为什么这选C,不选B，难道税收滞纳金，罚款，罚金也要纳税调增？ 为什么这选C,不选B，难道税收滞纳金，罚款，罚金也要纳税调增？

税收滞纳金，不能税前列支，要调增
是的，滞纳金本来是不必要的，是你违规后缴纳的，不能作为费用扣除，交所得税时要调增的
@哎呀呀哎:那这题就不用调增啊，你看，他选A,为什么呢
@畅捷通怡然自得:这题怎么理解？
@MM1424512616:看看税法书上第三条和第四条
@MM1424512616:这两个题是不一样的，你要区分清楚

提示：此帐套的行业性质与科目设置中的科目分录不符，请调整 提示：此帐套的行业性质与科目设置中的科目分录不符，请调整[]

您好，备份好账套数据，在社区的更多，工具下载，T3里面下载
行业性质与科目分类不符 工具，使用该工具修复下
检测之后提示这个
@服务社区李珊:无法修复，后面怎么办？
@姚建新375:您的截图看不到，请您描述下报错提示
@服务社区李珊:
@姚建新375:确定建账的行业性质是小企业会计准则的话，您点击修复
@服务社区李珊:主要是修复不了，点修复了提示
@姚建新375:
@姚建新375:若是不行，则是您的后台数据库表中错误记录。建议您联系经销商，将您的账套备份数据在支持网 support.chanjet.com提交，有数据工程师帮您检测修复下

用友U8 1、861成本管理模块：对完工产品日报及完工产品处理表每月只能取数一次，再次取数时数据没有任何变化（系统不清除已取数据）。 2、861生产订单模块：对已关闭生产订单进行还原操作，但还原后发现mom_orderdetail表中字段Relsdate、OrgClsDate仍然还有内容，且内容为11月日期，导致成本模块无法取得10月该订单完工数据。 上述问题都是在安装sp1、packB补丁后的操作结果，用友U8 1、861成本管理模块：对完工产品日报及完工产品处理表每月只能取数一次，再次取数时数据没有任何变化（系统不清除已取数据）。 2、861生产订单模块：对已关闭生产订单进行还原操作，但还原后发现mom_orderdetail表中字段Relsdate、OrgClsDate仍然还有内容，且内容为11月日期，导致成本模块无法取得10月该订单完工数据。 上述问题都是在安装sp1、packB补丁后的操作结果， 问题原因:同解决方案 解决方法:1.该问题这里测试未出现，系统可以覆盖上次取的数据，请看看取数时是否选择了覆盖原有数据。如问题还存在，可以比较一下表定义是否有 问题。 ca_dacps--:完工日报表 ca_compd--:完工处理表。 2.对已关闭生产订单进行还原操作，mom_orderdetail表中字段Relsdate、OrgClsDate仍然还有内容,系统在下次关闭时才改写。 我测试数据Relsdate是一月份、OrgClsDate是二月份，并不影响一月份取数。 请确认一下。或跟踪一下，也可能是补丁状态不同造成的。 我这里的环境：安装sp1、packB补丁及后续所有的成本补丁。 关于成本取完工数据的条件，请参考： 存货系统-产成品入库单（启用生产制造数据来源） 部门需为成本系统中定义为成本核算的基本部门。 产品入库期间与成本的取数期间一致。 产品入库类别与成本设置时存货来源选项中定义的入库类别一致。 须对应生产订单号信息（启用库存系统）。 存货系统-产成品入库单（不启用生产制造数据来源） 部门需为成本系统中定义为成本核算的基本部门。 产品入库期间与成本的取数期间一致。 产品入库类别与成本设置时存货来源选项中定义的入库类别一致。 须对应选择成本对象项目大类中的项目。 如成本核算方法采用分批法时，还应输入生产批号
解决方案：
问题原因:同解决方案 解决方法:1.该问题这里测试未出现，系统可以覆盖上次取的数据，请看看取数时是否选择了覆盖原有数据。如问题还存在，可以比较一下表定义是否有 问题。 ca_dacps--:完工日报表 ca_compd--:完工处理表。 2.对已关闭生产订单进行还原操作，mom_orderdetail表中字段Relsdate、OrgClsDate仍然还有内容,系统在下次关闭时才改写。 我测试数据Relsdate是一月份、OrgClsDate是二月份，并不影响一月份取数。 请确认一下。或跟踪一下，也可能是补丁状态不同造成的。 我这里的环境：安装sp1、packB补丁及后续所有的成本补丁。 关于成本取完工数据的条件，请参考： 存货系统-产成品入库单（启用生产制造数据来源） 部门需为成本系统中定义为成本核算的基本部门。 产品入库期间与成本的取数期间一致。 产品入库类别与成本设置时存货来源选项中定义的入库类别一致。 须对应生产订单号信息（启用库存系统）。 存货系统-产成品入库单（不启用生产制造数据来源） 部门需为成本系统中定义为成本核算的基本部门。 产品入库期间与成本的取数期间一致。 产品入库类别与成本设置时存货来源选项中定义的入库类别一致。 须对应选择成本对象项目大类中的项目。 如成本核算方法采用分批法时，还应输入生产批号

