邮电通信企业房产税的纳税辅导——房产税的征收
邮电通信企业房产税的纳税辅导——房产税的征收
一、房产税的纳税地点和纳税期限
按照规定,房产税由纳税人向房产所在地税务机关缴纳,按年征收、分期缴纳。
具体纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。各地一般规定按季或按半年征收一次,在季度或半年内规定某一个月征收。
房产不在一地的纳税人,应按房产的坐落地点,分别向房产所在地的税务机关缴纳房产税。
二、房产税的申报
企业应当在规定的月份,填制《房产税纳税申报表》,将现有房屋的坐落地点、结构、面积、原值、出租收入等情况,据实向房屋所在地税务机关办理纳税申报。如果纳税人住址变更、产权转移,以及因出现新建、改建、扩建、拆除房屋等情况,而引起房产原值发生变化或者租金收入变化,都要按规定及时向主管税务机关办理变更登记。
三、房产税的缴纳
企业应当按纳税申报表确定的本期应纳税额缴纳税款。
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出纳岗工作流程 出纳岗工作流程
(一)现金收付 1.收现 根据岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章→将收据第②联(或发票联)给交款人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗(水电费、代收款项) 管理费用岗(其他应收款) 销售核算岗(货款) 成本核算岗(加工费、材料款) 注:①原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 ②随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。 2.付现 (1)费用报销。 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核 (2)人工费、福利费发放。 凭部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3.现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票(或凭存折)提取现金→安全妥善保管现金、准确支付现金→及时盘点现金→下午视库存现金余额送存银行 注:①下午下班后,现金库存应在限额内。 ②从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。 4.管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。 (二)银行存款收付 1.银收 (1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单→整理从银行拿回的回款单据→将第一联与回执粘贴在一起→在电脑中编制回款登记表并共享→打印→将回款登记表连同回款单传销售会计 (2)其他项目收款。 收到除货款以外项目的支票、汇票→填写进账单→进账→回单→登记票据传递登记本→相关岗位 (3)贷款。 收到银行贷款上账回单→登记票据传递登记本→传管理费用岗位 2.银付 (1)日常性业务款项。 根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项→开具支票(汇票、电汇)→登记支票使用登记本→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→传相关岗位制证 →材料核算岗(材料采购) →成本核算岗(外协加工、车间质保费用) →管理费用岗(管理部门用款) →销售费用岗(销售部门用款) →工资福利岗(工资兑现、福利) →及固定资产岗(相关部门费用、固定资产购建) 注:①开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 ②开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。 ③有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。 (2)打卡工资。 根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票→填写进账单→连同工资盘交司机送南湖建行→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗 注:①每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入银行,并按时将工资款划入工资卡账户。 ②打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。 (3)业务员兑现。 凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票→填写进账单→交司机送银行倒进账→登记支票使用登记本→将支票存根粘贴到付款审批单上→加盖“转账”图章→登记单据传递登记本→工资福利岗 (4)还贷及银行结算。 收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证→登记单据传递登记本→传管理费用岗 (5)交税。 ①完税。收到岗位传来的(附付款审批单)→填写划款行银行账号及进单 ② 进税卡。凭税务岗填写的付款审批→开具支票→填写进账单→交司机送银行进账→凭回单及支票存根登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证 ③从税卡交税。收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条→登记支票使用登记本→传税务岗位编制凭证 (6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理。 3.根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头。 4.熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。 (三)工作要求 1.熟悉公司各类。 2.了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。 3.准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全。 4.坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结。 5.随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票。 6.树立良好的窗口形象。
超过5年的二手房要交哪些税 超过5年的二手房要交哪些税
问:我于5年前买了一套147平米的房子,因父母年岁已大,需要人照顾,我想把房子卖了再买一套离父母近一点的房子,请问我需要交一些什么费用?以前买房(35万元)和现在卖房(45万元)之间的差额要交税吗? 答:由于房产超过144平方,应认定为非普通住房。对个人购买非普通住房超过5年(含5年)转手交易的,销售时按其售房收入减去购买房屋价款后的差额征收5%的营业税,并应缴纳相应的城建税(7%)、教育费附加(3%)、地方教育附加(1%)。房产转让,还涉及万分之五的印花税。该房可以免征土地增值税。个人出售自有住房取得的所得应按照“财产转让所得”项目征收个人所得税,应纳税所得额为转让财产的收入额减除财产原值(包括购房应纳的契税)和合理费用(营业税、城市建设维护税、教育费附加、土地增值税、印花税等)后的余额,税率为20%.如果是转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所得,免征个人所得税。
请教:装修公司,为装修客户房子购买的灯具等材料,会计分录怎么做 请教:装修公司,为装修客户房子购买的灯具等材料,会计分录怎么做[]
如果一般纳税人 借原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行存款 小规模税直接进原材料成本购买材料时借:原材料 XX元 应交税费-增值税进项税额 XX元 贷:银行存款/库存现金 XX元 进行装修时 借:主营业务成本 XX元 贷:原材料 XX元@宋军鑫087:发票只是普通发票啊 应该直接进原材料成本吧 借:原材料 贷:银行存款或现金 。 领取材料的时候 分录怎么做@费亦青608:哦 明白了 就是普通增值税发票的话 也要借:应交税费—增值税进项税额 吗@陈佳斌1472435247:普通发票税进成本,不用单列。领用时 借主营业务成本 贷原材料@宋军鑫087:再请教下 这灯具应该进原材料还是工程物资,什么情况下应该就工程物资呢
需要操作那个步骤? 需要操作那个步骤?
