公司有些业务是用支票付款的，银行对账单上有显示，那银行存款余额调节表是用作什么？ _0公司有些业务是用支票付款的，银行对账单上有显示，那银行存款余额调节表是用作什么？[]

企业银行存款科目记录是根椐本企业实际收支的票据为主，和银行记录存在着时间上的差异，所以存在未达帐的问题。银行存款余额调节表主要目的是在于核对企业帐目与银行帐目的差异，也用于检查企业与银行帐目的差错
@蓝色彩:谢谢，我们一般都是下个月月初结账，所以看不出来未达账项
@Emilyyy:只要对帐及时，单据齐全就好了。
银行余额调节表是为了月末核对帐目，作为银行存款帐面余额 和银行对帐单之间如果存在差额，用余额调节表调后使双方余额相等

#财税实务# @余涛 老师，利润表上期金额怎么填？ _0#财税实务# @余涛 老师，利润表上期金额怎么填？[]

《中级会计实务》财务报告一章中指出，‘本期金额’栏反映各项目的本期实际发生数，如果上年度利润表的项目名称和内容与本年度利润表不相一致，应对上年度利润表项目的名称和数字按本年度的规定进行调整，填入报表的‘上期金额’栏。
《企业会计准则第32号——中期财务报告》第三章第12条规定对利润表来说，即中期利润表要填列本年1月1日至中期期末的各对应项目累计数，年度利润表要填列本年1月1日至12月31日的各对应项目累计数。这也应该是利润表“本期金额”栏的所属期间。

用友U8 总账中科目设了客户往来，做账时也做了，但是查账查不出来用友U8 总账中科目设了客户往来，做账时也做了，但是查账查不出来 问题原因:往来核算系统设置不对 解决方法:修改accinformation表中的往来核算方式为false
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U8其他年度结转后，库存存货期初数量对不上U8其他年度结转后，库存存货期初数量对不上

U8其他-年度结转后，库存存货期初数量对不上

企业IT审计需注重“四个坚持” 企业IT审计需注重“四个坚持” 近年来，人员不断推动信息技术融入企业审计工作，努力拓展IT审计技术方法在企业审计中应用的深度和广度。IT审计已经变得不可或缺，逐步成为当前企业审计的一个重要方面。结合自身工作实践，笔者认为，当前要做好企业IT审计工作，尤其是完成好中央企业审计项目，必须注重“四个坚持”。 　　一、坚持做好总体 　　总体分析是编制审计实施方案和做好项目管理的基础。审计人员必须对审计对象、审计目标和审计重点形成总体印象，做出总体评价，确定主要方面，论证胜算概率，打有准备之仗。审计人员可将被审计企业多年的、业务数据等作为分析基础，参考其内部财务分析报告及外部审计报告等，以《企业》为指导，重点关注主要会计信息和财务分析指标，以企业绩效评价标准为依据，并运用预警分析等通用审计软件，为调查了解阶段确定重要审计领域和重点审计事项提供充分参考，实现全面审计、突出重点，节约资源、提高效率。 　　一是收集、核实企业财务报表等基础会计信息。 　　二是重点关注财务分析指标。结合行业特点和企业经营管理的实际情况，综合分析反映盈利能力、营运能力、偿债能力和发展能力等方面的指标。 　　三是借助预警分析等通用工具软件。通过自动生成的《会计信息诊断报告》和《审计分析与预警报告》，对被审计单位的会计信息、财务状况、经营成果，并结合其所属行业信息及时做出总体把握，提高审计工作效率。 　　二、坚持IT审计技术的引领和支撑作用 　　无需赘述，IT审计技术对于发现审计疑点和线索、扩大审计成果意义重大。同时，随着近年来信息化的快速发展，企业对信息化的投入增长迅猛，已成为重大决策审计的重要方面，必须关注企业信息系统在建设、项目管理和绩效等方面存在的突出问题。因此，开展数据式审计、联网审计及信息系统审计相结合的IT审计，已逐步成为大数据时代企业审计的新常态。 　　一是充分利用现有企业审计信息化成果。以审计工作方案确定的目标为导向，参考审计数据字典等公告确定的重要审计事项及其方法，计划确定拟完成的规定动作和自选动作。按照《中央企业数据规划》采集数据，按照《中央企业审计方法体系》开展数据分析，结合审计目标，关注重要信息系统建设情况，合理计划和组织开展信息系统审计；为建立长效机制，积极部署开展联网审计，逐步实现事后审计转变为事中、事后相结合，为现场审计向非现场审计转变打好基础。 　　二是优化审计调查了解和实施执行方式。可通过网络交互收集材料、开展送达审计等方式，实现现场与非现场的有机结合，最大程度提高审计效率。 　　三是坚持审计方法创新。除了运用趋势分析、结构分析、关联指标分析等传统审计复核方法和结构化查询语言等常规计算机审计方法外，还应积极探索，认真实践，将多维数据分析和全文检索等技术运用其中。 　　三、坚持IT审计组织管理方式的项目适应性 　　充分考虑被审计企业所处行业特点及其自身组织架构的差异，结合项目特点，不断创新、调整项目的组织管理方式，制订灵活多样的组织管理方式预案，以有效应对不同的项目审计，做到“以不变应万变”。 　　一是坚持审计现场与审计机关的有效交互。借助安全客户端系统搭建的安全通道，充分利用AO现场审计实施系统的项目管理功能和OA审计管理系统的项目执行功能，实现AO和OA的有效交互，实现审计组长的远程指挥和决策，同时开展网上审理，使审理复核提前介入，保证审计质量。 　　二是坚持数据分析以业务需求为中心，以企业信息系统体现的经济业务流程为基础，以数据分析流程为导向，规范数据分析工作。 　　三是坚持数据分析对审计实践的指导。对发现的审计疑点和线索应建立起跟踪机制，由专人负责检查落实。 　　四是坚持审计实践对数据分析的推动。对审计人员采用常规审计方法和手段发现的审计线索，应及时归纳总结数据特征，并反馈给数据分析组，为数据分析提供思路，推动数据分析工作开展。 　　四、坚持项目收尾对IT审计的总结提高 　　此阶段以完成好报告为前提，还应对整个审计过程尤其是IT审计做一个全方位的总结，总结先进经验及未被察觉的漏洞，从而在今后的工作中少走弯路，不断提高IT审计业务能力和水平。因此，总结时应做到： 　　一是总结要及时。近年来审计项目往往叠加，前一项目尚未结束，下个项目即接踵而至，因此在收尾阶段就应做好审后总结工作。在完成IT审计后，要及时归纳整理，全体参审人员均应对IT审计的主要做法、取得的成效以及存在的不足加以总结，及早编写计算机审计方法和信息系统审计案例。 　　二是总结要全面。IT审计的总结不能以点带面，更不能蜻蜓点水，要始终坚持“全面看问题、整体出思路”的原则，全面客观地进行总结。既要肯定取得的成绩、积累的经验和做法，又要查找存在的差距和不足，深入挖掘复合型人才短缺、计算机应用有待深化等问题的根源。 　　三是总结要深刻。IT审计的总结不仅要关注AO应用实例和计算机审计方法的编写，还要关注问题产生的深层次原因，从体制、机制、制度层面提出审计意见和建议，充分发挥企业IT审计的建设性作用。  

