其他各税的账务处理——有关账务处理
其他各税的账务处理——有关账务处理
二、有关账务处理
企业按规定计算交纳的城市维护建设税,借:“主营业务税金及附加”、“其他业务支出”等科目,贷:“应交税金——应交城建税”科目;上交时,借:“应交税金——应交城建税”科目,贷:“银行存款”科目。
企业按规定计算交纳的房产税、土地使用税、车船使用税,借:“管理费用”科目,贷:“应交税金——应交房产税、土地使用税、车船使用税”科目;上交时,借:“应交税金”科目,贷:“银行存款”科目。企业交纳的印花税,借:“管理费用”或“待摊费用”科目,贷:“银行存款”科目。
企业按规定计算交纳的耕地占用税,借:“在建工程”科目,贷:“银行存款”科目。
企业交纳的车辆购置税,借:“固定资产”科目,贷:“银行存款”科目。
企业按规定计算应代扣代交的职工个人所得税,借:“应付工资”科目,贷:“应交税金——应交个人所得税”科目;向税务机关缴交个人所得税时,借:“应交税金——应交个人所得税”科目,贷:“银行存款”科目。
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用友U8 001帐套启用应收、应付、总帐、购销存等,查询【总帐-辅助-部门明细帐-科目明细帐】,3月份期初余额不对,与2月底结存不符。用友U8 001帐套启用应收、应付、总帐、购销存等,查询【总帐-辅助-部门明细帐-科目明细帐】,3月份期初余额不对,与2月底结存不符。
问题原因:部门:0109, 科目:122的3月份期初数据与2月份底结存不对,查询数据库,发现3月份的期初余额不等于2月份的『期初+借-贷』,下一步查询2、3月份的科目明细,发现有客户辅助项的2、3月份科目明细记录相符无误,对ccus_id=null的数据记录,3月份的数据记录有误, 解决方法:查询语句如下供参考:Select iperiod,mb as 金额期初,md as 借,mc as 贷,* From gl_accasswhere cdept_id=‘0109‘ and ccode=‘122‘ and iperiod in (‘2‘,‘3‘) and ccus_id is null order by ccus_id但是查询科目122是带客户往来的,而在辅助总帐中又存在客户辅助项为空的非法记录,查询科目(带客户往来)但辅助总帐中客户辅助项为空的所有非法数据:Select * From gl_accass a join code b on a.ccode=b.ccodewhere a.ccus_id is null and b.bcus=1恢复凭证记帐至1月份期初状态,再执行下列删除语句删除非法记录,delete from gl_accass where i_id in (Select a.i_id From gl_accass a join code b on a.ccode=b.ccode where a.ccus_id is null and b.bcus=1)重新对1-4月份凭证记帐即可。 解决方案: 问题原因:部门:0109, 科目:122的3月份期初数据与2月份底结存不对,查询数据库,发现3月份的期初余额不等于2月份的『期初+借-贷』,下一步查询2、3月份的科目明细,发现有客户辅助项的2、3月份科目明细记录相符无误,对ccus_id=null的数据记录,3月份的数据记录有误, 解决方法:查询语句如下供参考:Select iperiod,mb as 金额期初,md as 借,mc as 贷,* From gl_accasswhere cdept_id=‘0109‘ and ccode=‘122‘ and iperiod in (‘2‘,‘3‘) and ccus_id is null order by ccus_id但是查询科目122是带客户往来的,而在辅助总帐中又存在客户辅助项为空的非法记录,查询科目(带客户往来)但辅助总帐中客户辅助项为空的所有非法数据:Select * From gl_accass a join code b on a.ccode=b.ccodewhere a.ccus_id is null and b.bcus=1恢复凭证记帐至1月份期初状态,再执行下列删除语句删除非法记录,delete from gl_accass where i_id in (Select a.i_id From gl_accass a join code b on a.ccode=b.ccode where a.ccus_id is null and b.bcus=1)重新对1-4月份凭证记帐即可。
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用友U8 成本计算检查提示在产品盘点数量错误。用友U8 成本计算检查提示在产品盘点数量错误。
问题原因:用户输入的完工产品产量日报表在数据库记录与软件界面不显示有差异。如输入1.5变在数据库中记录为1.499999999999 解决方法:执行SQLUSE UFDATA_XXX_XXXXgoupdate CA_DaCPS set iQua=1.5 where cPPID='工序产品编码'或在企业管理器中打开此表进行修改。 解决方案: 问题原因:用户输入的完工产品产量日报表在数据库记录与软件界面不显示有差异。如输入1.5变在数据库中记录为1.499999999999 解决方法:执行SQLUSE UFDATA_XXX_XXXXgoupdate CA_DaCPS set iQua=1.5 where cPPID='工序产品编码'或在企业管理器中打开此表进行修改。
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期货交易亏损税前扣除是否要审批 期货交易亏损税前扣除是否要审批
【问题】 期货交易亏损造成的损失在前扣除时,是否需要机关审批? 【解答】 《国家税务总局关于印发〈企业资产损失税前扣除管理办法〉的通知》(国税发〔2009〕88号)第五条规定,企业实际发生的资产损失按税务管理方式可分为自行计算扣除的资产损失和须经税务机关审批后才能扣除的资产损失。下列资产损失,属于由企业自行计算扣除的资产损失:1.企业在正常经营管理活动中因销售、转让、变卖固定资产、生产性生物资产、存货发生的资产损失。2.企业各项存货发生的正常损耗。3.企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失。4.企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失。5.企业按照有关规定通过证券交易场所、银行间市场买卖债券、股票、基金以及金融衍生产品等发生的损失。6.其他经国家税务总局确认不需经税务机关审批的其他资产损失。上述以外的资产损失,属于需经税务机关审批后才能扣除的资产损失。企业发生的资产损失,凡无法准确辨别是否属于自行计算扣除的资产损失,可向税务机关提出审批申请。期货交易为金融衍生产品,实际发生的损失如符合上述规定,可自行计算扣除。
期初录入的为应付单,帐表中不显示数量 期初录入的为应付单,帐表中不显示数量
U8知识库问题号: | 298 |
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解决状态: | 临时解决方案 |
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软件版本: | 其他 |
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软件模块: | 应付 |
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行业: | 其他 |
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关键字: | 期初录入 |
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适用产品: | u821 |
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问题名称: | 期初录入的为应付单,帐表中不显示数量 |
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问题现象: | 应付中期初余额录入其他应付科目,帐页格式为数量金额式,但是在科目明细账中的各种方式明细账的查询时,如期初录入的为应付单,则帐表中不显示数量。应付单上有数量 |
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问题原因: | 8。21中应付单表中期初应付单有数量,但ap_detail表中相应的记录无数量导致 |
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解决方案: | 将相应的ap_detail表中的数量加上即可。850已解决该问题 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | 2006-3-22 |
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发放签名表 发放签名表
U8知识库问题号: | 14630 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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软件版本: | 8.61 |
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软件模块: | 薪资管理 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 账表查询 |
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适用产品: | U861–人力资源–薪资管理 |
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问题名称: | 发放签名表 |
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问题现象: | 以前的工资版本可以修改表名,例如可以将表名改成单位名称,但是升级后反而没有这个功能了。另外可否在发放签名表上设置“审批人”? |
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问题原因: | 1、已经规划修改报表标题的功能 2、发放签名表设置审批人的功能,可以设计动态报表实现 |
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解决方案: | 1、已经规划修改报表标题的功能 2、发放签名表设置审批人的功能,可以设计动态报表实现 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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单位资金困难可以延期缴纳税款吗 单位资金困难可以延期缴纳税款吗
问:S单位由于资金困难,这个月不仅不能按期缴纳税款,连工资发放都成问题,S公司希望以延期缴纳税款。请问,税务机关能接受这个要求吗? 答:根据《税收征管法》第三十一条规定。纳税人因有特殊困难,不能按期缴纳税款的,经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准,可以延期缴纳税款,但是最长不得超过3个月。因为S单位的资金不足以缴纳税款甚至连工资发放都有困难,因此税务机关会根据贵单位的具体情况给予适当的延期。
到货单参照不到采购订单 到货单参照不到采购订单
U8知识库问题号: | 15394 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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软件版本: | 其他 |
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软件模块: | 其他 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 到货单参照不到采购订单 |
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适用产品: | 通用 |
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问题名称: | 到货单参照不到采购订单 |
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问题现象: | 到货单参照不到采购订单 |
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问题原因: | 采购订单的表记录里的字段值为空值,应该是0,select * from po_pomain where idiscounttaxtype is null,然后update po_pomain set idiscounttaxtype=’0′ where idiscounttaxtype is null就行了。 |
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解决方案: | 采购订单的表记录里的字段值为空值,应该是0,select * from po_pomain where idiscounttaxtype is null,然后update po_pomain set idiscounttaxtype=’0′ where idiscounttaxtype is null就行了。 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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用友企管通专业版10.6升级11.2企管通提示获取普通服务失败用友企管通专业版10.6升级11.2企管通提示获取普通服务失败
原因分析:企管通服务出现问题。 解决方法:进入“控制面板”--“管理工具”--“服务”,找到Ufida_T_LocalDBService_YYT和Distributed Transaction Coordinator这两个服务,然后重启一下即可。
用友天龙瑞德010-59798025
MRP运算后,下达生产计划时,提示‘没有下达物料或者没有下达物料为0,请检查’,请问是什么原因,在哪个地方可以检查出物料为0? MRP运算后,下达生产计划时,提示‘没有下达物料或者没有下达物料为0,请检查’,请问是什么原因,在哪个地方可以检查出物料为0?[]
您查看一下MRP的运算结果,看看结果是否正常@畅捷服务李笑旺:你是说查看:MRP运算过程查看的日志吗查看计划里面你有没有结果呢@畅捷服务李笑旺:MRP生产计划有结果,接下来是在生产计划点击审核吗点击审核后,再到MRP下达 计划,点击下达后,提示‘生产部门为空’请问是什么原因?
刚装的t66.5 插上加密狗后有时好用有时不好用 提示子系统登陆失败 而且每次进拥有 都有个网站报错 怎么回事 刚装的t66.5 插上加密狗后有时好用有时不好用 提示子系统登陆失败 而且每次进拥有 都有个网站报错 怎么回事
插上加密狗报错您需要留一个邮箱,帮您发送一个替换文件试试,马上可能会出补丁的[email protected]已经发送发这个邮箱里面谢谢已经发送,您查收一下
青岛电梯管理员培训在什么位置 青岛电梯管理员培训在什么位置''
哪里有便宜的电话机,大批量采购 哪里有便宜的电话机,大批量采购''
想问一下一个老板有两个公司,把一个公司的材料给另一个公司用,账务怎么处理,在线等,急急急,在此先谢过啦! 想问一下一个老板有两个公司,把一个公司的材料给另一个公司用,账务怎么处理,在线等,急急急,在此先谢过啦![]
正常视同销售处理@依绫: 都是免税企业,按进价卖,按进价买可以吗?
用友T3项目账无法查询提示运行时错误--2147220991(80040201)用友T3项目账无法查询提示运行时错误"-2147220991(80040201)
索引被损坏,将gl_accass表的索引重建
用友天龙瑞德010-59798025
问题解答
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“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
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用友t6怎么反结账 【用友软件U8/T6/T3反结账反记账方法】U8/T6/T3如何取消结账、取消记账(限于篇幅,此处仅以T3为例,U8/T6步骤相同); 一、反结账步骤: ①点击总账下面的期末,选择“结账”
解决方案
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用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本 用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。 解决方案: 问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。
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用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了 解决方案: 问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了
产品资讯
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T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示如图错误,请各位老师帮忙解决一下。
检查计算机名称是否含有特殊字符像‘-’等,如果有,请修改为纯英文名称,修改完成之后请重启电脑;或者更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法:首先在C盘下建立一个空文件夹,更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键,属性里点高级页签,然后点‘环境变量’,将temp和tmp的值都修改为c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改;还有检查系统日期格式是否符合下面的要求:短日期格式:yyyy-MM-dd,长日期格式:yyyy'年'M'月'd'日'。(检查方法:点击”开始菜单“-”控制面板“,依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。) 然后再登录操作 你好,按您的回复进行操作,还是一样的提示。 --按您的回复进行操作,还是一样的提示。 把账套的物理文件拷贝出来保存好,卸载软件,然后重新安装。账套物理文件恢复数据的方式请参照文档中的方法二或方法三: http://www.kuaiji66.com/t3/yongyout3/dVP5Lgy86944.html
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t3固定资产制单删除 用友T3软件固定资产生成的凭证如何删除? 固定资产生成的凭证如何删除? 问题模块: 固定资产 关键字:删除凭证 问题版本:用友T3-用友通标准版10.8plus2 原因分析: 进入固定资产模块,找到对应的凭证点击删除即可。 适用产品:T3系列
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