老师，公司给某职工交了生育险，而且工资全额发放，现在社保局支付了该职工一笔生育津贴打到公司帐户，请问该怎样处理-可不可以冲减交纳的生肓保险-或者做好营业外收入- 老师，公司给某职工交了生育险，而且工资全额发放，现在社保局支付了该职工一笔生育津贴打到公司帐户，请问该怎样处理?可不可以冲减交纳的生肓保险?或者做好营业外收入?[]

这笔生育津贴公司只是代收性质的，应该全部给员工的吧
这笔补贴不用打给员工吗？
应该全额给员工的，但是你们工资都全额发了，可以把其中生育金产假工资部分扣下，定额补贴还是要给员工的
给职工打过来的生育津贴应该是付给职工的，所以是其他应付款。收到时借：银行存款 贷：其他应付款
付给职工时：借：其他应付款 贷：现金或银行存款 ，我们单位是这样处理的。你们单位是不打算给职工了吗？
@蓝色彩:他们单位已经给那职工发了全额的工资
公司要是留下的话就做营业外收入
@天之涯的等待:休产假也应该给职工全额工资，这是职工正常的福利待遇，不能从他的生育补贴里扣工资的。不过现在各单位私人企业情况不一样，依据单位的工资制度走吧，也不能说你的是不对的。
不能做营业外收入所得税调增的，你在做笔员工扣款不就行了嘛
@蓝色彩:我们这边的生育补贴包括2部分的，包括了生育补贴和98天的产假工资一起打到公司账号的，但是如果公司已经发给这个员工98天的产假工资了，还要把打进来的产假工资发给个人吗？那个人不是可以拿2份产假工资呀？一般的企业没这么好的福利吧
@天之涯的等待:嗯，如果工资一起付的话，当然要把工资扣下，也不能让企业吃亏啊，要是这样的话，那可以不给休产假的职工发工资啊，到时把生育补贴一起转给职工不是省事吗。
@蓝色彩:是呀，呵呵，那比如把扣下的这部分产假工资如何记账呢？主要有一些生育金打进来的98天产假工资少，公司发给个人的产假工资多，而且个人会提前来问工资的，有些人都等不到生育金打下来呢，如果等着差不多就要四五个月没工资领。
工资照发，但这笔钱是公司收的了，就是说等于是这笔钱是抵公司发给员工的三个月产假工资！
按照正规产假政策走，员工该拿多少算够，至少社保局打给你的钱你要弄明白是员工的哪些部分待遇，发重复了的就红冲以前单子，重做，不要题外增加工作意向，人家一告你没发够，再一稽查，看见你社保局的钱入公司收入，完全不合规，所以建议按国家政策和公司薪酬补贴制度办，一定要给员工合规算够
冲抵应付工资及相关费用
@曹家老四:如果单位没给员工支付过工资，就计入其它应付款，将来是要还给员工的
没明白到底要怎么弄？
我理解的是：职工报销的医药费要还给员工，职工的生育津贴和已经发放的工资比较，生育津贴高的话，把高出的部分发给员工，如果已经发的工资高的话，生育津贴就归公司了，是这个意思吧？
我去年生宝宝，报销和生育津贴要自己跑劳动局，当时留的自己的卡号，钱是直接转给我的，公司也没有另外的工资，所以，我们公司是没有处理这个的，既然已经在公司户上了，我觉着还是走下其他应付款，发给员工，才是正解
报销生育金时不是有个明细表吗？上面补贴报销都是特别详细的。我之前单位都是我负责的这块，产假期间不发放员工工资，社保局拨款我们挂的其他应付款-生育金。这些是全额要给个人的。如果你们打算扣除产假期间发的工资就冲减，按理说社保局拨款的这些费用都是全额要给个人的，要不然个人以后拿到明细表去劳动局仲裁还是要付的，原单位发生过类似的事情。还是合理处置好，防个万一。
产假，领生育津贴

产假包括：98天+30天(晚育)+15天(难产)+15天(多胞胎每多生一个婴儿)，领生育津贴。生育津贴是国家补贴给企业，用来发放产假期间工资的，但它的计算方法与公司在社保处的申报工资基数有关，所以实际中的生育津贴与产假工资并不相等，所以有规定：产假工资和生育津贴，就高领取，简单说来就是：

1、如果员工的产假工资(即员工以往每月的实发工资标准，下同)高于生育津贴，那就按产假工资发员工就ok，生育津贴下来，归企业.

2、如果员工的产假工资低于生育津贴，那可以先按产假工资发员工，然后生育津贴下来，将与产假工资的差额补给员工，剩下的还是归企业.
1、收到款时
借：银行存款
贷：其他应付款-XX员工
2、发放给员工时
借：其他应付款-XX员工
贷：应付职工薪酬
　　3、生育津贴：国家法律、法规规定对职业妇女因生育而离开工作岗位期间，给予的生活费用。有的国家又叫生育现金补助。我国生育津贴的支付方式和支付标准分两种情况：一是，在实行生育保险社会统筹的地区，支付标准按本企业上年度职工月平均工资的标准支付，期限不少于98天； 二是，在没有开展生育保险社会统筹的地区，生育津贴由本企业或单位支付，标准为女职工生育之前的基本工资和物价补贴，期限一般为98天。部分地区对晚婚、晚育的职业妇女实行适当延长生育津贴支付期限的鼓励政策。
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学习。

企业所得税实施条例解读：实施条例对企业技术创新作出四大税收优 企业所得税实施条例解读：实施条例对企业技术创新作出四大税收优

　　为了促进技术创新和科技进步，企业所得税法规定了四个方面的税收优惠，实施条例分别作了具体规定：

　　企业所得税法规定，企业符合条件的技术转让所得可以免征、减征企业所得税。实施条例据此明确，一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。

土方类情况的税收怎样算 _0土方类情况的税收怎样算[]

关于纳税人为其他单位和个人开采矿产资源提供劳务有关货物和劳务税问题的公告（国家税务总局公告2011年第56号）
现将纳税人为其他单位和个人开采矿产资源提供劳务有关货物和劳务税问题公告如下：
　　纳税人提供的矿山爆破、穿孔、表面附着物(包括岩层、土层、沙层等)剥离和清理劳务，以及矿井、巷道构筑劳务，属于营业税应税劳务，应当缴纳营业税。
　　纳税人提供的矿产资源开采、挖掘、切割、破碎、分拣、洗选等劳务，属于增值税应税劳务，应当缴纳增值税。

T1-工贸宝财务管理单据生成凭证又没反应了 半月前出现一次这种情况了 当时打了补丁 也在T1和T3里重新注册了一个新用户 就可以用了 现在又不行了 怎么回事 T1-工贸宝财务管理单据生成凭证又没反应了 半月前出现一次这种情况了 当时打了补丁 也在T1和T3里重新注册了一个新用户 就可以用了 现在又不行了 怎么回事[]

留下邮箱，我给您发送工具，您备份好T1和T3的账套数据之后，使用工具清除下异常任务再操作看下
@服务社区李珊:[email protected] 那个老师T1是在维护中心里数据备份 T3在哪备份呢
@ee1464662113:邮件已发送
您打开系统管理，用admin注册登录进去，点击账套备份，选择账套，点击确定，稍等一会，会提出选择备份路径的界面，选择备份路径，点击确定，提示硬件备份成功，点击确定
@服务社区李珊:谢谢老师 我去试试[/玫瑰][/玫瑰]
@ee1464662113:不客气的。[/微笑] [/握手]
@服务社区李珊:打开直接填上SA密码 确定就行么 服务器那里用填么
@ee1464662113:填写服务器电脑IP地址或是计算机名就可以了。默认有的，不需要更改的
@服务社区李珊:总是显示登陆超时已过期 这是怎么回事
@ee1464662113:重启下电脑再重新登录进去
@服务社区李珊:还是不行呢
@ee1464662113:您是在T3 服务器电脑上操作的吗？数据库密码输入正确了吗？
@服务社区李珊:嗯好了上来了 然后怎么办
@ee1464662113:点击商贸宝凭证异常，再点击清除异常任务
@服务社区李珊:好了 之前的用户名也可以用了[/强][/强]那老师以后再出现这种状况 也是用你给我发的这个么
@ee1464662113:可以使用该工具的。不过记得备份好数据哦 [/憨笑]
@服务社区李珊:哦对了 那备份数据需要恢复么现在
@ee1464662113:不需要恢复数据。备份数据只是一个保险而已。避免误操作损坏丢失了数据
@服务社区李珊:好嘞 谢谢亲爱哒 你真好[/亲亲][/亲亲]
@ee1464662113:[/害羞] [/害羞]
@服务社区李珊:老师我也遇到同样的问题，求助啊！
@13726774899:为了便于我们及时看到您的问题，第一时间响应，不同的问题，建议您提交新的帖子。直接点击发布新帖，在其他人问题下面追问的话容易将问题搞混淆，谢谢。[/微笑]

商贸通普及版10.2不支持400开头的狗吗 商贸通普及版10.2不支持400开头的狗吗[]

原理上是可以，先查询一下加密狗是否为普及版的？ 加密服务‘商贸通’是否启动？ 关闭防火墙排查是否端口不通导致无法识别加密狗。都排查后无法识别的，请将软件升级到商贸宝11.0以后的版本
@畅捷服务钱兴林: 防火墙已关，客户是从单机版升级到3用户的，网页上都能读到
@协同软件1451270132:计算机-管理-服务，这里面有没有 ‘商贸通’的服务？
@畅捷服务钱兴林: 有的，已经启动服务
@协同软件1451270132:把软件版本升级一下吧。

未分配利润转增资本如何缴税 未分配利润转增资本如何缴税

　　【问题】

　　我公司拟将未分配利润转增资本，应缴纳哪些税？

　　【解答】

　　1.根据《国家总局关于股份制企业转增股本和派发红股征免的通知》（国税发〔1997〕198号）的规定，股份制企业用资本公积金转增股本不属于股息、红利性质的分配，对个人取得的转增股本数额，不作为个人所得，不征收个人所得税。股份制企业用盈余公积金派发红股属于股息、红利性质的分配，对个人取得的红股数额，应作为个人所得征税。因此，股东为个人，且为居民人的，未分配利润转增资本，属于股息、红利性质的分配，对个人股东征税。

#会计考试#请问有谁知道没达到年限可以提前报考中级吗？ #会计考试#请问有谁知道没达到年限可以提前报考中级吗？[]

不可以
不行，我昨天补报名现场确认，工作年限够了，会计证是12年发的，审核不通过
@星光rme:12年的会从证应该是17年考吧[/微笑]
本科16年，专科17年
@枫铃紫诺:本科16年，专科17年
@星光rme:你哪里的，审核这么松
@枫铃紫诺:不松啊，我是本科，2011年毕业，2012年有的会计证，毕业年限够了，会计证年限差一年，所以明年可以报名啊
@星光rme:噢噢[/龇牙]
你是在哪里报名的

请问各位老师：一般纳税人主要收入培训费，发生退培训费，怎样做财务处理 请问各位老师：一般纳税人主要收入培训费，发生退培训费，怎样做财务处理[]

跟收入退回一样的做法吧
@娟儿juan: 能具体说一下吗，谢谢
冲减当月的收入
冲减收入，借：主营业务收入，应交税费－销，贷：库存现金等（实务中，收入税费记贷方红字）

用友U8+工作流的审批环节支持那些特色审批？用友U8+工作流的审批环节支持那些特色审批？

用友U8+在审批人设置上增加了谓词添加功能，如“提交人部门负责人”、“上一审批人部门负责人”，支持“不同意且退回”通知功能；支持消息中心快捷审批功能，支持在UTU中直接审批和通知功能。

