油气资产的账务处理
2016-4-14 0:0:0 用友T1小编油气资产的账务处理
油气资产的账务处理一、本科目核算企业(石油天然气开采)持有的矿区权益和油气井及相关设施的原价。企业(石油天然气开采)可以单独设置“油气资产清理”科目,比照“固定资产清理”科目进行处理。企业(石油天然气开采)与油气开采活动相关的辅助设备及设施在“固定资产”科目核算。
二、本科目可按油气资产的类别、不同矿区或油田等进行明细核算。
三、油气资产的主要。
(一)企业购入油气资产(含申请取得矿区权益)的成本,借记本科目,贷记“存款”、“应付票据”、“其他应付款”等科目。
(二)自行建造的油气资产,在油气勘探、开发工程达到预定可使用状态时,借记本科目,贷记“油气勘探支出”、“油气开发支出”等科目。
(三)油气资产存在弃置义务的,应在取得油气资产时,按预计弃置费用的现值,借记本科目,贷记“预计负债”科目。在油气资产的使用寿命内,计算确定各期应负担的利息费用,借记“财务费用”科目,贷记“预计负债”科目。
(四)处置油气资产,应按该项油气资产的账面价值,借记“油气资产清理”科目,按已计提的累计折耗,借记“累计折耗”科目,按其账面原价,贷记本科目。已计提减值准备的,还应同时结转减值准备。
四、本科目期末借方余额,反映企业油气资产的原价。
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用友进入新年度后查帐日期只从7月份显示进入新年度后查帐日期只从7月份显示
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产成品分配后成本发生错误 产成品分配后成本发生错误
问题号: | 3106 |
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解决状态: | 临时解决方案 |
软件版本: | 8.51 |
软件模块: | 存货核算 |
行业: | 通用 |
关键字: | 产成品分配后成本发生错误 |
适用产品: | U851—-存货核算 |
问题名称: | 产成品分配后成本发生错误 |
问题现象: | 相同的产成品型号按不同的生产部门分别分配产成品成本时,后分配的成本发生错误,且先行分配的成本也发生了变化。 |
问题原因: | 数据问题。 |
解决方案: | 1、产成品成本分配中数量及金额来源: 存货核算模块产成品成本分配时,取价操作的sql执行过程示例如下, (此步操作过程可通过sqlserver事件跟踪器实现,获取具体的sql执行脚本) –{ Select cPPid,Sum(iFinPdtUnitAmo) From CA_AmoCt Where cPPID=‘???‘ And iperiod=‘???‘ And ((cBatch is null ) Or cBatch=‘‘) Group by cPPid –} 读取数据表CA_AmoCt(产品费用汇总表), {字段说明:iFinPdtUnitAm(完工产品单位费用)/cPPid(工序产品编码)} 取价操作时获取的成本单价[Sum(iFinPdtUnitAmo)],单价乘以数量得出金额。 |
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主要是里边没有储存卡-消费留存这项科目您好,您这是在财务报表操作的还是总账中呢?消费留存是一个科目吗?您说的分类是什么意思?不太明白您说的什么意思。[/撇嘴][/折磨]我是在总账里边想输入平时的收入不是记账凭证都会有现金,还有应收账款等这些项目的吗?可是现在酒店前台系统升级后,就出现了一个储存卡-消费留存的一个金额!可是我这套软件里边没有这个,所以想问一下您,怎么弄意思就是这里面没有我要输的这个储存卡~消费留存的项目意思就是营业日报表多了这一项,而软件里边却没有,我想问怎么增加@贝贝Z7N:将这个消费留存增加成一级或二级科目@畅捷服务江涛:在总账中,点击会计科目,增加会计科目即可。@畅捷服务江涛: 这个消费留存是在我的日报表中出现的,我都不知道怎么会有这个,请问是刷卡的钱吗?@畅捷服务江涛: 我增加后输进去对我的账会有影响吗?@畅捷服务江涛: 您好!它提示这样,我该怎么填呢?@贝贝Z7N:软件中没有强制的规定,是通过增加一级科目实现。具体账务上怎么处理,属于哪个分类,请您根据企业实际情况,和会计共同决定。您所列示的科目,并不是会计准则中要求的科目,我们不了解您的实际业务,无法帮您决定。
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农产品增值税核定扣除应注意四个问题 农产品增值税核定扣除应注意四个问题
自2012年7月1日起,对以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油的一般人,纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围,不再凭增值税扣税凭证抵扣增值税进项税额。此项政策加强了农产品增值税进项税额抵扣管理,但机关的监管责任依然重大。笔者认为,在实施核定扣除政策时应注意以下问题:
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应收年度结转后下年的期初却跟去年期末不相同 应收年度结转后下年的期初却跟去年期末不相同
问题号: | 10972 |
---|---|
解决状态: | 临时解决方案 |
软件版本: | 8.60sp |
软件模块: | 应收 |
行业: | 通用 |
关键字: | 应收账表查询 |
适用产品: | U860SP应收 |
问题名称: | 应收年度结转后下年的期初却跟去年期末不相同 |
问题现象: | 821升级860SP的,应收模块: 升级前821版本里,用户做过不少的并账操作,也就是应收冲应收,调整完之后当年的每家客户明细账应收余额都是正确的,但结转下年后的期初却跟去年期末不相同了,检查得知,并账调账的两家客户期初之和为去年期末之和。因为应收冲应收并不形成任何单据,所以查起来困难较大,也请帮忙改正并告知原因。 举例说明:客户03023和03004在2004-09-30做过并账调整,04年底余额正确,03023为¥44284,03004为¥202739.8 ,05年初03023的业务总账为38670.57,业务明细账和余额表却为48870.57,03004在2005年初都为 ¥208353.23 , 请问03023的05年业务总账和明细账为何显示也不同呢? |
问题原因: | 同解决方案 |
解决方案: | 您好!所提问题1客户03023和03004在2004-09-30做过并账调整,年度结转过后发现两客户总额正确,但金额分配有错,针对此现象测试可能存在两个原因:1)可能是821应收系统结转有错造成的,由于本年已发生业务,所以无法调整期初数据,建议在当前年度界面中进行调整。2)还有可能是由821升级到860SP版本后出现的错误。现已有补丁,若需要可重新升级。针对该错误可将ap_detai表中03004客户期初记录的客户编码改为03023客户即可. |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
- 钱流信息-现金银行收支查询-查询结果的明细列表会出现以下错误:-如果收款单中填写了2个收款账户,在查询列表中会出现相同的两条数据。-例,收款单001 账户A 1000元 账户B2000元-明细列表是 :-单号001 账户A 1000元-单号001 账户B 2000元-单号001 账户A 1000元-单号001 账户B 2000元
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请教下工程师 工资模块,客户想打印工资发放签名表,怎么设置页边距都不行,感觉是页边距保存不上呢。预览的内容打印出来总是最后一列打印不全,我要如何设置呢。是我哪里设置出错了吗,还是软件本身的问题。 请教下工程师 工资模块,客户想打印工资发放签名表,怎么设置页边距都不行,感觉是页边距保存不上呢。预览的内容打印出来总是最后一列打印不全,我要如何设置呢。是我哪里设置出错了吗,还是软件本身的问题。
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用友T3财务通UFO关键字录入长度不够 用友T3财务通UFO关键字录入长度不够
一客户的公司名称全称为15个汉字(30个字符)但打印时只能打印14个字,缺一个字, 在财务通其他版本上出现同样的问题,但说明(用友的说明和帮助及资料都提示为30个字符) 请给予解答。可以不把单位名称设置为关键字,取消它,直接在格式状态下录入到报表中。如有其它问题,请在下面回复疑问,我们将第一时间与您联系,帮助您解决问题。同时您也可以联系用友畅捷通专业服务商-用友天龙瑞德。用友天龙瑞德专业销售用友软件,用友财务软件,维护用友T3、用友T6、用友U8、畅捷通T+。我们将竭诚为您服务。
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自动编号: | 1165 | 产品版本: | U8.61 |
产品模块: | 人事信息管理 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 零售8.61sp2门店端 | 关 键 字: | 收款 |
问题名称: | 零售门店端升级SP2后收款保存报错 | ||
问题现象: | 零售门店端升级861SP2后收款保存报错 | ||
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设置账外账,偷逃国家税款 设置账外账,偷逃国家税款
一、案件来源
2004年3月市稽查局接到群众举报,称H市BS煤矿私设小金库,大肆偷逃国家税款。接到稽查任务后,检查人员仔细分析了举报信,从CTAIS分析和辅助决策系统查阅了该企业的大量资料,经过反复研究案情,制订了实地突击检查的方案。
