批量预收冲应收是查询数据时,客户+币种没有可冲销的项
2017-7-23 0:0:0 用友T1小编批量预收冲应收是查询数据时,客户+币种没有可冲销的项
批量预收冲应收是查询数据时,客户+币种没有可冲销的项[]先分别到预收和应收的单据中查看是否有这个过滤范围内的单据。
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- 进入软件总是要密码,但是在安装数据库的时候没有密码。
- 进入软件提示这个问题 11.5的版本 打了最新补丁。已经成功注册。
![企业所得税特殊事项应当如何确认收入](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
企业所得税特殊事项应当如何确认收入 企业所得税特殊事项应当如何确认收入 人在年度汇算清缴期间,应当依照企业所得律,准确确认应入,正确计算应纳税所得额,及时申报缴纳应纳所得税额。在中,如果遇到无法明确是否应计入应税收入的情况,应把握一个原则,只要法律法规没有明确规定不征税或,就应确认为应税收入,申报缴纳企业所得税。笔者将纳税人在年度汇算清缴时难以把握的计税收入特殊事项进行归纳,以期帮助纳税人防范风险。 租金收入的确认 企业所得税法实施条例第十九条规定,企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据企业所得税法实施条例第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。出租方如为在我国境内设有机构场所、且采取据实申报缴纳企业所得的非居民企业,也按本规定执行。 债务重组收入的确认 债务重组,指在债务人发生财务困难的情况下,债权人按照其与债务人达成的书面协议或者法院裁定书,就其债务人的债务作出让步的事项。因此,企业发生债务重组,应在债务重组合同或协议生效时确认收入的实现。《企业》规定,企业应将债务重组收益计入资本公积,税法规定该类收益作为当期所得缴纳企业所得税。 股权转让所得的确认 企业转让股权收入,应于转让协议生效、且完成股权变更手续时,确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后,为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时,不得扣除被企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。此外,企业所得税法实施条例第七十一条规定,股权成本的确定方法为:通过支付现金方式取得的投资资产,以购买价款为成本;通过支付现金以外的方式取得的投资资产,以该资产的公允价值和支付的相费为成本。 股息、红利等权益性投资收益收入的确认 企业权益性投资取得股息、红利等收入,应以被投资企业股东会或股东大会作出利润分配或转股决定的日期,确定收入的实现。被投资企业将股权(票)溢价所形成的资本公积转为股本的,不作为投资方企业的股息、红利收入,投资方企业也不得增加该项长期投资的计税基础。 收入性质的预收账款 实际工作中,经常会发现企业“预收账款”科目余额很大。对应合同、发货等情况,该预收账款应确认为会计收入的,当然也属于纳税收入。企业汇算清缴工作中,由于延迟确认了会计收入,也忽略了该事项的纳税调整,导致少计应纳税所得额。 视同销售 视同销售在会计上一般不确认“会计收入”,而视同销售收入却属于“纳税收入”,因此企业需要进行纳税调整。企业所得税法实施条例第二十五条规定,应当视同销售货物的非货币性资产交换,以及用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的货物、财产、劳务,应计入当期的应税收入。 应税收入性质的补贴 财政性补贴根据不同情况可能是免税收入,可能是不征税收入,也可能是应税收入。《财政部、国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》(财税〔2011〕70号)规定,企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除:1.企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件。2.财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求。3.企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。本通知自2011年1月1日起执行。 如果企业取得的政府补贴符合上述规定,则可以申请作为不征税收入处理。对于不符合上述条件的财政性补贴即属于征税收入(应税收入或免税收入),应当在取得财政补贴款项的当年度计入应纳税所得额。 收取的责任人赔偿和保险赔款 企业发生损失,对已作为损失处理后又收回的责任人赔偿和保险赔款,应作为计税收入,调增应纳税所得。 有些企业在汇算清缴时未就这部分收入调增应纳税所得,还有些企业对已经作为损失处理的资产,在以后纳税年度全部或部分收回的,未作为收入调增应纳税所得。 确实无法偿付的应付账款 企业所得税法实施条例第二十二条规定,企业所得税法第六条第(九)项所称其他收入,指企业取得的除企业所得税法第六条第(一)项至第(八)项规定的收入外的其他收入,包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。根据上述规定,企业确实无法偿付的应付款项应当作为企业的收入处理,需要调增应纳税所得额。 接受捐赠确认收入 接受捐赠收入,指企业接受的来自其他企业、组织或者个人无偿给予的货币性资产、非货币性资产。接受捐赠收入,按照实际收到捐赠资产的日期确认收入的实现。即按照收付实现制原则确认,以款项的实际收付时间作为标准来确定当期收入和成本费用。企业接受捐赠收入金额,按照捐赠资产的公允价值确定。 在建工程试运行收入 《国家税务总局关于企业所得税若干问题的通知》(国税发〔1994〕132号)规定,企业在建工程试运行发生的收入,应并入总收入予以征税,不得直接冲减在建工程成本。 《企业所得税汇算清缴管理办法》(国税发〔2009〕79号)第三条规定,凡在纳税年度内从事生产、经营(包括试生产、试经营),均应按照企业所得税法及其实施条例和本办法的有关规定进行企业所得税汇算清缴。所以,在建工程试生产产品的收入和成本应计入当期应纳税所得额。