如有其它不明白的问题，或需要我们解决的问题，请联系我们！电话：010-59798025。也可以通过在线咨询联系我们。天龙瑞德（北京用友软件销售服务中心）

用友NC固定资产-累计折旧_0用友NC固定资产:累计折旧

固定资产累计折旧－凭证生成
操作节点：
固定资产－折旧与摊销
操作步骤：
读取数据－计提折旧－保存
操作要点：
对固定资产进行折旧计提
注意事项：
1、本月折旧金额可以点击修改进行手工修改，修改后保存时系统会提示
以后各月是否继承该值，点击“是”以后该固定资产计提折旧的金额将
默认手工修改的金额，点击“否”该修改只运用于本月
2、本月进行资产的变动本月还是进行正常的折旧处理，次月系统计折折旧的
金额则按更改后的金额进行计提.
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怎么设置打印凭证 怎么设置打印凭证[]

在总账-设置-选项的账簿中设置套打非套打及套打纸型，在打印预览的设置中设置页边距和凭证间距等具体参数。

用友U8.61库存台账的仓库选择后， 没有显示U8.61库存台账的仓库选择后， 没有显示

U8.61-库存台账的仓库选择后， 没有显示

T1商贸宝批发零售版，经营历程-销售单有2张做了红冲的单据点击左上角单据审核没反应，单据里面点修改也不行 T1商贸宝批发零售版，经营历程-销售单有2张做了红冲的单据点击左上角单据审核没反应，单据里面点修改也不行[]

红冲单据不可以审核了，可以点击审核，但是无反应
@服务社区李珊:意思这是正常现象？其他单据都可以审核只有这2条
@李兴凤:红冲单据本就是作废了，也不需要去审核了。所以审核无反应 是正常的

T3普及版10.8.2 总是提示这个 T3普及版10.8.2 总是提示这个

请您打上补丁，再到社区重新注册
加密注册授权文件有问题，请参考：http://service.chanjet.com/zhi ... 87dfc

用友U8.52U852如何与CAD、PDM、PDA、QQ结合U8.52U852如何与CAD、PDM、PDA、QQ结合

U8.52-U852如何与CAD、PDM、PDA、QQ结合

三个站点,只有两个用户能进入,第三个会提示演示版 三个站点,只有两个用户能进入,第三个会提示演示版

制作动态图表 制作动态图表

　　 动态图表能够变动的根本原因在于：使用函数作为数据源，在函数的某个参数发生改变的时候，函数的返回值随即发生改变，引用该函数返回值作为数据源的图表也就随即变动，这样的图表就使最基本的一种动态图表。

　　我们通常最习惯的函数编辑方式是在单元格里编辑函数，所以最基本的动态图表就是直接引用这些写好了函数的单元格区域制作图表。只要设置一个可以随时手动选择数值的函数参数，就通过改变参数的方式随时让图表变动了。如下图：

以货换货业务签订的合同应如何计税贴花 以货换货业务签订的合同应如何计税贴花

商品购销活动中，采用以货换货方式进行商品交易签订的合同，是反映既购又销双重经济行为的合同。对此，应按合同所载的购、销合计金额计税贴花。合同未列明金额的，应按合同所载购、销数量依照国家牌价或市场价格计算应纳税金额。

收到房租的增值税专用发票是这样的吗？-借：管理费用- 应交税费—应交增值税-贷：应付账款 收到房租的增值税专用发票是这样的吗？借：管理费用 应交税费—应交增值税贷：应付账款[]

是的
收到增值税专用发票时挂账，比如收到2016年房租费发票117000元，一次性列支分录，借记应交税费—应交增值税—进项税额17000,借记管理费用100000贷记应付账款117000

财务报表的理论基础 财务报表的理论基础

　　会计确认与计量均离不开会计要素，我国《企业会计准则》明确了资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润六大会计要素。而确立会计要素，目的在于规范对会计核算对象及其规律的认识，为会计信息系统的正常运行奠定基础。会计要素的划分结果，会直接影响会计目标的实现和会计方法的建立与运用。

　　会计要素是具有多层次结构的整体

　　笔者认为，会计要素实质上是一个包括多层次结构的整体概念。在这个结构整体中，静态要素与动态要素相统一，存量要素与流量要素相结合，基本要素、次要素、支要素分三个层次相互关联。