老师好，想问一下，有一笔工资多打了，后来老板说不用员工退还，用发票报销的。那么，我做付工资的分录时，银行存款的金额是按回单上的金额（多打的）来写，还是按减去多打的写？假如按减去的写，那么银行账对不起来，怎么办？谢谢！ 老师好，想问一下，有一笔工资多打了，后来老板说不用员工退还，用发票报销的。那么，我做付工资的分录时，银行存款的金额是按回单上的金额（多打的）来写，还是按减去多打的写？假如按减去的写，那么银行账对不起来，怎么办？谢谢！[]

银行存款的金额是按回单上的金额（多打的）来写－－－－按银行单的登记日记账
后来老板说不用员工退还，用发票报销的－－－－做上面发工资分录时如实发工资1000，银行打了1200
借：应付职工薪酬－工资1000 其他应收款－XX员工200 贷：银行存款1200，用发票报200时 借：XX费用科目200 贷：其他应收款－XX员工200
@谭Tracy:老师，是这样的，出纳拿备用金给这笔费用报销了，我要单独把多打的抽出来吗?
拿备用金给了员工，按理要收回来，但可以继续挂在其他应收款科目日后报销时来冲掉。

残疾人就业税收优惠政策 残疾人就业税收优惠政策 就前期残疾人优惠政策文件《部国家总局关于促进残疾人就业政策的通知》（财税[2007]92号）中的相关规定，总局发文进一步明确细节。 　　为进一步增强促进残疾人就业税收优惠政策的实施效果，保障和维护残疾人职工的合法权益，现将促进残疾人就业税收优惠政策有关问题公告如下： 　　《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号）第五条第（三）款规定的“基本养老保险”和“基本医疗保险”是指“职工基本养老保险”和“职工基本医疗保险”，不含“城镇居民社会养老保险”、“新型农村社会养老保险”、“城镇居民基本医疗保险”和“新型农村合作医疗”。

请问下。客户端出现下图情况 我已经重新安装了。还是出现这种情况.哪位大侠告知一下。 请问下。客户端出现下图情况 我已经重新安装了。还是出现这种情况.哪位大侠告知一下。

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两个帐套，客户端只能访问其中一个，另一个访问不了。 _0两个帐套，客户端只能访问其中一个，另一个访问不了。[]

访问不了是有什么报错提示吗？
@服务社区刘小艳:
???
您使用兼容性视图打开下软件，并将软件的登陆地址添加到IE的授信站点中。
@服务社区刘小艳:已经添加在受信任站点
@用友郭:您到其他客户端或者换个浏览器登陆这个账套看下会不会有同样的提示，如果也是这样建议更新下软件补丁，如果只有这个客户端这样得话，还是再设置下IE。可参照知识库中IE设置的文档操作下。
@服务社区刘小艳:谢谢！刚看到。

用友T1 同价调拨单与变价调拨单有什么区别？用友T1 同价调拨单与变价调拨单有什么区别？
调拨时不同成本的商品处理方式不一样。同价调拨单系统分配调拨商品出入库成本价格，而且出入库成本价一样单据上显示的价格是参考价，该价格不参与成本计算；变价调拨单，调拨商品入库成本价用户可以输入，出入库成本差价记入“经营状况表”的“变价调拨差价”中。

商贸宝U盘版支持信息、数据导入导出导入导出功能吗？商贸宝U盘版支持信息、数据导入导出导入导出功能吗？

问题模块： 商贸宝U盘版

关键字：导入导出

问题版本：用友用友T1-商贸宝U盘版 11.0

原因分析： 软件支持导入导出功能

适用产品：T1系列

问题答案：软件支持基本信息，期初数据，单据的导入，点击其他下面的从文件导入进行信息数据的导入，还可以点击打印菜单下面的输出EXCEL表格进行数据的输出

应付年度结转后，应付和总长系统对帐不平 应付年度结转后，应付和总长系统对帐不平

用友T3用友通凭证打印中摘要栏日期 用友T3用友通凭证打印中摘要栏日期

凭证打印时，有时摘要栏会显示日期，怎样才能不显示该项？填制凭证时，在辅助项中输入了日期。在“总账”—“设置”—“选项”—“账簿”—‘凭证打印内容’—‘摘要栏打印内容’中，把‘日期’移到左边的大框中，点击‘确定’。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

应收简单核算 应收简单核算

委外红字采购入库单——点红字，但选择不了委外订单，他一字要关联订单才能生成啊，那我选择—执行完未关闭订单，也显示不出来啊，，，，，，急 委外红字采购入库单——点红字，但选择不了委外订单，他一字要关联订单才能生成啊，那我选择—执行完未关闭订单，也显示不出来啊，，，，，，急

是不是订单没有做委外入库
@畅捷服务颜玲丹:已经根据委外订单号生成了蓝字委外产成品入库单。
后来发现要退货，就点开红字，做红字委外产成品入库单，但选不了委外订单了。
@上海兆越:是不是对应的委外订单已经关闭了
@畅捷服务颜玲丹:是的，已解决，谢谢亲[/微笑]