用友U8 系统管理，点击某几个用户,修改权限时报AUTOMATION错误用友U8 系统管理，点击某几个用户,修改权限时报AUTOMATION错误 问题原因:权限表ua_auth_base有记录字段值为小写 解决方法:将小写的更改为大写字符。过滤出pu0305的记录，更改为PU0305，pu的都更改为PU即可
解决方案：
问题原因:权限表ua_auth_base有记录字段值为小写 解决方法:将小写的更改为大写字符。过滤出pu0305的记录，更改为PU0305，pu的都更改为PU即可

用友T3用友通查询期初应收账款异常 用友T3用友通查询期初应收账款异常

查询8月份客户001期间对账单，期初应收账款是-150。但是8月并没有应收账款发生，7月也没有应收账款期末余额。由于客户001所有的销售发票都没有复核，导致没有相应的应收账款。同时客户001的销售发票0000000048的金额为150并已经现结。所以客户001没有登记应收账款，但是却现结了150元的款项，这样就导致查询客户期间对账单时应收账款期初金额为-150。实际上是不需要做现结操作的。取消销售发票0000000048的现结操作。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

用友T3-用友通采购模块中采购业务中折扣的实现 用友T3-用友通采购模块中采购业务中折扣的实现

折扣是一个比较常见的业务，在采购业务中如何实现折扣？采购模块中的采购折扣只能体现在付款中，采购发票中录入的还是没有折扣的价格。举例说就是采购发票金额是1000元，应付款是1000元，但是在付款结算中实际付款800元，那么折扣金额就是200元，具体的实现方法如下：1、在采购模块–业务范围设置–应付参数–显示现金折扣，勾选以后就会在”付款结算”中显示”可享受折扣”和”本次折扣”，并根据付款条件计算可享受的折扣。
2、在付款单中填写本次实际付款金额800，核销时在表体中的“本次折扣”中填写200，则系统会自动算出“本次结算”金额为800元，【保存】后完成付款核销。
3、采购菜单–供应商往来帐表–供应商往来对账单，填写查询对象为刚刚核销的供应商，则打开的列表中会显示：普通发票 本期应付1000元；核销付款单 本期付款1000元。
如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

商贸宝有的单元格属性有转换大写功能，有的却没有，什么原因？ 商贸宝有的单元格属性有转换大写功能，有的却没有，什么原因？[]

只有单元格类型是插入汇总框才有的
所以您右键该单元格，单元格属性，将其设置为插入汇总框
@服务社区李珊:为什么会显示零整
@yccyxrj:您设置的时候最好是使用成交金额或合计金额，不要使用账户金额
可以参考学堂--学习文库--T1中的 如何设置合计金额的大写显示
http://service.chanjet.com/zhi ... 0a473
@服务社区李珊:[/玫瑰]公司基本不卖T1的，不太清楚谢谢啦[/玫瑰]
@服务社区李珊:这个好好的重复了，其实模板都是在合计下面
@yccyxrj:不客气的 [/微笑]
行属性的问题，您将打印报表设计界面全屏截图给我看下，我在教您设置
@服务社区李珊:好，下次再联系你哦，那边已经断了[/玫瑰]
@yccyxrj:好的 [/微笑] [/握手]

打开系统管理提示这个，是什么问题呢！ 打开系统管理提示这个，是什么问题呢！

系统环境问题，
下载注册dll文件工具修复看能否解决
@畅捷服务闫新华:注册了一样
畅捷通这些问题一切归根于 系统环境问题，社区处理方法很多，你不要试来试去了，一般搞不定的很浪费时间的；装纯净版系统吧；
检查系统日期格式是否符合下面的要求：短日期格式：yyyy-MM-dd，长日期格式：yyyy'年'M'月'd'日'。（检查方法：点击”开始菜单“-”控制面板“，依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。）
还有种情况为杀毒软件将一些软件控件查杀或隔离了，进入杀毒软件的隔离区看下是否有软件安装目录ufsmart和ufcomsql文件夹中的控件，重新恢复，如果没有就是被直接查杀了，需要将账套备份出来，卸载软件并删除安装目录和C盘的ufcomsql文件夹，然后关闭防火墙和杀毒软件重新安装。

单位购买安装空调是否能进项税额抵扣 单位购买安装空调是否能进项税额抵扣

　　问：单位购买的空调，安装于办公室，在取得增值税发票后是否可以进行进项抵扣？

　　答：2009年前购买的，如该固定资产用于日常生产经营，维修费用未增加固定资产原值，可以抵扣。

　　2009年1月1日后购入及建造的固定资产（非不动产），用于生产经营或混用于非生产经营的，除征收消费税的汽车、游艇、摩托车外，可以抵扣进项。可以参阅《增值税条例实施细则》第21条和23条规定。

罚款收据与通用缴款书有区别吗 罚款收据与通用缴款书有区别吗

问：我工程队系小规模纳税人。在经营过程中，工程队将购进的橡皮圈等原材料用于本队的施工工程，没有按规定纳税。国税局在今年2月中旬的税收检查中发现此问题，对我们作出了补税和罚款1000元的处理。在规定期限，我填写了税收通用缴款书到主管税务所办理罚款入库手续时，他们却开具了税收罚款收据代替通用缴款书而收取现金。这两种文书分别应在什么情况下使用？

　　答：根据《国家税务总局关于进一步明确税收罚收缴有关问题的通知》（国税涵[1998]402号）第二条规定，税务机关的做法是正确的。该条规定：除当场收缴的税收罚款外，凡纳税人持现金直接向税务机关缴纳税收罚款的，不论纳税人是否在银行开有结算账户，均使用省级税务机关印制的税收罚款收据缴纳；凡由纳税人自行直接到银行缴纳税收罚款的，不论以转帐方式，还是以现金方式，均使用省级税务机关印制的税收通用缴款书缴纳。

