土地增值税的会计处理
2016-7-16 0:0:0 用友T1小编土地增值税的会计处理
土地增值税的会计处理(一)会计科目设置
企业应在“应交税金”科目增设“应交土地增值税”明细科目,以具体核算土地增值税的形象,计算和缴纳情况。
(二)会计处理方法
1、对于主营房地产业务的企业,如房地产开发企业,应根据计算的应纳土地增值税额,作会计分录
借:经营税金及附加
贷:应交税金——应交土地增值税
实际交纳时,作分录
借:应交税金——应交土地增值税
贷:银行存款
如承前例1房地产开发公司应作会计分录
借:经营税金及附加 207.82万元
贷:应交税金——应交土地增值税 207.82万元
2、对于非主营业务的企业,在转让房地产时,则应分别情况进行会计处理。
⑴兼营房地产业务的企业,房地产完工后未转入固定资产的,转让时计算应纳土地增值税时应作会计分录:
借:其他业务支出
贷:应交税金——应交土地增值税
⑵转让以支付土地出让金等方式取得国有土地使用权,原已纳入“无形资产”核算的、其转让时计算应交纳的土地增值税作会计分录:
借:其他业务支出
贷:应交税金——应交土地增值税
⑶转让的国有土地使用权已连同地上建筑物及其他附着物一并在“固定资产”科目核算的,其转让房地产(包括地上建筑物及其他附着物),计算应交纳的土地增值税作会计分录:
借:固定资产清理
贷:应交税金——应交土地增值税
承前例2,该企业以房屋低还债务,计算应交纳的土地增值税作会计分录:
借:固定资产清理 74.58万元
贷:应交税金——应交土地增值税 74.58万元
⑷转让的以行政划拨方式取得的国有土地使用权,如仅转让国有土地使用权,转让时计算应交纳的土地增值税,作会计分录:
借:其他业务支出
贷:应交税金——应交土地增值税
如国有土地使用权连同地上建筑物及其他附着物一并转让,转让时计算应交纳的土地增值税,作会计分录:
借:固定资产清理
贷:应交税金——应交土地增值税
⑸上述交纳土地增值税时,作会计分录:
借:应交税金——应交土地增值税
贷:银行存款
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年度结转后库存数量不对 年度结转后库存数量不对
问题号: | 11609 |
---|---|
解决状态: | 临时解决方案 |
软件版本: | 8.52 |
软件模块: | 库存管理 |
行业: | 通用 |
关键字: | 年度结转 |
适用产品: | U852–供应链–库存管理 |
问题名称: | 年度结转后库存数量不对 |
问题现象: | 1,用的是852版本,没有打852sphotfix以及852dbhotfix补丁.2,数据在2005年里都正确,库存和存货对帐也正确.但结转到2006年后,存货核算里数量和单价正确,库存管理里却缺少数量,导致库存和存货核算对帐不正确.举例如下:存货030104在去年年底结存数量为37,结存金额为66点多,结转到今年后,存货核算里数据正确,但库存里数量却变成0了.用户有好几套帐都是这个问题现象,我只带了一套帐回来,由于在2006年里已经录入了不少业务单据,不能再打补丁重新做结转.麻烦您们帮忙给看看.谢谢! |
问题原因: | 同解决方案 |
解决方案: | 您好: 852年度结转请一定要安装结转补丁后再结转。否则会有错误。客户的业务有出库跟踪入库,所以已经处理的数据软件中无法调整。比如某记录不应该结转。但是却结转过来。但06年已经对此入库单做过出库。显然我们不能在数据库中直接调整。请按下面的顺序处理。 1、备份数据。 2、下载并安装1360 U852spHotFix 8.52-系统服务-系统管理 2005-12-19 ,1647 U852DBHotfix 8.52-系统服务-企业门户 2005-12-19 ,1373 U852系统管理补丁(全) 8.52-系统服务-系统管理 2006-1-26 三个补丁。使用补丁前请先从下载中心下载“U8补丁加载说明”,仔细阅读。 3、年度结转。 4、结转过来后您的库存期初数据应该正确,但是存货期初数据会有很多只有金额没有数量的记录。这是由于客户在库存选项中选择了出库单自动带出单价造成的。客户选择的是先进先出记价方式。出库单正常存货记帐后会将单价自动计算出来。但若库存选择自动带出单价。则出库单上会有单价。系统记帐时就不会用入库单价反算出库单价。就造成了在记价辅助表中入库数量和出库数量一致。但金额不一致。这些不一致记录的差额就会结转到第二年。对于这些记录需要手工在存货期初调整。然后存货期初记帐。建议06年将库存选项中选择了出库单自动带出单价的对勾去掉。 5。开始正常业务。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
应收核销错误 _1应收核销错误
问题号: | 11605 |
---|---|
解决状态: | 临时解决方案 |
软件版本: | 8.52 |
软件模块: | 应收 |
行业: | 通用 |
关键字: | 核销 |
适用产品: | U852–财务会计–应收款管理 |
问题名称: | 应收核销错误 |
问题现象: | 软件版本是U852,已打上hotfix和应收应付补丁。在应收中做核销折扣金额是7422元,做完后在明细账中查询出来却是9402.2元。并且在用核销制单时凭证金额也不正确。 |
问题原因: | 同解决方案 |