只有一台分机登不上软件，怎么弄 只有一台分机登不上软件，怎么弄[]

这台分机是局域网还是外网呢？登录不上具体报错信息是什么呢？

对房地产企业例行汇算清缴的稽查案例 对房地产企业例行汇算清缴的稽查案例

　　某税务检查组去A房地产开发公司例行检查2008年度的汇算清缴，由于房地产企业按照预收账款不仅要计缴营业税，而且还要预缴企业所得税，所以，预收账款核算的准确性和计缴税额的正确性自然成为检查的重点。检查组王组长刚调到稽查局不久，对房地产行业的税收政策虽不甚了解，但很虚心、很认真。A公司财务部章经理是位经验丰富的老会计，在检查到按照预收账款预缴企业所得税的问题时，章经理拿出早就准备好的计算底稿。主要过程是：

查询4104工程施工的明细账的本年累计不为0，是什么原因，有好几都是这样，余额表是对的。如图。 查询4104工程施工的明细账的本年累计不为0，是什么原因，有好几都是这样，余额表是对的。如图。

将凭证都取消记账，包含未记账凭证再查询看下，如果正常，再重新记账
后台数据表有问题，建议提交支持网

登陆企业门户慢 登陆企业门户慢

对废旧轮胎翻新应怎样征收消费税 对废旧轮胎翻新应怎样征收消费税

对废旧轮胎翻新应以新轮胎的销售全额（不含增值税）作为计税依据征收消费税。

T3客户端登录提示如下图，如何解决？急急急 T3客户端登录提示如下图，如何解决？急急急

您好，服务器端备份数据，客户端打下相应版本补丁。
@畅捷服务吴潮: 服务器需要打补丁嘛。
如果服务器端没有打补丁就需要都打补丁，注意一定要备份数据再操作，打对应版本补丁。

用友U8 存货核算期末出错用友U8 存货核算期末出错 问题原因:数据问题 解决方法:修改IA_SUMMARY表的IMONEY字段的值
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产品BUG，老是出现这个。从2008R2到XP都试了。 产品BUG，老是出现这个。从2008R2到XP都试了。

搜索一下这个组件，手工注册这个组件试下。
检测公共组件SecuComm.dll是未能通过、公共组件可能被破坏：
解决方法：确认服务器可正常登陆、将数据库服务关闭、复制
C:\WINDOWS\system32下SecuComm.dll文件、、拷贝到客户端同样位置覆盖即可

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#行业问题#请问 那个购车款报给总公司的是10万，实际购车发票是9万进来抵扣的，这样可以吗？ #行业问题#请问 那个购车款报给总公司的是10万，实际购车发票是9万进来抵扣的，这样可以吗？[]

关键看购车手续在哪里落帐？总分公司之间的关系？
@人生豪迈:账是在分公司做的，只是向总公司请款十万的购车款，然后我们购车的时候得到的发票是九万入账，这样总公司也会看到账吧
所以你们到底是实报实销还是怎样····

用友软件导入商品信息的时候，只能导入11位编码，11位以后就变成1.23456789010123山西用友软件导入商品信息的时候，只能导入11位编码，11位以后就变成1.23456789010123

可以在模板中，把此类编码前面加上单引号，例如12345678901012300，加上单引号之后为：'12345678901012300，这样导入就没有问题。

事业单位会计年度结转

一、操作流程：
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据

二、具体步骤：
1、数据备份：
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐（以2016年结转到2017年为例）：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功

定额发票可以这样用吗？ 定额发票可以这样用吗？

可以的
@彭三春: 居然还可以这样用
个人觉得这里的发票专用章有有问题，不是2011年统一换成椭圆形的了吗，还有地方有差异，根据《国家税务总局关于发票专用章式样有关问题的公告》(2011年第7号)精神，现就发票专用章式样有关问题重新通知如下:
我觉得发票专用章有问题，你也可以搜寻相关文件看下
现在不用地税局发票了。不可以用
地税发票不能用了，除非是地方文件中特殊列明的公司比如收过路费的等等，不过好像最晚也就延迟到10月份