这都结账不了,点上一步查看结账不了的原因!看报告楼上说的都正确期间损益结转生成的凭证记账了吗知道原因了,谢谢
T+入库单调整,借方科目是库存商品,贷方应该设置什么? T+入库单调整,借方科目是库存商品,贷方应该设置什么?[]
在存货对方科目扩展设置中根据单据类型设置好需要的科目,请根据实际业务需要自行确定要看您这具体调的是什么,如果是采购入库单上导致的少了,那就贷:材料采购。
T3标准版中的库存单据,本月填制产成品入库单,下月审核,库存是本月增加,还是下月增加? T3标准版中的库存单据,本月填制产成品入库单,下月审核,库存是本月增加,还是下月增加?[]
成本是本月核算吧?本月增加@服务社区刘明新:我测试了,不审核的话,本月库存没有增加啊?@陈付月fMn:怎么会没增加呢
#易代账# @黄科良 小规模纳税人 只用应交税金-应交增值税-应交增值税 记录增值税 导致在“纳税统计表”里看不到“应交增值税”其他的附加税都看得到 怎么样做才能让增值税也出现? #易代账# @黄科良 小规模纳税人 只用应交税金-应交增值税-应交增值税 记录增值税 导致在“纳税统计表”里看不到“应交增值税”其他的附加税都看得到 怎么样做才能让增值税也出现?[]
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请教:会议费与培训费的区别?都快蒙了,比如上级组织开会或培训,文件注明要交纳的就是培训费或会议费,那培训或参加开会人员的出差费跟住宿费都分别计入差旅费和招待费咯?!二者怎么分? 请教:会议费与培训费的区别?都快蒙了,比如上级组织开会或培训,文件注明要交纳的就是培训费或会议费,那培训或参加开会人员的出差费跟住宿费都分别计入差旅费和招待费咯?!二者怎么分?[]
培训费属于职工教育经费,按工资相应比例扣除,会议费是办公费
这是什么原因 怎么处理呢 这是什么原因 怎么处理呢
您好,看提示应该是服务的执行文件坏了,建议重新安装下软件@畅捷服务颜玲丹: 重新安装也不行 换了安装程序也不行@王怡萍:如果重装之后还不可以,估计操作系统有问题,建议您安装纯净的系统,还有根据软件的发版说明选择系统的版本,一定要产品支持的版本才可以
应收帐款数据出错 应收帐款数据出错
U8知识库问题号: | 15807 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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软件版本: | 8.52 |
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软件模块: | 应收 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 应收帐款 |
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适用产品: | U8X |
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问题名称: | 应收帐款数据出错 |
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问题现象: | 应收帐款期初余额正确,但一月记帐后出现错误 |
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问题原因: | 同一个客户期初余额有几条记录的,一月份记帐时就会在数据库中,只对一条记录进行累计,其它记录没有进入累计计算。 |
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解决方案: | 将期初同一客户的几条记录合并,多余记录删除。 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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请问一下:新增固定资产有什么方法批量增加吗?像导入原始卡片一样。或者相同的固定资产可以复制吗?(很多是相同的固定资产,只是编号不同) 请问一下:新增固定资产有什么方法批量增加吗?像导入原始卡片一样。或者相同的固定资产可以复制吗?(很多是相同的固定资产,只是编号不同)[]
固定资产卡片可以复制卡片管理中打开需要复制的卡片,点表头的“编辑”-“复制”@畅捷服务黄庆明_:好的,谢谢
用友U8.61日常操作_6U8.61日常操作
U8.61-日常操作
自动编号: | 2845 | 产品版本: | U8.61 | 产品模块: | 报账中心 | 所属行业: | 通用 | 适用产品: | U861--供应链--库存管理 | 关 键 字: | 日常操作 | 问题名称: | 日常操作 | 问题现象: | 客户的帐套在打SP1补丁后,可以正常使用。但是打完SP1B补丁后出现异常。 | 原因分析: | 打补丁方法不正确造成; | 解决方案: | 1、请进入补丁自动更新系统,选择客户端工具—》选择安装信息页签—》已安装补丁—》点击‘所有’,查询是否存在SP1+SPACKB补丁; 2、如果存在以上补丁,请选择“常规配置”页签—》选择“更新设置”—》选择“我要从本机升级数据库服务器”—》选择账套号及年度后点击“立即升级所选账套”; 3、通过以上步骤直到提示‘升级成功’即可;若在升级过程中报错,还需要查询是哪条语句执行有误。
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