发达国家纳税评估的经验与借鉴 发达国家纳税评估的经验与借鉴 在发达国家中，美国、新加坡、德国的纳税评估比较成功，具有很强的代表性。其共同特点是：信息来源顺畅、智能化程度高等，这对加强和改进我国的纳税评估工作有着重要的借鉴作用：须尽快解决当前纳税评估中的在认识、人员、信息、方法、专业等方面的局限性，加强对纳税评估理论的探索、建立有效的纳税评估机制和科学的指标体系、提高纳税评估的智能化水平。   一、发达国家纳税评估的经验 随着网络信息技术的迅速发展，发达国家皆致力于税收征管体制和方式改革，借助现代科学技术提高税收管理效率。纳税评估作为税务监控的有效管理手段，在发达国家的税收征管中发挥着越来越重要的作用。（一）美国纳税评估的做法与特点 美国税收征管的现代化程度高，税务机关在纳税人自行申报基础上，重点放在税收审计上，税收审计人员约占税务机关人员一半以上。其特点如下：1.信息来源顺畅。美国法律规定联邦政府、州政府、社会保障局、银行、海关、电信、新闻、商品期货交易委员会、农业部、国防部、能源部、法院、移民及归化局、国债局、邮政局等部门每年都应当向税务部门提供包括货币收付报告、国外银行账户、犯罪活动情况、车辆登记、不动产转让、遗嘱文件、租赁权证等多种信息。美国将纳税人的社会保险代码作为税务代码，有了税务代码，才能在银行开户，享受社会保险或者就业、经商、签订合同，为此，税务部门能从第三方有效地获取纳税人大量的涉税信息。2.智能化程度高。纳税人申报后，税务部门将大量的精力放在严格审核纳税人申报的每份纳税申报表上。纳税人的报税资料输入电脑后，电脑会自动进行逻辑审核。把一方的支出和另一方的收入进行审核比较，如果在审核过程中，发现纳税人有计算错误或申报不实者，税务部门会书面通知纳税人要求其改正或直接确定为审计对象，这个过程类似纳税评估。在被确认审计对象后转入到税收审计，就如纳税评估工作中的移送稽查环节。（二）新加坡纳税评估的做法与特点 新加坡是推行纳税评估制度较为规范的国家，纳税评估贯穿于税款征收、日常管理和纳税检查的各环节，是对纳税人进行监控的最有效手段。1.建立了申报信息库。税务部门进行纳税评估时主要依托两个电子信息库：一是通过电子信息系统，向社会各界调取纳税人的相关资料，构成评税情报库，如向银行调取存款和基础资料、向证券公司调取股票及股息资料、向内政部调取亲属关系资料、向注册局调取关联公司资料等。这些情报、信息作为采集的重要数据，进入税务部门计算机系统构成评税情报库；二是通过纳税申报采集纳税人收入、支出、扣除等涉税申报信息，这些信息构成申报信息库。2.内部分工协作细致。税务处理部负责发放评税表，处理各种邮件、文件和管理档案；纳税人服务部对个人当年申报情况进行评税；公司服务部对法人当年申报情况进行评税；纳税人审计部对以往年度评税案件和有异议的评税案件进行复评；税务调查部对重大涉税案件进行调查。如果在评税中发现重大涉税问题，必须转入税务调查部进行调查。3.智能化程度高，重视自查自纠。评税人员通过各种渠道搜集的情报信息以及纳税人申报表中提供的信息，依托计算机系统进行评税。在评税工作中，如果发现纳税人有违法事实，一般都要先给纳税人一个主动坦白的机会。如纳税人仍置若罔闻，那么此事将由无知事故定性为主动事故，处理方法也由简单罚款变为追究刑事责任。如果纳税人对评税结果的异议，可先缴税再申诉举证，举证责任在纳税人。如评税机构拒绝修正，纳税人可上诉至税务检讨委员会，如仍维持原评税结果，纳税人可到法院起诉，由法院进行最后裁决。（三）德国纳税评估的做法与特点 德国的税务审计人员经过严格挑选，有着较高业务水平和3-4年工作经验，以及较强的发现问题和处理问题的能力。1.智能化程度高。税务审计对象是按照计算机打分选户进行的，对每个行业的税收负担率、盈利率进行调查测算，对纳税人的纳税情况等信息资料输入计算机，通过比较后生成被查对象清册，然后根据纳税申报表、资产负债表、征税通知书以及相关的信息资料进行分析，最终确定实地检查户数，按照派工制的形式将检查任务分配给检查人员，明确其检查的内容和要求。审计人员在审计前必须熟悉被审计对象的生产经营情况和纳税情况，通过资料信息的分析寻找企业偷税的疑点。
 
2.重视征纳协调。如果企业不提供会计核算资料，或资料不齐全，在足够证据的前提下，审计人员可采用一定的方法进行税款估算并补税。审计结束后，审计人员要把审计出来的问题逐一与企业明确。企业如果对审计情况有异议可申辩，达到双方意见一致为止。如果双方意见分歧较大，则由审计部门的负责人出面会谈，在双方意见基本一致的情况下，审计人员拟写审计报告，征税部门核发“征税通知书”。对补税金额一般处以20%–30%的罚款。 发达国家运用纳税评估提高税收征管效率的成功经验，给我国加强纳税评估工作提供了借鉴。一是纳税评估作为一项税收征管制度，应有健全的机制，保证其运行。二是纳税评估要有丰富的涉税信息资源，需要借助信息化手段。三是纳税评估要有科学合理的指标体系。四是纳税评估人员应具备较高的综合素质和丰富的工作经验。五是纳税评估需要社会的协调配合，评估所需要的信息采集面和绝对数量能够反映纳税人全部动态情况。 二、我国纳税评估工作存在的局限性 税收征管新格局的确立，赋予了纳税评估更深的内涵和更广的外延，纳税评估在税收征管中的地位和作用越来越突出，但是由于我国在经济、文化、法制等方面与西方发达国家存在差距，纳税评估工作有其局限性，主要表现： 1.认识的局限性。纳税评估作为一项税收管理活动，目前在认识上存在两大误区：一种观点认为，纳税评估缺乏法律依据，无章可循，实际评估效果差，评估不如检查；另一种观点认为，纳税评估可以解决税收管理中存在的一切问题，往往采取突击式、运动式的方式开展评估，有的甚至超越法律规定，只要在评估中发现税负低就要求纳税人进行补税。上述两种观点，对于积极探索我国的纳税评估工作将带来不利影响。 2.人员的局限性。评估人员专业水平低，业务素质差参不齐，一人多岗，忙于日常事务工作，难以保证有充足时间和精力从事评估工作。有的评估人员责任心不强，积极性不高，评估深度不够，往往停留在表层分析，工作流于形式，评估显效缓慢。 3.信息的局限性。信息经济学认为一切权力来自于私有信息。私有信息又来源于交易双方的信息不对称，拥有信息优势的一方有可能利用这种优势来损害拥有较少信息一方的利益而为自己谋利。目前，税务机关信息来源渠道不畅，信息量严重不足，纳税人提供信息数据质量不高，资料不全，使得纳税评估受数据信息库内容丰富程度以及经济环境成熟度的制约。在没有广泛的数据信息来源或纳税人恶意做假提供虚假资料的基础上，评估分析疑点发现和判断的可信度和准确度下降。 4.方法的局限性。纳税评估主要通过评估指标体系的运用分析来实现对纳税人纳税申报情况评价的。纳税评估指标体系的科学性和有效性对于保证纳税评估质量，推进纳税评估工作的深入开展，具有决定性的影响。目前，我国纳税评估指标的建立仅处于起步和探索阶段，国家局建立的相关指标体系还不完整、合理，维护也不及时，基层税务机关解读困难，评估难以有效发现申报疑点。评估分析的智能化水平低，缺乏统一完整的纳税评估管理系统，各地自行开发的评估管理系统自成体系，功能交叉，信息不能共享，无法满足业务需求，大量数据需要手工录入，有的地方评估分析甚至需要手工计算。评估文书设计复杂，可操作性差。纳税评估的效率低，作用不明显。 5.专业的局限性。评估分析和约谈核实对专业知识要求较高，特别是一些特殊的专业领域，如没有较高的专业技术知识，仅通过比对分析难以有效发现问题，找出纳税申报疑点，即使发现疑点也可能错误排除，纳税评估效果有限。 三、我国加强纳税评估工作的建议 1.加强对纳税评估理论和实践的探索。纳税评估是国际通行的税收管理方法，是加强税源管理的重要手段。在现阶段，我国纳税评估工作必须加强理论指导，深入进行实践探索，以科学的纳税评估理念统领税务人员思想，适时将纳税评估纳入《征管法》范围，使评估工作有章可循，有法可依，使纳税评估工作逐步走向规范、走向成熟。

