检查方法:点击”开始菜单“-”控制面板“,依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。) 然后再登录操作 你好,按您的回复进行操作,还是一样的提示。 --按您的回复进行操作,还是一样的提示。 把账套的物理文件拷贝出来保存好,卸载软件,然后重新安装。账套物理文件恢复数据的方式请参照文档中的方法二或方法三: http://www.kuaiji66.com/t3/yongyout3/dVP5Lgy86944.html
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t3固定资产制单删除 用友T3软件固定资产生成的凭证如何删除? 固定资产生成的凭证如何删除? 问题模块: 固定资产 关键字:删除凭证 问题版本:用友T3-用友通标准版10.8plus2 原因分析: 进入固定资产模块,找到对应的凭证点击删除即可。 适用产品:T3系列
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