跨境电子商务退免税办理 跨境电子商务退免税办理 当前，随着互联网、企业内部网等电子购物交易方式的不断拓展，跨境电子商务出口网上交易已经成为了一种新型的对外贸易方式。日前，《部、国家总局关于跨境电子商务零售出口政策的通知》（财税〔2013〕96号）规定，自2014年1月1日起，对符合条件的跨境电子商务零售出口（以下简称电子商务出口）企业执行、退（免）税和政策（以下简称退免税）。从某种意义上讲，跨境电子商务网上“私人订制”的出口货物，真正让卖主实现了退免税。 　　何谓电子商务出口企业 　　根据财税〔2013〕96号文件规定，享受电子商务出口货物退免税的企业，是指自建跨境电子商务销售平台的电子商务出口企业和利用第三方跨境电子商务平台开展电子商务出口的企业。如果是为电子商务出口企业提供交易服务的跨境电子商务第三方平台，不适用规定的退免税政策，可按现行有关规定执行。 　　什么条件下电子商务出口享受退免税 　　（一）享受退税的四种条件 　　电子商务出口企业出口货物必须同时符合以下四种条件，才能享受增值税、消费税退免税政策（财政部、国家税务总局明确不予出口退免税或免税的货物除外）。 　　一是电子商务出口企业属于增值税一般人并已向主管税务机关办理出口退（免）税资格认定；二是出口货物取得海关出口货物报关单（专用），且与海关出口货物报关单电子信息一致；三是出口货物在退（免）税申报期截止之日内收汇；四是电子商务出口企业属于外贸企业的，购进出口货物取得相应的增值税专用发票、消费税专用缴款书（分割单）或海关进口增值税、消费税专用缴款书，且上述凭证有关内容与出口货物报关单（出口退税专用）有关内容相匹配。即外贸企业应当取得上述合法凭证，并且与报关出口货物的金额、数量、计量单位、出口企业名称等内容相一致。 　　注意，对上述规定可归纳为：生产企业实行增值税免抵退税办法、外贸企业实行增值税免退税办法；出口货物属于消费税应税消费品的，向出口企业退还前一环节已征的消费税。 　　（二）享受免税的三种条件 　　如果电子商务出口企业出口货物，不符合上述退（免）税条件的，但同时符合下列三种条件，可享受增值税、消费税免税政策。 　　一是电子商务出口企业已办理税务登记；二是出口货物取得海关签发的出口货物报关单；三是购进出口货物取得合法有效的进货凭证。如出口企业只有税务登记证，但未取得增值税一般纳税人资格或未办理出口退（免）税资格认定，以及出口货物报关单并非出口退税专用联次，购进货物出口时未取得合法凭证等，应当享受免税政策。 　　注意，在上述规定中，如果出口企业为小规模纳税人，均实行增值税和消费税免税政策。 　　如何操作电子商务出口退免税申报 　　根据财税〔2013〕96号文件第三条规定，电子商务出口货物适用退（免）税、免税政策的，由电子商务出口企业按现行规定办理退（免）税、免税申报。 　　（一）退（免）税申报要求 　　根据规定，出口企业出口并按规定作销售的货物，须在作销售的次月进行增值税纳税申报。企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐单证（凭证）与信息齐全，向主管税务机关进行正式申报增值税退（免）税及消费税退税。逾期的，企业不得申报退（免）税。主要分为两个步骤。 　　第一步，出口退（免）税预申报。出口企业在当月出口并作销售收入后，将收齐单证（凭证）及收汇的货物于次月增值税纳税申报期内，向主管税务机关进行预申报，如果在主管税务机关审核中发现申报退（免）税的单证（凭证）没有对应电子信息或不符的，应当进行调整后再次进行预申报。 　　第二步，出口退（免）税正式申报。企业在主管税务机关确认申报单证（凭证）的内容与对应的管理部门电子信息无误后，应提供规定的申报退（免）税凭证、资料及正式申报电子数据，向主管税务机关进行正式申报。 　　例如，某A外贸企业（符合退税条件）2月为境外客户购进一批服装，以电子商务方式进行交易。当月取得购进服装增值税专用发票，计税价格为15000元，进项税额为2550元，并在当月全部报关出口已收汇，其离岸价折合人民币为18000元。3月初，A企业将上月作账的18000元外销收入，填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏进行纳税申报。同时，凭收齐的单证（凭证）向主管税务机关进行免退税预申报，但却发现没有相关的电子信息无法实现退税。4月，A企业收到电子信息后，向主管税务机关进行了免退税正式申报。已知服装出口退税率为16%，征税率为17%，其应退税额为： 　　服装增值税应退税额＝增值税退（免）税计税依据×出口货物退税率＝15000×16%＝2400（元）；结转成本额＝增值税退（免）税计税依据×（出口货物退税率－适用税率）＝15000×（17%－16%）＝150（元）。 　　（二）免税申报要求 　　根据《国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第65号）规定，自2014年1月1日起，出口企业出口适用增值税、消费税免税政策的货物，在向主管税务机关办理免税申报时，采用备案制不再实行申报制，出口货物报关单、合法有效的进货凭证等资料，按出口日期装订成册留存企业备查。

老师 您好，请问一下 T+12.0普及版 账套启用是2016年1月1日，现在有一个只用采购入库的，但是钱和票在 12月都已经做了，现在只是入库，应该如何操作。 老师 您好，请问一下 T+12.0普及版 账套启用是2016年1月1日，现在有一个只用采购入库的，但是钱和票在 12月都已经做了，现在只是入库，应该如何操作。[]

普及版是合并流程，不能入库和票分开做，已入库就直接填制进货单，审核即是确认应付和入库了。
@服务社区刘小艳:刘老师 对应生成凭证的科目我应该设置什么
@cc酱:进货单生成凭证，借：库存商品 贷：应付账款
@服务社区刘小艳:好嘞~~ 谢谢啦
@cc酱:[/握手]不客气~
@服务社区刘小艳:刘老师 这个科目我需要自己设置吗？我在 存货对方科目里面没有找到关于“进货单”的设置
@cc酱:在应付科目里设置。
@服务社区刘小艳:应付科目 后面的“设置”点开，只有往来单位分类
@cc酱:不需要根据单据设置，进货单默认就是走应付科目了。
@服务社区刘小艳:原来如此 谢谢，销货单需要设置 对吧
@cc酱:销货单对应应收科目
@服务社区刘小艳:[/OK]

在填获赠单时价格是必输项吗？获赠的单价能不输直接过账吗？ 在填获赠单时价格是必输项吗？获赠的单价能不输直接过账吗？[]

如果不想录入单价，请升级到批发零售版12.6并安装上最新补丁，操作前请备份数据
@畅捷服务周义刚:可行吗?客户好几台客户端了，是不是一打补丁，打印还得重调啊？每个客户端的打印模板都得调?
@焦作靳芳:每台客户端都需要升级

税收统计 税收统计

    根据税收工作的要求，按照统一的制度和方法，从税收经济现象的数量方面反映税收活动及所涉及的社会经济活动情况的一项专业统计。它是社会经济统计的一个重要组成部分。

    税收统计的作用：

    （1）为税收计划提供资料。税收统计反映税收来源。税源结构、税源分布、税源的增减变化和税收收入情况所提供的绝对数、相对数、平均数等，是编制税收计划和检查计划执行情况的主要依据。

无形资产及其他资产登记表 无形资产及其他资产登记表

无形资产及其他资产登记表

年度 　　　　　　　单位：元

你好，用不了，显示以下画面 你好，用不了，显示以下画面

图片保存本地，然后点击上传图片
上图

应收帐龄分析按科目分析时余额不对 应收帐龄分析按科目分析时余额不对

想删除这张单据怎么删除 想删除这张单据怎么删除[]

单据要删除，是需要先删除后续流转的单据后，弃审再进行删除。
如果单据没有做过后续操作，直接 点击操作删除即可。如果做过后续操作，先取消再删除。
先弃审

分享U8工资管理软件日常操作小技巧分享U8工资管理软件日常操作小技巧

分享用友U8工资管理软件日常操作小技巧

一、问题描述：工资里定义了一个 年月 工资项目.类型为字符,长度为6， 年月 公式定义为str(year())+str(month())。只取出了系统时间年,月不能取出。
解决办法：项目长度不够，最好设成20字节。
二、问题描述：如何将已结帐的一月份数据引入至一个新的工资类别中？注：不是人员信息。
解决办法：学会实例教程。和人员是一样的，将工资变动输出成TXT格式文件。然后到新类别里用数据接口管理即可。
三、问题描述：在中，把任何报表做输出，文件类型选EXCEL表格文件，打开EXCEL文件后发现数据所在的单元格都是字符型的，这样就不能做汇总求和或其他运算。如果输出成*.REP文件，也是字符型，不能进行汇总，或者在总帐中转帐定义中设置取数公式从输出后的*.REP文 件中取数。在其他模块做输出也有同样的问题。
解决办法：将输出后的小数点替换成键盘上的小数点即可汇总。或用前面提过的excel中的分列功能，不用选分隔符号，其余全用默认即可。
四、问题描述：SQL工资模块，用户有5个工资类别，其中工资类别 制一部 出现如下问题：4-5月份的工资变动里项目 代扣税 全部显示为 0 （应该是等于个人所得税所计算的人员工资税），但个人所得税所计算的人员工资税全部是准确的，怎么解决？
解决办法：请调整您的公式顺序，将扣税对应工资项目放在最后一个即可。
五、问题描述：如何让显示小数位数值？例如日工资，公式为1000 26，结果计算后显示小数位数字为0。应为38.46，显示为38.00。
解决办法：设置公式时应为1000 26.00，这样计算后显示正常的38.46

社区网站上面恢复，能否加一个可以上传附件的功能。（例如：压缩包、word、TXT文件等）@服宝 社区网站上面恢复，能否加一个可以上传附件的功能。（例如：压缩包、word、TXT文件等）@服宝[]

应该不行[/憨笑]
@服务社区黄旻:是担心服务器承载量么？
@李永Forever:有上传数据嫌疑，个人认为不妥
@服务社区黄旻:也是一方面。看来还是自己考虑不周呀。其次这上面一般人估计不会传输数据。（个人认为）
@李永Forever:对啊，一般人不会提交数据，需要提交的都是伙伴，那伙伴直接进支持网就可以了，支持网可以上传。我是觉得这个不太可行，呵呵
@服务社区黄旻:感觉有的时候如果能传文件或者是工具，感觉挺方便的！
@李永Forever:有利有弊
@服务社区黄旻:恩恩

用友U8.61固定资产净残值率调整U8.61固定资产净残值率调整

U8.61-固定资产净残值率调整

用的G3，转账定义里面收入费用类科目都没有了怎么回事 用的G3，转账定义里面收入费用类科目都没有了怎么回事

社区下载特殊行业期间损益结转工具
[/强]

在采购系统无法删除4月份的结算单 在采购系统无法删除4月份的结算单

允许税前扣除的贷款损失准备金需要在三个环节进行调整 允许税前扣除的贷款损失准备金需要在三个环节进行调整 有金融企业询问：按照法实施条例第五十五条规定，企业所得第十条第（七）项所称未经核定的准备金支出不得在计算应所得额时扣除。所谓“未经核定的准备金”，是指不符合国务院、主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出。《财政部、国家税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除政策的通知》（财税〔2012〕5号）和《财政部、国家税务总局关于延长金融企业涉农贷款和中贷款损失准备金税前扣除政策执行期限的通知》（财税〔2011〕104号），对金融企业贷款损失准备金（以下简称准备金）的计提比例、计提方法都有明确的规定，那么是否可以理解为，企业依据这两个文件计提的准备金就不属于“未经核定的准备金支出”，企业可以按照计提数全额扣除？ 　　答案是不允许。原因有三：一是财税〔2012〕5号文件在第二条、第四条规定，金融企业按照规定公式计算的准予当年税前扣除的贷款损失准备金数额如为负数，应当相应调增当年应纳税所得额，发生的符合条件的贷款损失，应先冲减已在税前扣除的贷款损失准备金，不足冲减部分可据实在计算当年应纳税所得额时扣除；二是财税〔2011〕104号文件第四条规定，金融企业发生的符合条件的涉农贷款和中小企业贷款损失，应先冲减已在税前扣除的贷款损失准备金，不足冲减部分可据实在计算应纳税所得额时扣除；三是财税〔2012〕5号文件和财税〔2011〕104号文件都明确了准予在税前按计提数扣除准备金的贷款范围，超范围计提的准备金是不允许在税前扣除的。因此，允许金融企业在税前扣除的准备金也是需要调整的，具体调整工作在发生贷款损失、年度汇算清缴和清算三个环节进行。 　　发生贷款损失的调整 　　按《企业应用指南——和主要账务处理》规定，金融企业计提呆账准备时，借记：资产减值损失，贷记：贷款损失准备科目；发生贷款损失时，借记：贷款损失准备，贷记：贷款（本金）科目。按照这会计处理规则，企业实际发生的贷款损失超过预提数额时，其超过部分也应当在“贷款损失准备”科目的借方，待年度汇算清缴时统一调整。也就是说，企业平时发生贷款损失时不论其数额是否超过“贷款损失准备”预提数，都不需要对“贷款损失准备”科目余额进行调整。 　　年度汇算清缴调整 　　允许在税前扣除的准备金，第一年各项准备金按年末计提数（年末准备金账户应保留的余额）全额扣除，例如：某金融企业2011年正常类贷款余额11000万元、关注类贷款余额2750万元、次级类贷款余额350万元、可疑类贷款余额125万元、损失类贷款余额60万元。如果2011年是该金融企业开始营业的第一年，则按照财税〔2012〕5号文件和财税〔2011〕104号文件给出的计算公式和计提比例该企业在2011年可计提各类贷款的准备金（年末准备金账户应保留的余额）为：正常类贷款11000×1%＝110（万元）；关注类贷款2750×2%＝55（万元）；次级类贷款350×25%＝87.5（万元）；可疑类贷款125×50%＝62.5（万元）；损失类贷款60×100%＝60（万元）。合计计提各类贷款的准备金（年末准备金账户应保留的余额）110＋55＋87.5＋62.5＋60＝375（万元）。 　　假设该金融企业是持续经营多年的老企业，2011年年初准备金账户有余额265万元（其中：正常类贷款100万元、关注类贷款45万元、次级类贷款50万元、可疑类贷款40万元、损失类贷款30万元），当年发生贷款损失100万元（其中：正常类贷款损失25万元、关注类贷款损失30万元、可疑类贷款损失25万元、损失类贷款损失20万元，次级类贷款未发生损失），则该金融企业2011年实际应计算扣除的各类贷款准备金数额为：正常类贷款：11000×1%－100＋25＝35（万元）；关注类贷款：2750×2%－45＋30＝40（万元）；次级类贷款：350×25%－50＝37.5（万元）；可疑类贷款：125×50%－40＋25＝47.5（万元）；损失类贷款：60×100%－30＋20＝50（万元）；即2011年度该金融企业应在税前扣除的准备金数额为35＋40＋37.5＋47.5＋50＝210（万元），而不是按各类贷款余额计算的准备金账户保留数额375（万元），原因就是年初存有余额265万元，当年使用了100万元，经调整后得到的结果，相差375－210＝165（万元）。 　　假设该金融企业在当年新增的正常类贷款中有2000万元属于不应当计提准备金的贷款，发生的损失类贷款损失不是20万元，而是40万元，较年初损失类贷款准备金余额30万元多出10万元，则在这种情况下，该企业2011年度应计提扣除的各类贷款准备金既不是375万元，也不是210万元，而是210－2000×1%＋10＝200（万元）。 　　清算调整 　　《财政部、国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税〔2009〕60号）规定，企业应当将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算清算所得交纳清算所得税，清算的内容包括六部分：一是全部资产均应按可变现价值或交易价格，确认资产转让所得或损失；二是确认债权清理、债务清偿的所得或损失；三是改变持续经营核算原则，对预提或待摊性质的费用进行处理；四是依法弥补亏损，确定清算所得；五是计算并缴纳清算所得税；六是确定可向股东分配的剩余财产、应付股息等。并且明确，企业的全部资产可变现价值或交易价格，减除资产的计税基础、清算费用、相费，加上债务清偿等后的余额为清算所得。准备金是企业的预提费用（或称预计负债），虽然金融企业可以依照上述规定在税前扣除计提的准备金，但按照企业所得税法第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出才准予在计算应纳税所得额时扣除，包括成本、费用、税金、损失和其他支出。也就是说，不是实际发生的支出是不允许在税前扣除的。因此，金融企业一旦发生清算，就应当将平时已在税前扣除但未实际使用的准备金并入清算所得征收企业所得税。 　　例如，假设上述金融企业从2012年1月1日开始进行重组清算，在清算过程中全部资产评估价值为30000万元，资产的计税基础为28000万元，发生清算费用20万元、相关税费10万元、债务清偿损失160万元（无法收回的贷款损失），即，该企业的清算所得为30000－28000－20－10－160＋375＝2185（万元），而不是30000－28000－20－10－160＝1810（万元），较不允许在税前扣除准备金的企业恰好多出一个已计提扣除但未实际使用的准备金数，应缴纳清算所得税2185×25%＝546.25（万元）。 　　也就是说，允许金融企业在税前扣除的准备金，从允许扣除的第二个年度起，当年扣除的数额不再是年末准备金账户应保留的数额，而是按照税定经过调整后的数额，且一旦发生清算，已扣除尚未使用的准备金应并入清算所得缴纳清算所得税。但持续经营企业年末准备金账户应保留的余额仍然应该是按年末各类贷款余额计提的数额。

申请抵免企业所得税的企业在申报同时须提供哪些资料 申请抵免企业所得税的企业在申报同时须提供哪些资料

问：申请抵免企业所得税的企业在申报同时须提供哪些资料？

　　答：申请抵免企业所得税的企业在申报同时须提供下列资料：

　　（1）、《技术改造国产设备投资抵免企业所得税申请表》（式样见国税发[2000]13号附表1）；

　　（2）、有加盖“技术改造项目审查专用章”的《符合国家产业政策的技术改造项目确认书》和国产设备订购清单；

设置好了库存上下限，在启动报警里看不到报警记录数？ 设置好了库存上下限，在启动报警里看不到报警记录数？

银行存款管理内容 银行存款管理内容

    银行存款管理就是国家、银行、企业、事业、机 关、团体等有义务方对银行存款及相关内容进行的监督和管理。

　　银行存款管理的内容，根据其管理对象不同可分为银行存款账户的管理、银行存 款结算管理、银行存款核算的管理。

　　1、银行存款账户的管理：是指有关银行存款账户的开立，变更、合并、迁移、 撤销和使用等内容的管理。
 　　
    2、银行存款结算的管理：是银行存款管理的核心内容，主要是对山经济活动引起 的银行存款收付业务管理，银行存款结算的管理主要包括四方面的内容：

用友T1商贸宝零售零售

零售原因分析：建议用户在零售的时候还是要分开称，即使价格相同。不然在做销售单的时候，哪种商品出库数量是多少，也不能混在一起的。问题解答：建议用户在零售的时候还是要分开称，即使价格相同。不然在做销售单的时候，哪种商品出库数量是多少，也不能混在一起的。

加密狗号：11010181。请问这个版本能不能升级到最新的3T标准版？需不需要和总部结算升级费用？我是伙伴。 加密狗号：11010181。请问这个版本能不能升级到最新的3T标准版？需不需要和总部结算升级费用？我是伙伴。[]

数据可以升级到T3最新产品，商务上问题请您直接联系购买软件服务商。
或者拨打4006600566热线自选，也可以直接联系商务部咨询。

税务总局：自卸式垃圾车不再免征车购税 税务总局：自卸式垃圾车不再免征车购税

近日，国家总局发布关于自卸式垃圾车车辆购置税有关问题的公告，自公告发布之日起，自卸式垃圾车不再列入《设有固定装置非运输车辆图册》，人购买自卸式垃圾车应按照规定申报缴纳车辆购置税。据税务总局货物和劳务税司有关负责人介绍，此前自卸式垃圾车属于《设有固定装置非运输车辆免税图册》范围，但各地征管实践认为，自卸式垃圾车在结构和用途上属于普通的自卸式货车，是一种通用运输车辆，不属于严格意义上的设有固定装置非运输车辆，如给予免税容易造成征管漏洞。为了统一税收政策、公平税负，决定将自卸式垃圾车归类为不符合免税条件车辆，从免税车辆图册中剔除。