#易代账# @黄科良 昨天问的现金流量表公式，能先在论坛里贴一个吗？就是你们计算现金流量表的方法，发个帖子就行了，提前感谢啊，，，，， #易代账# @黄科良 昨天问的现金流量表公式，能先在论坛里贴一个吗？就是你们计算现金流量表的方法，发个帖子就行了，提前感谢啊，，，，，[]

收到会向产品经理反馈，感谢您的建议[/玫瑰]

固定资产做资产变动，增加的原值是不含税的怎么操作？例如原值76923.08，税是13706.92，现在做了资产变动，原值增加到87365.38，系统自动的计算出了税额为14852.11，能否改回原先的税额 _0固定资产做资产变动，增加的原值是不含税的怎么操作？例如原值76923.08，税是13706.92，现在做了资产变动，原值增加到87365.38，系统自动的计算出了税额为14852.11，能否改回原先的税额[]

原值有变化之后因为税率没有变化，税额肯定是会变化的。
@服务社区刘小艳:有没有什么方式可以不变，或者改回去呢
@金小霜:这个不能改的。
可以手工在总账填制一张凭证调整税额。
可以手工在总账填制一张凭证调整税额。

老师 你好 我问下我的凭证应付账款地下辅助核算供应商选择错了 怎么能修改，未审核未记账 老师 你好 我问下我的凭证应付账款地下辅助核算供应商选择错了 怎么能修改，未审核未记账