用友T6计提折旧中断用友T6计提折旧中断

固定资产计提折旧的时候提示：计提折旧中断？老版本升级到T6v6.1版本导致。因为6.1版本在资产类别中增加了“固定资产”、“累计折旧”对应科目，升级的时候没有自动带入，若没有设置对应科目，计提折旧的时候报错。打开“资产类别”—点“类别”—“修改”—“单张视图”中把 ‘固定资产’、‘累计折旧’ 科目录入进去。这样设置后计提折旧正常。如有用友T6其它问题，请在下面回复疑问，我们将第一时间与您联系，帮助您解决问题。同时您也可以联系用友畅捷服务联盟用友4S店-用友天龙瑞德软件有限公司。用友天龙瑞德软件专业销售用友软件，用友财务软件，寻找用友T6服务商，咨询用友T6价格，用友T6多少钱，用友T6报价，联系电话：010-59798025。网址：http://yun.kuaiji66.com

UFO报表增加表页时，表页名字可以改吗，怎么改，原来老版本是可以改的，现在新版本10.9以及11.0不能改了 UFO报表增加表页时，表页名字可以改吗，怎么改，原来老版本是可以改的，现在新版本10.9以及11.0不能改了[]

不能修改
不可以修改；

用友T3用友通销售优化流程发货单保存无反应 用友T3用友通销售优化流程发货单保存无反应

在做销售发货单点保存后就没有反应，有时等半个多小时提示数据更新失败。已在别的帐套测试了没有这个问题，试用用销售模板还原工具及最大号校对还是存在这个问题？之前是没有这种情况的？原因是销售普通发票的编号已经达到9999，而单据编号设计中普通发票的长度为4位，在销售优化流程下发货单保存时无法生成普通发票，导致发货单无法保存。在单据编号设计中将销售普通发票的流水依据起始值修改为10位后发货单即可保存。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

用友U8+ 网上报销的应用模式有哪些？ 用友U8+ 网上报销的应用模式有哪些？

用友U8+ 可以作为单个企业费用预算的控制入口；作为单个企业员工借款、报销的平台；处理单个企业除主营业务（客户、供应商）外的其他资金收付业务。对企业内部个人、部门、分支机构的收付业务进行管理；支持异地借款、报销、审批业务以及借款的及时核销。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

审计委员会与注册会计师审计 _0审计委员会与注册会计师审计

用友U8.51总帐项目核算不能用U8.51总帐项目核算不能用

U8.51-总帐项目核算不能用

因“交际应酬”无偿提供劳务应否视同销售？ 因“交际应酬”无偿提供劳务应否视同销售？ 问：企业在生产经营过程中，为了达到联络感情、宣传推广企业、拓展市场等经营目的，不可避免地要发生赠送礼品、招待用餐、招待娱乐等交际应酬性支出，那么，这类将货物、劳务用于交际应酬所涉及的流转税和应当如何处理呢？ 　　答：流转税处理 　　（一）将货物用于交际应酬应视同销售，负有义务。 　　《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条第八项规定，单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人视同销售货物。因此，企业将资产、货物用于交际应酬，应视同销售，即使没有经济利益的流入，也负有增值税的纳税义务。 　　1.自产产品用于交际应酬的处理 　　借：管理费用/销售费用——业务招待费 　　贷：库存商品 　　应交税费——应交增值税（销项税额）（按该产品同期销售价计算确定） 　　2.外购产品用于交际应酬的会计处理 　　《中华人民共和国增值税增值税暂行条例》第十条第一项规定，用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣。增值税暂行条例实施细则第二十二条进一步作出解释，条例第十条第一项所称个人消费，包括纳税人的交际应酬消费。会计分录为： 　　借：管理费用/销售费用——业务招待费 　　贷：库存商品 　　应交税费——应交增值税（进项税额转出） 　　以上为取得增值税专用发票且进行抵扣的会计处理，如未取得增值税专用发票，则应为： 　　借：管理费用/销售费用——业务招待费 　　贷：库存商品 　　（二）将劳务用于交际应酬，不负有纳税义务。 　　《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第二条规定，劳务是指属于交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业税目征收范围的劳务。餐饮企业、高尔夫球场、KTV等在本单位以本单位提供的服务招待客户、运输企业在交际应酬中使用用本单位运营车辆等类似行为，就是将劳务用于交际应酬。 　　《中华人民共和国营业税暂行条例》第三条规定，条例第一条所称提供条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产，是指有偿提供条例规定的劳务、有偿转让无形资产或者有偿转让不动产所有权的行为（以下称应税行为）。前款所称有偿，是指取得货币、货物或者其他经济利益。营业税暂行条例实施细则第五条规定，纳税人有下列情形之一的，视同发生应税行为：一是单位或者个人将不动产或者土地使用权无偿赠送其他单位或者个人；二是单位或者个人自己新建（以下简称自建）建筑物后销售，其所发生的自建行为；三是部、国家总局规定的其他情形。 　　由以上规定可以看出，企业将劳务用于交际应酬，因未取得货币、货物或者其他经济利益，同时不是营业税暂行条例实施细则所列举的视同发生应税行为，因此不负有营业税纳税义务。 　　企业所得税处理 　　（一）将货物用于交际应酬应视同销售确认收入。 　　《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》（国税函〔2008〕828号）规定，企业将资产移送他人的下列情形，因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产，应按规定视同销售确定收入，一是用于市场推广或销售；二是用于交际应酬。 　　因此，企业将货物用于交际应酬，应按规定视同销售确定收入。那么，收入额如何确定？企业所得实施条例第十三条规定，企业所得税法第六条所称企业以非货币形式取得的收入，应当按照公允价值确定收入额。前款所称公允价值，是指按照市场价格确定的价值。根据这一规定，企业将货物用于交际应酬，应按照市场价格确定的价值确定收入额。由于按要求，企业将货物用于交际应酬不确认收入（会计处理见本文开头“流转税处理”），因此，纳税人如有将货物用于交际应酬的行为，应当在年度企业所得税纳税申报时，按货物市场价格调增应纳税所得额。 　　企业将货物用于交际应酬发生的支出，属业务招待费支出范围，根据企业所得税法实施条例第四十三条规定，应限额扣除。这个问题的处理和企业其他正常的业务招待费支出处理是一致的。 　　（二）将劳务用于交际应酬应视同销售确认收入。 　　《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十五条规定，企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。这一规定所列举的9个项目，虽然不包括交际应酬，但笔者认为，这条规定中“等用途的”字样表述说明，这一条款并非正列举（类似的业务不可能穷举），也就是说，现实生活中，业务性质与将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助等相同的，均可依此规定判定视同销售货物、转让财产或者提供劳务。企业将劳务用于交际应酬，性质上等同于将劳务用于广告、职工福利，应当按规定视同提供劳务确定收入，计入应纳税所得额。 　　与企业将货物用于交际应酬一样，企业将劳务用于交际应酬，应按照所提供劳务的市场价格确定收入额，同时，由于根据会计准则规定未计收入，因此应在企业所得税年度申报时，按照市场价格调增应纳税所得额，同时其支出按规定列入业务招待费范围，限额扣除。 　　如某餐饮企业在本酒店内招待客户用餐，按会计准则进行会计处理（假定用餐消耗的主食、菜品、酒水成本1000元，招待用餐市场价1500元）： 　　借：管理费用——业务招待费 1000 　　贷：营业成本——餐饮成本 1000. 　　由于会计处理上未视同销售确认收入，因此，应当在年度企业所得税汇算清缴时，按市场价调增应纳税所得额1500元，发生的1000元业务招待支出与其他业务招待费一起，按规定限额扣除。 　　需要说明的是，以上是规范的会计处理，实际上，相当一部分提供营业税应税劳务的企业将劳务用于交际应酬时，不做上述会计处理，而是将这部分支出与其他正常的营业成本混在一起进行税前扣除（假定该企业所得税为查账征收），使本应限额扣除的项目全额扣除，同时不在企业所得税年度申报时申报这部分视同销售收入，减少了企业所得税应纳税所得额。因此，税务检查人员对提供营业税应税劳务企业将劳务用于交际应酬涉及企业所得税的问题进行检查时，应重点对这类问题进行核实。

已抵扣固定资产发生非正常损失如何进项税转出 已抵扣固定资产发生非正常损失如何进项税转出

　　【问题】

　　已抵扣并已计提折旧的固定资产，发生非正常损失时如何做进项税额转出？

　　【解答】

　　根据《部、国家总局关于全国实施转型改革若干问题的通知》（财税[2008]170号）第五条规定，人已抵扣进项税额的固定资产发生条例第十条第一项至第三项所列情形的，应在当月按下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额=固定资产净值×适用税率。

不接受处理就不能购买发票吗？ 不接受处理就不能购买发票吗？

A公司是一家新成立的电脑公司。今年5月初，因该公司未将银行账号向国税分局报告，被责令于5月底前改正，并被处1000元的罚款。6月10日，A公司会计王某到国税分局换领发票时，被告知暂时不能购买，理由是该公司未向国税分局报告银行账号，也未缴纳罚款。请问国税分局的做法是否有法律依据？

　　答：根据新《税收征管法》第七十二条规定：“从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人有本法规定的税收违法行为，拒不接受税务机关处理的，税务机关可以收缴其发票或者停止向其发售发票。”另外，新《税收征管法》还规定：纳税人应将全部银行账号向税务机关报告，不报告的，由税务机关责令限期改正，并可以处2000元以下的罚款。A公司被国税分局处罚后，既没有及时向国税分局补报银行账号，又没有按照规定的期限缴纳罚款，应属拒不接受税务机关处理的情况。

突然断电导致数据异常 _0突然断电导致数据异常