计提的坏账准备按季度预缴所得税时就必须调整吗?有谁知道相关的政策或者公告吗?求解!
2017-8-4 0:0:0 wondial计提的坏账准备按季度预缴所得税时就必须调整吗?有谁知道相关的政策或者公告吗?求解!
计提的坏账准备按季度预缴所得税时就必须调整吗?有谁知道相关的政策或者公告吗?求解![]计提的坏账准备按季度预缴所得税不需要调整
这个是财税差异,计提的坏账准备不符合税法规定不能税前扣除
企业所得税法第十条在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除:(七)未经核定的准备金支出
第五十五条 企业所得税法第十条第(七)项所称未经核定的准备金支出,是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出。学习了@qui8456:税局让我们按季预缴时就调整,不允许我们汇算时缴纳,想要驳回税局的观点,就必须找到相关政策,请问你知道相关文件吗?找不到的话,我们需要补缴几百万的所得税。
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原因还是关于106中的规定:试点纳税人提供知识产权代理服务、货物运输代理服务和代理报关服务,以其取得的全部价款和价外费用,扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或者行政事业性收费后的余额为销售额。
向委托方收取的政府性基金或者行政事业性收费,不得开具增值税专用发票。