填制凭证中，鼠标指向方框那出现个铅笔
鼠标定位在这个科目上，然后双击制单人最右上方的那个图标

“联建房”涉税争议处理案例分析 “联建房”涉税争议处理案例分析 案 例 　　某单位（甲方）与某房地产开发公司（乙方）签订房屋建造合同，合同约定甲方提供一块土地供乙方开发，开发完成后除一层交付甲方外，其余楼层由乙方自行销售，建造所需资金及相费由乙方全额负责。后来，甲方又把一层卖予他人。当地机关找到甲、乙两单位协调问题时，甲、乙两单位对各自所应承担的、土地、、契税等税种上都有不同意见。 　　分 析 　　上述案例中所述的房屋，属于典型的“联建房”。“联建”是指一方同另一方联合进行工程建设，建设内容可包括基础设施、地上构筑物等方面。房地产企业联建房屋主要涉及营业税、土地增值税、企业所得税和契税等，国家有相应的税收政策进行规范。但是，随着房地产业的发展，“联建”房屋呈现出多元化，复杂化的趋势，应引起税企双方的关注。 　　在营业税方面，甲方认为其只是提供土地由乙方开发，乙方在房屋建造环节应按“建筑安装”税目缴纳营业税，在房屋销售环节按“销售不动产”税目缴纳营业税，甲方只承担销售一层房屋所涉及的“销售不动产”的营业税及附加。 　　根据《国家税务总局关于印发〈营业税问题解答（之一）〉的通知》（国税函发[1995]156号，以下简称156号文件）规定，一方提供土地使用权，另一方提供资金合作建房，由于土地使用权和房屋所有权相互交换，双方都取得了部分房屋的所有权。在这一合作过程中，一方以转让部分土地使用权为代价换取部分房屋的所有权，发生了转让土地使用权的行为；另一方则以转让部分房屋的所有权为代价，换取了部分土地使用权，发生了销售不动产的行为。因此，应分别按照“转让无形资产”、“销售不动产”税目缴纳营业税。 　　- 　　在上述案例中，由于双方没有进行货币结算，应当按照营业税暂行条例实施细则第十五条的规定，分别核定双方各自的营业额。如果合作建房的任何一方将分得的房屋销售出去，则又发生了销售不动产行为，应对其销售收入再次按“销售不动产”税目征收营业税。也就是说，按照156号文件的规定，甲方应该在与乙方签署合同之日按照“转让无形资产”税目中的“转让土地使用权”子目缴纳营业税及附加，在销售一层房屋时按照“销售不动产”税目缴纳营业税及附加，乙方应当在取得土地使用权和销售房屋时两次按照“销售不动产”税目缴纳营业税及附加。 　　在土地增值税方面，《部、国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知》（财税字[1995]48号）第二条关于“合作建房的征问题”规定，对于一方出土地，一方出资金，双方合作建房，建成后按比例自用的，暂免征收土地增值税。建成后转让的，应征收土地增值税。对于土地增值税如何缴纳，并无明确规定。 　　基于此，税务机关要求甲方就销售一层房屋收入缴纳土地增值税，乙方对于缴纳土地增值税无异议，但对于再销售时取得收入的成本如何确认有不同观点。乙方认为，该种合作方式的实质是“以物易物”，在计算分得房屋再销售的计税成本应该按换出去房屋的公允价值确认再加上分得房屋的建安成本确认。而税务机关认为，根据《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》（国税发[2009]31号，以下简称31号文件）第三十一条的规定，计算分得房屋再销售的计税成本，是建设该合作项目发生的所有建安成本支出。因此在成本确认中，各税种确认的原则应该保持一致。 　　笔者认为，对于土地提供方甲方，合作建房自用暂免征收土地增值税，是指以地换房环节的土地增值税，由于分房后销售不再符合免税条件，应补缴以地换房环节的增值税同时缴纳销售房屋的土地增值税，是两道而非一道土地增值税。对于乙方土地增值税成本的确认问题，笔者认为乙方是以房产抵偿土地款项，在计算土地增值税时，应按照《国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知》（国税函[2010]220号）的有关规定，以分出房屋的公允价作为取得土地使用权的价值，加上发生的各项成本费用作为土地增值税的扣除项目。 　　在企业所得税方面，乙企业的企业所得税应该由出售房屋（一层以外）的收入减去该项土地使用权的取得成本以及建筑成本（一层以外）加上所应支付的相关税费确定计税依据。在核算土地使用权的取得成本时，应该根据31号文件第三十一条的规定，由分出一层房屋的公允价值加上土地使用权转移过程中应支付的相关税费确定。企业以非货币方式取得土地使用权的，若以换取开发产品为目的，待分出开发产品时按分出产品的公允价值加上土地使用权转移过程中应支付的相关税费确定该项土地使用权的成本。对于甲方，其企业所得税应该包括销售一层房屋环节的净所得加上以地换房环节的净所得确认，其确认依据和原则也应与土地增值税确认原则一致。 　　在契税方面，对于甲乙双方应该负担的契税，税务机关认为，按照契税暂行条例的规定，乙方提供资金换取甲方部分土地的使用权，应该对乙方征收契税，其计税依据为乙方取得土地使用权的成交价格。由于双方没有进行货币结算，因此应当由征收机关参照土地使用权出售的市场价格核定。同时，根据契税暂行条例细则第十条规定，土地使用权与房屋所有权之间相互交换，交换价格不相等的，由多交付货币、实物、无形资产或者其他经济利益的一方缴款。交换价格相等的，免征契税。本案中甲乙双方的土地使用权与房屋所有权交换价格是否相等，应当由乙方交付给甲方一层房屋的公允价值减去乙方获得的部分土地使用权的公允价值确定。

企业年金基金缴费流程图 企业年金基金缴费流程图

企业年金基金缴费流程图

企业年金基金缴费(供款)一般流程如下：

　　(一)企业年金计划开始时，委托人将相关职工缴费总额及明细情况通知受托人，受托人将相关信息提供给账户管理人。账户管理人据此进行系统设置和信息录入。

　　(二)缴费日前，账户管理人计算缴费总额及明细情况，生成企业缴费和职工个人缴费账单，报受托人确认。

我们是餐饮企业，客人通过微信支付将餐费支付到第三方，然后我们再通过提现将钱转到公户，请问该如何记账，谢谢 我们是餐饮企业，客人通过微信支付将餐费支付到第三方，然后我们再通过提现将钱转到公户，请问该如何记账，谢谢[]