解决方案: | /*核销产生错误的原因是由于去年的发票核销记录有问题。 举例:某发票有两笔记录 存货A 100 存货B 100 。做收款单200,正常核销后发票子表的回款金额(imoneysum,iexchsum),和发票金额(isum)一致。 但是你的数据中确存在不一致的记录。表现为存货A回款金额(imoneysum,iexchsum) 为200,而存货B的回款金额为0。应收系统在年度结转时将发票未回款部分 结转到下一个年度的AP_DETAIL表中。造成了数据错误。 详细说明一下:若选项为库存生单,若某发票已经核销,但是还没有形成出库单,年度结转后,应收应付明细(AP_DETAIL)表中不会存在记录。 发票表(salebillvouchs)表中有所有记录。发票主表的csource为“销售”。发货单表(dispatchlists)中有记录。这些记录用于下年生成出库单。 若已经生成的销售出库单,未核销则AP_DETAIL表和销售发票(salebillvouch)表有相关记录。用于核销。发票主表的csource为“应收”。 另外01004001客户的期初余额200511094号发票有问题。但是已经形成的凭证。请和客户确认如何修改。 下面是调整过程*/ use ufdata_002_2006 /*1、首先找出回款金额大于发票金额的记录*/ select sbvid,abs(imoney)发票金额,abs(imoneysum)回款金额,* from salebillvouchs where abs(imoneysum)>abs(isum) select ccuscode as 客户,csbvcode as 发票号, csource,* from salebillvouch where sbvid in (select sbvid from salebillvouchs where abs(imoneysum)>abs(isum)) /*2、更新部分核销的发票错误记录*/ UPDATE salebillvouchs SET imoneysum = 496.34, iexchsum = 496.34 WHERE autoid=’3074′ AND cinvcode = ‘0201023’and isum=496.34 UPDATE salebillvouchs SET imoneysum = 992.68, iexchsum = 992.68 WHERE autoid=’3075′ AND cinvcode = ‘0201023’and isum=992.68 UPDATE salebillvouchs SET imoneysum = 1341, iexchsum = 1341 WHERE autoid=’3076′ AND cinvcode = ‘0301038’and isum=1341 UPDATE salebillvouchs SET imoneysum = 610.82, iexchsum = 610.82 WHERE autoid=’3077′ AND cinvcode = ‘0301038’and isum=1072.8 /*3、更新应收应付错误记录*/ delete from ap_detail where iperiod=0 and cvouchtype=’27’ and cvouchid=’2005110766′ and ibvid in (‘3074′,’3075′,’3076′) go update ap_detail set idamount=isum-imoneysum ,idamount_f=isum-imoneysum , idamount_s=(isum-imoneysum)/iprice from ap_detail a join salebillvouchs b on a.ibvid=b.autoid and b.sbvid=’801′ /*4、下面的发票已经全部核销不应该结转*/ delete from ap_detail where ibvid in (select autoid from salebillvouchs where sbvid =’804′) /*5、同时更新发票子表记录*/ UPDATE salebillvouchs SET imoneysum = isum, iexchsum = isum WHERE sbvid =’804′ update salebillvouchs SET imoneysum = isum, iexchsum = isum WHERE sbvid=’919′ update salebillvouchs SET imoneysum = isum, iexchsum = isum WHERE sbvid=’932′ update salebillvouchs SET imoneysum = isum, iexchsum = isum WHERE sbvid=’915′ /*6、下面的发票是由于尾差问题造成的,明年就没有了*/ update salebillvouchs SET imoneysum = isum, iexchsum = isum WHERE sbvid=’102′ 使用前请先备份数据。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
用友U8.60读取数据源错误,请检查IIS配置是否正确U8.60读取数据源错误,请检查IIS配置是否正确
U8.60-读取数据源错误,请检查IIS配置是否正确
自动编号: | 18027 | 产品版本: | U8.60 |
产品模块: | 企业文化 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U8.60 | 关 键 字: | 读取数据源错误 |
问题名称: | 读取数据源错误,请检查IIS配置是否正确 | ||
问题现象: | 登陆"企业应用平台"提示:读取数据源错误,请检查IIS配置是否正确 | ||
原因分析: | 应用服务配置中数据库数据源丢失。 | ||
解决方案: | 1、修复安装U8.60。2、重启电脑,选择“初始化数据库”,“不覆盖SQL实例”。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |