财务术语：非速动资产 财务术语：非速动资产

　　什么是非速动资产

　　非速动资产是指那些不准备迅速变现或不能迅速变现的资产、费用、损失等流动资产。

　　非速动资产包括存货、一年内到期的长期、待摊费用、待处理流动资产损失等。

　　非速动资产的变现时间和数量具有不确定性

　　非速动资产的变现时间和数量具有较大的不确定性：

　　①存货的变现速度比应收款项要慢得多；部分存货可能已损失报废还没做处理，或者已抵押给某债权人，不能用于偿债；存货估价有多种方法，可能与变现金额相差悬殊。

用友库存部分单据在单据列表中双击无法显示原始单据库存部分单据在单据列表中双击无法显示原始单据

2016年职工日平均工资如何计算，求大神指教，急！！谢谢 _02016年职工日平均工资如何计算，求大神指教，急！！谢谢[]

总金额除21.75
@DaisyZhang:每年每月每日工资都除以21.75？
用他的月工资除以21.75
@菜鸟佳:然后再乘以实际工作日，不算周末吧？
@小鹿1435201354:你是想用日工资算什么呢，我们一般是算加班或者请假，就用那个数乘以天数
@菜鸟佳:我们这里有员工离职了。。。。
@小鹿1435201354:那就是算他这个月上班期间的工资吧，就用那个数乘以他实际出勤天数
@菜鸟佳:好的，非常感谢！
@小鹿1435201354:不用谢

委外订单的数量为100件，委外出库出的也是100件材料，在只有50件委外入库的情况下，发票结算50件后，委外结算报表中结算的物料成本是否会直结算50件的。-另外如果供应商把100件的发票全部开出的情况下，是否只能等全部入库后再委外发票结算。 委外订单的数量为100件，委外出库出的也是100件材料，在只有50件委外入库的情况下，发票结算50件后，委外结算报表中结算的物料成本是否会直结算50件的。另外如果供应商把100件的发票全部开出的情况下，是否只能等全部入库后再委外发票结算。[]

1.在只有50件委外入库的情况下，发票结算50件后，委外结算报表中结算的物料成本是直结算50件
的
2.供应商把100件的发票全部开出的情况下，等全部入库后再委外发票结算
收到，谢谢您
@夜凉如水1432531261:[/微笑]不客气~

委托银行贷款的账务处理 委托银行贷款的账务处理

　　企业在生产经营过程中，往往形成部分暂时闲置的资金，用好、用活资金是企业提高经济效益的重要途径之一，为了提高效益、降低风险，企业一般通过委托银行贷款的方式对这部分富余资金进行投资。

　　对于一年（含一年）以下的委托贷款，在“短期投资”科目下单位设置明细科目进行核算；一年以上的委托贷款，需要设置“长期债权投资——其他长期债权投资（本金、应计利息）”、“投资收益”等科目进行核算。按照权责发生制的原则，企业委托银行贷款所支付的委托手续费，金额较小的，可以于委托时一次计入损益；金额较大的，可以在委托贷款期间于确认利息收入时摊销，计入损益。

用友t1培训教程用友t1培训教程:点击下载

为什么金蝶5401是施工成本.,而易代账的施工成本是4401。大神们，求指教。 为什么金蝶5401是施工成本.,而易代账的施工成本是4401。大神们，求指教。[]

选择的会计制度不同，科目编码就不同
@何杰yIn:这个是自己选择的，还是软件本身带的呢，谢谢了
@暖暖1476497660:会计制度是需要在建账的时候自己选择的
@何杰yIn:好的，谢谢

用友T3-用友通取消工资12月结账 用友T3-用友通取消工资12月结账

工资模块的取消月末处理都是在下个月登陆软件，然后再取消上个月的月末处理，但是12月份的下个月是第二年的1月份，就是下个年度的年度账中，不能实现对12月份的取消，所以目前为止，只能通过修改数据库的方法来实现这个操作。（1）在完成工资年结以后这里对应的工资类别的ilastmonth的值为12。所以为了取消月末处理，这里我们要把对应的工资类别的ilastmonth修改为11。
参考语句：Update wa_account set ilastmonth=11 where cgzgradenum=’001’
（2）取消工资的12月的月末处理就是使工资的gl_mend 中12期间对应工资的列的值为0
参考语句：Update gl_mend set bflag_wa=0 where iperiod=12
（3）ua_account_sub表在系统数据库ufsystem中 ，进行年结以后ua_accont_sub这张表中的bclosing（模块关闭）字段的值就由0变为1，表示对应年度的这个模块已经进行年结，不能再进行年结了。我们为了再次年结，我们就要把工资对应的bclosing修改为0。
如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

钱流信息-现金银行收支查询-查询结果的明细列表会出现以下错误：-如果收款单中填写了2个收款账户，在查询列表中会出现相同的两条数据。-例，收款单001 账户A 1000元 账户B2000元-明细列表是 ：-单号001 账户A 1000元-单号001 账户B 2000元-单号001 账户A 1000元-单号001 账户B 2000元 钱流信息-现金银行收支查询查询结果的明细列表会出现以下错误：如果收款单中填写了2个收款账户，在查询列表中会出现相同的两条数据。例，收款单001 账户A 1000元 账户B2000元明细列表是 ：单号001 账户A 1000元单号001 账户B 2000元单号001 账户A 1000元单号001 账户B 2000元[]

您点击帮助下的关于，您看下详细版本是多少呢？
@服务社区李珊: 最新版，你们已经半年没更新了
@鑫利乐:您点击帮助下的关于，您看下详细版本是多少呢？
T1版本众多，您需要告诉我们您的具体版本
@服务社区李珊: 商贸部批发零售版的最新版本 12.6.0.2 既然说了半年没更新那肯定是最后一次4月1号出补丁的那个版本了！
@鑫利乐:此问题有脚本解决的，明天上班之后给您发送
先留下您的邮箱，备份数据，退出全部再登陆使用的客户端，执行脚本即可。
@服务社区李珊: [email protected]
@鑫利乐:[/OK]
明天发您 [/龇牙]
@服务社区李珊: 还没收到哟.
@鑫利乐:发了几次都被退信了，您确认下您的邮箱地址，或是留下其他邮箱
@服务社区李珊: 你的邮箱给我吧 我发一封给你
@鑫利乐:[email protected]
@服务社区李珊: 收到了吗
@服务社区李珊:[/疑问]
@鑫利乐: 脚步运行不来,回复邮件给你了,有看到嘛
@鑫利乐:执行脚本过程都是比较缓慢的，请耐心等待

如何恢复至初始记账状态 如何恢复至初始记账状态[]

是哪个模块？总账直接恢复到起始月份就可以了，其他模块如果做业务数据了也不可以恢复到起始记账前状态
@服务社区_郝瑞然_:我反结账，想修改凭证，现在还是改不了
@duxians: 可以反结账、反记账、反审核到想要修改凭证的月份进行修改就可以了。
@服务社区_郝瑞然_:不是还得恢复记账状态才能修改凭证吗？怎么恢复到记账初始状态？我要增减凭证
@服务社区_郝瑞然_:如何反记账、反审核？怎么操作？
反结账我做完了
@duxians:1. 反结账：总账——期末——结账——选择需要取消结账的月份，按ctrl＋shift＋F6——显示取消结账即可
2. 反记账：总账——期末——对账——在“对账”对话框下按ctrl＋H，将出现“恢复记账前状态功能已被激活”——确认——退出 总账——凭证——恢复记账前状态——选择要取消月份的月初状态——确定——输入账套主管的密码——确定
3. 取消审核（应有审核人取消审核）：总账——凭证——审核凭证——确认——确定——审核——成批取消审核——确定——退出——退出

记完账，点期末结转损益怎么没有凭证显示 记完账，点期末结转损益怎么没有凭证显示[]

您看一下您本月的凭证是否涉及到损益科目了呢

重装数据库之后打开T1的提示 重装数据库之后打开T1的提示

请使用商贸宝服务器做下测试链接
你要先把数据库打开，并且让他运行才行

用友T3-用友通在固定资产中计提本月折旧操作中断 用友T3-用友通在固定资产中计提本月折旧操作中断

在固定资产中计提本月折旧操作中断，提示错误信息：BOF或EOF中有一个为“真”，或当前记录已被删除，所需的操作需要一个当前记录。在固定资产卡片表fa_cards中字段stypenum表示资产类别编码，sytypenum的值应该与资产类别表fa _assettypes中的snum字段相对应。但该账套中有些卡片该字段的值在fa _assettypes资产类别表中不存在，所以导致计提折旧时中断。将有问题的卡片stypenum(资产类别编码)改为正确的资产类别编码后再计提折旧。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

用友T6如何新建账套 用友T6如何新建账套

登入界面没有新建账套的按钮，也没有账套管理的界面。如何新建CRM账套。登入的网站没有新建账套的功能，需要登入另一个网站。在浏览器界面输入新建账套的网址：http://127.0.0.1:8000/more_account.php。输入账套号与账套名称，点击“确定”，再重新登入软件，可以选到新建立的账套。如有用友T6其它问题，请在下面回复疑问，我们将第一时间与您联系，帮助您解决问题。同时您也可以联系用友畅捷服务联盟
用友天龙瑞德。用友天龙瑞德专业销售用友软件，用友财务软件，寻找用友T6服务商，咨询用友T6价格，用友T6多少钱，用友T6报价，联系电话：010-59798025。网址：http://yun.kuaiji66.com用友云基地

用友U8.51应收帐款中核销处理不显示存货名称U8.51应收帐款中核销处理不显示存货名称

U8.51-应收帐款中核销处理不显示存货名称

商场“满就送”促销方式的纳税筹划 商场“满就送”促销方式的纳税筹划 所谓的“满就送”促销活动，是指消费者购物达到一定金额，商场就送商品或礼券，或打折销售或给以现金返还的一中促销营销活动。商场促销让利的方式有很多，单就“满就送”来说，不同的送法，其负担也不一样，到底选用哪一种更省税呢？下面对商场的各种“满就送“促销活动进行分析。 　　一、政策法律依据 　　《中华人民共和国暂行条例实施细则》（部国家总局第50号令）第四条第（八）项规定：“单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人的，视同销售货物。”基于此规定，就意味着企业或个体工商户发生有偿捐赠的商品不视同销售货物，缴纳增值税，如果发生无偿赠送货物或商品的行为，则要视同销售货物，缴纳增值税。 　　《国家税务总局关于确认收入若干问题的通知》（国税函[2008]875号）规定：企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。 　　《关于企业处置资产所得税处理问题的通知》（国税函〔2008〕828号）第二条规定：“因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产，应按规定视同销售确定收入。 　　（一）用于市场推广或销售； 　　（二）用于交际应酬； 　　（三）用于职工奖励或福利； 　　（四）用于股息分配； 　　（五）用于对外捐赠； 　　（六）其他改变资产所有权属的用途。” 　　同时，国税函〔2008〕828号第三条规定：“企业发生本通知第二条规定情形时，属于企业自制的资产，应按企业同类资产同期对外销售价格确定销售收入；属于外购的资产，可按购入时的价格确定销售收入。” 　　二、“随货赠送”无偿赠送的区别 　　“随货赠送”或“满就送”，是指商业企业经常采用的一种促销行为：在销售主货物的同时赠送从货物，这种赠送是出于利润动机的正常交易，属于捆绑销售或降价销售。 　　法律意义上的无偿赠送是指出于感情或其他原因而作出的无私慷慨行为。赠送是赠送人向受赠人的财产转移，但不是出于利润动机的正常交易。《关于加强企业对外捐赠的通知》（财企[2003]95号）对无偿赠送的定义为，对外捐赠是指企业自愿无偿将其有权处分的合法财产赠送给合法的受赠人用于与生产经营活动没有直接关系的公益事业的行为。 　　“随货赠送”与无偿赠送相比，存在以下两点本质差异： 　　第一，无偿赠送应按《增值税暂行条例实施细则》的规定：单位或个体经营者将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人的行为，视同销售货物。而销售主货物、赠送从货物行为不属于无偿赠送，应属于附有条件、义务的有偿赠送，类似于成套、捆绑或降价销售，只不过是没有将主货物与赠品包装到一起，而是分开包装，有时还会允许消费者选择等值赠品，因此应将此行为界定为销售前的实物折扣，不适用《增值税暂行条例实施细则》的上述规定，即不能作为视同销售处理，对赠品不能再次征税，对赠送赠品的价值应作为销售成本的组成部分在所得税前扣除。 　　第二，对于赠送财产的质量，根据《合同法》的规定，赠送的财产有瑕疵的，赠送人不承担责任。受赠人对受赠商品的质量问题不能完全得到赔偿。而销售主货物时赠送的从货物即赠品如果出现质量问题，根据《合同法》的规定，受损害方根据标的的性质以及损失的大小，可以合理选择要求对方承担修理、更换、重作、退货、减少价款或者报酬等违约责任，即“赠送人”应承担完全责任，消费者能够得到完全赔偿。 　　例如，某手机厂商为扩大销售，对外宣传购买××型号手机一个，赠送品牌电池一个。假定手机标价3861元，成本3000元，电池不标价（实际价值51元），成本20元，则相关的处理为： 　　借：现金                                   3861 　　贷：主营业务收入——××手机              3300 　　应交税费——应交增值税（销项税额）     561 　　借：主营业务成本                  3020 　　贷：库存商品——××手机           3000 　　库存商品——电池                20 　　从增值税的链条来说，企业生产（销售）手机有对应的进项税额和销项税额，但生产（销售）电池只有进项税额而没有销项税额，表面上不合理，其实电池的销项税额隐含在手机的销项税额当中，只是没有剥离出来而已。因此对于赠品的进项税额应允许其申报抵扣，赠送赠品时也不应该单独再次计算销项税额。 　　实际工作中应注意，“随货赠送”的销售形式通常应符合一定的形式要件： 　　第一，有公司内部销售协议，作为开展活动的依据，同时明确活动的起止时间； 　　第二，在发票上注明赠送物品的名称，赠品价值从商业秘密的角度出发可以不注明； 　　第三，在结转销售成本时，必须同步结转主货物与从货物的价值，并且在数量上保持一致。 　　总之，企业无论采用什么营销策略，其目的都是为了扩大销售增加利润，即赚取利润的本质不会由于改变销售策略而发生变化，“随货赠送”是有偿捐赠，不属于无偿捐赠。 　　【案例】 　　某大型商场，增值税一般人，企业所得税实行查账征收方式。假定每销售100元商品，其平均商品成本为60元。年末商场决定开展促销活动，拟定“满100送20”，即每销售100元商品，送出20元的优惠。具体方案有如下几种选择： 　　1、顾客购物满100元，商场送8折商业折扣的优惠； 　　2、顾客购物满100元，商场赠送折扣券20元（不可兑换现金，下次购物可代币结算）； 　　3、顾客购物满100元，商场另行赠送价值20元礼品； 　　4、顾客购物满100元，商场返还现金“大礼”20元； 　　5、顾客购物满100元，商场送加量，顾客可再选购价值20元商品，实行捆绑式销售，总价格不变。 　　【分析】 　　现假定商场单笔销售了100元商品，各按以上方案逐一分析各自的税收负担和税后净利情况如下（不考虑城建税和教育费附加等附加税费）： 　　方案一：满就送折扣。这一方案企业销售100元商品，收取80元，只需在销售票据上注明折扣额，销售收入可按折扣后的金额计算，假设商品增值税率为17%，企业所得税税率为25%，则：应纳增值税=（80÷1.17）×17%－（60÷1.17）×17%=2.90（元）；销售毛利润=80÷1.17－60÷1.17=17.09（元）；应纳企业所得税=17.09×25%=4.27（元）；税后净收益=17.09－4.27=12.82（元）。 　　方案二：满就送赠券。按此方案企业销售100元商品，收取100元，但赠送折扣券20元，则顾客相当于获得了下次购物的折扣期权，商场本笔业务应纳税及相关获利情况为： 　　应纳增值税=[（100÷1.17）×17%－（60÷1.17）]×17%=5.81（元）； 　　销售毛利润=100÷1.17－60÷1.17=34.19（元）； 　　应纳企业所得税=34.19×25%=8.55（元）； 　　税后净收益=34.19－8.55=25.64（元）。 　　但当顾客下次使用折扣券时，商场就会出现按方案一计算的纳税及获利情况，因此与方案一相比，方案二仅比方案一多了流入资金增量部分的时间价值而已，也可以说是“延期”折扣。 　　方案三：满就送礼品。此方案下，企业的赠送礼品行为是有偿赠送行为，不应视同销售行为，不应计算销项税额（其实礼品的销项税额隐含在企业销售满100元的商品的销项税额当中，只是没有剥离出来而已。因此对于礼品的进项税额应允许其申报抵扣，赠送礼品时也不应该单独再次计算销项税额）；但根据国税函[2008]828号的规定，要计算企业所得税，不过礼品是外购的，其销售收入和成本都是采购成本12元，相关计算如下： 　　应纳增值税=（100÷1.17）×17%－（60÷1.17）×17%-12÷1.17×17%=4.07（元）； 　　规定，为其他单位和部门的有关人员发放现金、实物等应按规定代扣代缴；税款由支付单位代扣代缴。为保证让利顾客20元，商场赠送的价值20元的商品应不含个人所得税额，该税应由商场承担，因此赠送该商品时商场需代顾客偶然所得缴纳的个人所得税额为：20÷（1＋20％）×20％＝3.3（元）； 　　销售毛利润=100÷1.17－60÷1.17+12÷1.17－12÷1.17=34.19（元）； 　　应纳企业所得税=34.19×25%=8.55（元）； 　　税后净收益=34.19－8.55-3.3=22.34（元）。 　　方案四：满就送现金。商场返还现金行为亦属商业折扣，与方案一相比只是定率折扣与定额折扣的区别，相关计算如下。 　　在这种情况下，所赠送的现金也要缴纳个人所得税。 　　应交增值税=[（100÷1.17）×17%－（60÷1.17）]×17%=5.81（元） 　　应交个人所得税=20÷（1＋20％）×20％＝3.3（元）； 　　销售毛利润=100÷1.17－60÷1.17=34.19（元）； 　　应纳企业所得税=34.19×25%=8.55（元） 　　企业利润=100÷1.17－60÷1.17-20-3.3=10.89（元） 　　税后净收益=10.89－8.55=2.34（元）。 　　方案五：满就送加量。按此方案，商场为购物满100元的商品实行加量不加价的优惠。商场收取的销售收入没有变化，但由于实行捆绑式销售，避免了“无偿赠送”之嫌，因而加量部分成本可以正常列支，相关计算如下： 　　应纳增值税=[（100÷1.17）×17%－（60÷1.17）]×17%－（12÷1.17）×17%=4.07（元）； 　　销售毛利润=100÷1.17－60÷1.17－12÷1.17=23.93（元）； 　　应纳企业所得税=23.93×25%=5.98（元）； 　　税后净收益=23.93－5.98=17.95（元）。 　　在以上方案中，方案一与方案五相比，即再把20元的商品（成本是12元）作正常销售试作相关计算如下：应纳增值税=（20÷1.17）×17%－（12÷1.17）×17%=1.16（元）；销售毛利润=20÷1.17－12÷1.17=6.84（元）；应纳企业所得税=6.84×25%=1.71（元）；税后净收益=6.84－1.71=5.13（元）。 　　按上面的计算方法，方案一可最终可获税后净利为（12.82+5.13）=17.95元，与方案五大致相等。若仍作折扣销售，则税后净收益还是有一定差距，方案五优于方案一。且方案一的再销售能否及时实现具有不确定性，因此还得考虑存货占用资金的时间价值。 　　综上所述，商场“满就送”的最佳方案为赠送折扣券的促销方式，其次为赠送礼品方案，再次为“满就送加量——加量不加价”的方式和，最后是打折酬宾，而返还现金的方式为不可取。

T十12.1重装恢复备份单据格式没恢复过来怎办 T十12.1重装恢复备份单据格式没恢复过来怎办[]

这些都是存在账套备份中的，如果没有的话需要再做设置了

以前年度多缴的印花税可否在本年度抵减 以前年度多缴的印花税可否在本年度抵减

　　【问题】

　　2009年多缴的印花税，是否可以抵减2010年的印花税？

　　【解答】

　　《印花税暂行条例》第七条规定，应凭证应当于书立或者领受时贴花。

　　第二十一条规定，一份凭证应纳税额超过五百元的，应向当地机关申请填写缴款书或者完税证，将其中一联粘贴在凭证上或者由税务机关在凭证上加注完税标记代替贴花。

外商投资企业特殊业务的税务处理 外商投资企业特殊业务的税务处理

　　对外商投资企业和外国企业对若干专门行业或项目计算应纳税所得额还有一些特殊规定。

　　（一）专业从事房地产开发经营专业从事房地产开发经营的外商投资企业，不属于税法第七条和第八条所规定的生产性外商投资企业，不得享受生产性外商投资企业的税收优惠待遇。从事房地产开发经营的外商投资企业预售房地产并取得预收款的，当地主管税务机关可按预计利润率或其他合理办法计算预计应纳税所得额，并按季预征所得税，待该项房地产产权转移、销售收入实现后，再依照税法有关规定计算实际应纳税所得额及应纳所得税税额，按预缴的所得税额计算应退补税额。

请问一下，核算模块里面的出库数量是发货单的数据，还是出库单的数据？ 请问一下，核算模块里面的出库数量是发货单的数据，还是出库单的数据？[]

出库单
@服务社区刘明新:是这样的，客户用的是进销存加核算，根据发票确定收入，现在他要结转销售成本，这个成本金额应该从哪里取数？
@绵阳北电蒋艳:单据记账，记账之后或者月末仓库处理之后，出库单就有单价了
@服务社区刘明新:这个是出来了，然后我查哪张表来确认成本金额呢？而且有的单品单价有不同的
@绵阳北电蒋艳:核算明细账