通过其他应收款做吧
微信付款时，借：其他应收款 贷：主营业务收入 收到款项，借：银行存款 贷：其他应收款

上个月开了货运发票，忘记作废了，这个月已经三证合一了，可以开红字发票吗？ 上个月开了货运发票，忘记作废了，这个月已经三证合一了，可以开红字发票吗？[]

可以的
三证合一后，开具以前的开具的红字发票需要进行系统的升级或者设置后才可以开具红字发票，具体如何操作请咨询当地航信

老师，请问我用的T112.1财务增强包，T3版本是10.8PLUS1，T3对应的公用一个加密锁的补丁已经打上了，为什么T3客户端还是提示演示版到期，无法使用呢，T1客户端就没事儿。 老师，请问我用的T112.1财务增强包，T3版本是10.8PLUS1，T3对应的公用一个加密锁的补丁已经打上了，为什么T3客户端还是提示演示版到期，无法使用呢，T1客户端就没事儿。[]

安装的是这个补丁吗？ http://service.chanjet.com/pro ... b45f1
是的。
@苏城可爱吗:不确定原因，按正常流程排查
重装T3，打上补丁，增强包支持的模块是总账与财务报表
http://dad.chanapp.chanjet.com/T1商贸宝财务增强包财务部分安装程序.rar
上面这个程序是增强包金盘程序，安装这个打补丁，一般都是能识别的
@畅捷服务钱兴林:好的我试试
@畅捷服务钱兴林:老师我客户端程序是WIN732位，在我安装T3的时候提示，环境监测错误，但是也可以安装，这个和不识别加密锁有影响吗？
@苏城可爱吗:提示什么错误？
@畅捷服务钱兴林:环境监测错误
@苏城可爱吗:一般没影响

把期初库存删了，但删库存商品的时候提示库存不为零，怎么办？ 把期初库存删了，但删库存商品的时候提示库存不为零，怎么办？[]

您打开库存状况表，不要选择库房，看下该商品的库存数量和库存金额分别是多少。若不是为零，则不允许删除该商品信息
@服务社区李珊:数量和金额都是零
@枯桥古涯:您将维护中心，系统配置，默认项设置中，将数量和单价和金额的小数位全部设置为8位，在查询库存状况表看下是否为0
@服务社区李珊:设了，，库存都是零
@枯桥古涯:您将库存状况表截图给我看下。切记查询的时候不要选择库房
@服务社区李珊:
@枯桥古涯:选择该商品，点击相关统计，单据明细，开始和结束日期分别输入 1999-01-01 和 9999-01-01 ，确定看下库存余量是多少，是否为零。然后在看下销售和进货信息中的委托库存和受托库存查询，看下他的库存是否为零。
@服务社区李珊:我还没开账哦
@枯桥古涯:您打开基础信息下期初建账，期初库存商品，不要选择库房，查询该商品库存数量和金额是否都为零。
@服务社区李珊:都是零
@枯桥古涯:备份好数据，打开该账套数据库表 storageini 将里面该商品的库存数量清除
@服务社区李珊:还有别的原因吗？
@枯桥古涯:他就是库存数量和金额不为零导致的
@服务社区李珊:但是库存数量和金额实际上都是零，问题出在哪呢？
@枯桥古涯:所以让您去数据库中删除该库存数量。
@服务社区李珊:那个账套数据库表在哪？，没开帐也要备份吗？
@枯桥古涯:要备份，避免误操作损坏丢失数据。打开数据库企业管理器，例如账套是123，数据库名称是uf123。在打开表 storageini ，右键打开就可以看到了
@服务社区李珊:2000的数据库，，那他的数据库企业管理器在哪？
@枯桥古涯:开始，所有程序，Microsoft sql server 下企业管理器
@服务社区李珊:是删掉storageini吗？
@枯桥古涯:不是，要清除该表中您要删除的商品信息的库存数量，该表不能删除。
@服务社区李珊:我都看不懂这个表，要怎么清除库存数量
@枯桥古涯:该表中需要先查询商品信息表 product中商品信息对应的id值，建议您直接在商品信息表中 product 将您要删除的信息右键删除即可。操作前先备份好数据。