二、企业基本情况
BS煤矿是增值税一般纳税人,主要从事煤炭的开采及销售,是Y矿集团增值税汇缴成员之一,增值税由Y矿业集团统一缴纳。2002年度主营业务收入22487万元,应纳增值税2079万元,已纳增值税2079万元。2003年度主营业务收入23560万元,应纳增值税1541万元,已纳增值税1541万元。
三、检查方法和措施
(一)周密部署,精心安排。
局领导对此案非常重视,与检查人员一起制订了详细的检查方案,决定四措齐举,实现突破:一是继续与举报人联系,以取的更加详细的线索;二是将其煤炭产量列为检查重点,针对近几年煤炭销售情况良好,企业几乎没有库存,其生产量大致就是其销售量的情况,将其生产量列为检查重点。三是检查其销售量情况;四是彻查其银行帐户,并把它作为最后的“撒手锏”来运用的。方案报经批准后,检查人员开始实施。
(二)网上联络,确定重点。
由于举报人不愿过多暴露自己的身份,稽查局特地在因特网上专门为其设立了的举报信箱,方便他提供线索。并指定专人每天查看,以便及时获取信息。专门举报信箱的设立和检查人员诚恳的工作态度,坚定了举报人继续举报的信念,通过信箱又提供生产调度室有原始的生产记录、煤质科的过磅室有原始的发货记录、小金库的开户银行在××信用社等有价值的线索。这些线索和检查方案不谋而和,于是检查人员将第一步实地检查的重点圈定在生产调度室和过磅室。
(三)初试牛刀,无获而归。
4月6日,检查人员在企业毫无准备的情况下,突击实地检查,当场下达检查通知书,与企业简单的座谈了解其产销情况后,检查人员提出去生产调度室和过磅室进行实地检查,在生产调度室取得了每天由调度人员和生产队长签名的生产记录,在过磅室取得了每个过磅车辆的记录,其微机打印的小票足足有几麻袋,整个检查过程没有受到过多的阻挠,但是看似顺利的背后隐藏的是无获而归,几天后,当检查人员疲惫的核对完所有的资料,没有发现任何线索,企业的生产资料与财务资料惊人的一致。
(四)柳暗花明,实现突破
检查人员没有垂头丧气,根据举报人通过电子信箱提供的信息,企业的帐外帐就存放在财务科某房间,检查人员决定对其实施第二轮的实地检查,重点就圈定在销售公司和财务科。与上次不同,检查在到实地检查时受到强烈的阻挠。在销售公司检查其微机资料时,发现有企业用于内部管理的“产销存一览表”,我们要打印出做为检查资料,企业推脱微机没有连接打印机;随后我们又在销售公司经理的办公桌上发现有一笔记本,上面记载了每天的发货量,但企业坚持笔记本是私人的物品,不能拿走检查,双方僵持不下,最后我们提出解决方法:让企业派人将报表拷贝在软盘上,拿上笔记本随我们一起去外面的打字复印部,打印报表,逐页复印笔记本,经企业签字盖章后,做为检查资料。企业看我们态度坚决,有理有据,不得不同意我们的要求。在财务科,我们根据举报线索,怀疑在一上锁的书橱里,存放着帐外帐资料,责令企业开锁接受检查,开始企业推脱没有钥匙,以保管钥匙的人员出差不在等理由进行拖延,检查人员耐心细致做工作,直到下午一点钟,企业看检查人员意志坚决,不得不开锁让检查人员进行检查,虽然帐外帐并未存放在此,但检查组查获了部分发货单等原始凭证。在对获取资料的汇总、分析后,证实这次实地检查取得突破性进展。原来,销售公司取得的笔记本是每天详细的实际发货数量,“产销存一览表”是每月上报给矿上主要负责人,让其了解实际产销存情况,“产销存一览表”和笔记本上的记录是相吻合的,而其内部“产销存一览表”上煤炭的发货量与其财务帐相差4万吨。而财务科获取的发货单,经与其财务帐对比后,证实未记入财务帐。证据是能够互相验证的,形成了完整的证据链,Y矿业集团有限公司BS煤矿采用发出货物不计财务帐的方法偷逃国家税款的违法事实渐渐浮出水面。
(五)乘胜追击,全面获胜。
为使证据更加扎实有效,根据举报线索,经局长同意,检查决定对其银行帐户进行检查。以迫使其交出帐外帐,彻底伏法。4月23日检查来到煤矿驻地信用社,复印了Y矿业集团有限公司BS煤矿全部的分户帐,通过与其财务帐的对比,确信此帐户即是其帐外帐的银行存款帐户。在大量的证据面前,企业不得不交出帐外帐,经过核对,记在帐外帐上的销量只有2.7万吨,还有1.3万吨煤炭不知去向,检查人员坚决不肯让步,告知企业1.3万吨煤炭的去向必须落实清楚。在经过动之以情,晓之以理的再三说服教育后,企业财务人员心理防线全面崩溃,交代了对外无偿赠送煤炭1.3万吨,未记财务帐的事实。至此,Y矿业集团有限公司BS煤矿偷税案彻底查清。
四、违法事实及处理依据
经检查,Y矿业集团有限公司BS煤矿存在以下违法事实:
1、2002年—-2003年8月期间,设置帐外帐,收取售煤款5,831,410.49元(含税),未计提增值税销项税670,870.23元。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条“在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税义务人,应当依照本条例缴纳增值税”的规定,应计提增值税销项税5,831,410.49÷1.13×13%=670,870.23元。
2、2002年—–2004年3月期间,对外无偿赠送煤炭共计13,403.5吨,金额3,044,870元(含税),未计提增值税销项税350,294.78元。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条“单位或个体经营者的下列行为,视同销售货物:(八)将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。”的规定,应计提增值税销项税3,044,870÷1.13×13%=350,294.78元。
经过市局重大税务案件审理委员会集体审理认定:根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款的规定,对上述违法事实定性为偷税,决定追缴少缴的增值税1,021,165.01元外,处以510,582.51元的罚款。并根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条的规定,从税款滞纳之日起按日加收滞纳金。
五、稽查建议和体会
1、要有认真负责的工作精神和“查不透决不罢休”的工作作风。实地检查相对调帐检查来说,本身就是很累很苦的工作,不仅要去第一现场实地查看,关键的时候还要智斗纳税人,取得对自己有利的证据。在对帐外资料的检查过程中,起决定作用的是检查人员的工作态度,如果遇到一点困难就打退堂鼓,就放弃,没有“不达目的,誓不罢休”的工作作风,是查不出大案来的。一波三折、柳暗花明体现的正是检查人员契而不舍的工作精神。“
2、在依法检查的前提下,灵活多变开展工作,与纳税人进行“智斗”。在对帐外资料的检查过程中,帐外资料的取得是关键,凡是涉及纳税人偷逃税行为的,必将会受到百般阻挠,会以这样、那样的理由不让检查,这种情况下要学会“智斗”,要注重对其内部管理资料的收集。有时,一份工作情况汇报、一份会议纪要、一张报表、一本小小的笔记本等等,都能为我们擦出灵感,提供线索,指明检查方向,而这些资料最好的获取地是微机。目前,大部分企业都已经实现了微机化管理。在微机上查询检查需要的资料和帐表是非常有效的办法。
3、对帐外资料的收集要全面,以便能形成证据链。对帐外资料的检查,最大的困难是取证难,如果多个证据都指向一个问题,这种证据是有说服力的,企业很难蒙混过关。这要求我们检查取证时要全面,不仅要检查财务科、销售科,要尽量涉及企业生产经营的各个环节,获取的资料越全面,发现的问题就越多,检查才能更加深入细致。
用友U8.51结转后应付与总帐对帐不平U8.51结转后应付与总帐对帐不平
U8.51-结转后应付与总帐对帐不平
自动编号: | 13648 | 产品版本: | U8.51 |
产品模块: | 应收应付 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | u85x | 关 键 字: | 结转后应付与总帐对帐不平 |
问题名称: | 结转后应付与总帐对帐不平 | ||
问题现象: | 结转后应付与总帐对帐不平 | ||
原因分析: | 流程问题,经查询去年有部分核销和应收冲应付未制单,造成结转后对帐不平。 | ||
解决方案: | 删除2005年度帐,重新生成凭证后再结转后OK. 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
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- 1。T3升级上来,增加了 人事管理模块 ,加密狗刷新了 薪资管理还是系那是演示版……--2.还有就是 登录进去经常会出现登录子系统失败,退出再登录进去就行-请教
在销售订单上的订金金额字段。为什么在销货单中表头无法调出这个订金金额字段。如果要在销货单上调出这个字段要怎么设置 在销售订单上的订金金额字段。为什么在销货单中表头无法调出这个订金金额字段。如果要在销货单上调出这个字段要怎么设置[]
只有订单上有此字段。
销货单想有,可以表头自定义项一个数值字段。@畅捷支持侯椿寳1976:如果在销货单做一个自定义项,那么设置的这个自定义项能引用订单中那个订单金额字段吗?而不是手工输入数据?暂无法引用到订金金额字段。
用友T3-用友通不能查询凭证也不能重新制单 用友T3-用友通不能查询凭证也不能重新制单
做了一张收款单,并且已经核销、制单,但是在总账里查询不到这一张凭证,核算里也查询不到,并且不能重新制单,如何操作才能重新制单?数据库字段有问题。
请备份好数据,然后执行下面的脚本后(其中cvouchid为收款单的单据号):update ap_detail set cpzid=null where cvouchid=’***’
执行完脚本后,再到客户往来制单里,对这一笔核销重新进行制单即可。
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