![公司用的兼职会计,因为先前可能给员工转过账,所以账面上一直挂着员工欠公司9万多块钱(实际上不欠钱),员工已经离职了,我们想把这笔账做平了。一个方法是公司私下转给那个员工让他转到公司账上弄平,另一个是直接把他的还款(实际没还款)做到库存现金上,公司直接当做备用金用了,这两种方法合理吗,哪个更合理一些?求解答,感谢! _0](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
公司用的兼职会计,因为先前可能给员工转过账,所以账面上一直挂着员工欠公司9万多块钱(实际上不欠钱),员工已经离职了,我们想把这笔账做平了。一个方法是公司私下转给那个员工让他转到公司账上弄平,另一个是直接把他的还款(实际没还款)做到库存现金上,公司直接当做备用金用了,这两种方法合理吗,哪个更合理一些?求解答,感谢! _0公司用的兼职会计,因为先前可能给员工转过账,所以账面上一直挂着员工欠公司9万多块钱(实际上不欠钱),员工已经离职了,我们想把这笔账做平了。一个方法是公司私下转给那个员工让他转到公司账上弄平,另一个是直接把他的还款(实际没还款)做到库存现金上,公司直接当做备用金用了,这两种方法合理吗,哪个更合理一些?求解答,感谢![]
还有就是以该员工的名义报销相应金额的发票就可以了,本来借钱就是要用的我觉得还是做成现金、在留成备用金比较好、再说、当初这笔钱到底是干了什么、应该尽量根据实际情况处理@危楼高白尺:那我得找9万元的发票啊[/撇嘴] 不过我上边这两种方法都可以是吗?@素清1449723519:是想根据实际情况处理 实际情况就是员工不欠公司钱 做账的问题 所以想办法做平
![使用软件报错-实时错误“372” _0](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
使用软件报错-实时错误“372” _0使用软件报错:实时错误“372”
问题号: | 858 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.50 |
软件模块: | 其他 |
行业: | 通用 |
关键字: | 实时错误 |
适用产品: | 850 |
问题名称: | 使用软件报错:实时错误“372” |
问题现象: | 使用软件报错:实时错误“372” |
问题原因: | 系统中病毒 |
解决方案: | 重装系统,重装软件导入数据 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: | 2006-7-5 |
![采购入库单参照检验单生成失败](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
采购入库单参照检验单生成失败采购入库单参照检验单生成失败
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![停产期的固定资产如何计提折旧](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
停产期的固定资产如何计提折旧 停产期的固定资产如何计提折旧
【问】我们工厂由于经济不景气,已经从2月份停产到现在,在停产期间的固定资产的折旧是不是还要计提,如果计提需计入哪个科目?(只是暂时性停产,不是季节性的。)
【解答】根据《法》第十一条 在计算应所得额时,企业按照规定计算的固定资产折旧,准予扣除。
下列固定资产不得计算折旧扣除:(一)房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产;(二)以经营租赁方式租入的固定资产;(三)以租赁方式租出的固定资产;(四)已足额提取折旧仍继续使用的固定资产;(五)与经营活动无关的固定资产;(六)单独估价作为固定资产入账的土地;(七)其他不得计算折旧扣除的固定资产。
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![我的717积分,为什么没有蓝钻啊?@会计家园小秘书](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
我的717积分,为什么没有蓝钻啊?@会计家园小秘书 我的717积分,为什么没有蓝钻啊?@会计家园小秘书[]
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为什么我这个月外币应收那么多,收回外币也那么多,本币还差那么多 为什么我这个月外币应收那么多,收回外币也那么多,本币还差那么多
稍后,研究一下回复;因为当时的外币汇率与收款时的汇率不一致,虽然外币额也是那么多,但汇率不一样;@畅捷服务齐宝强:但是我已经做了汇兑损益了应该是数据问题,建议联系经销商在服务支持网站提交问题并发数据处理;
![用工有讲究节税三十万](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
用工有讲究节税三十万 用工有讲究节税三十万
一位姓高的商贸公司老总,欲与他人合伙筹建一家餐饮公司。据介绍该餐饮公司计划投资300万元,拟招聘员工80人,预计年营业额500万元,年利润50万元(为了便于计算对比分析,我们假定其年利润为50万元)高先生听说招聘下岗工人国家有税收优惠,但不知从何处着手。为此,笔者为高先生提供了两个方案。
方案一
就高先生准备创建的餐饮公司而言,如果招聘下岗工人,根据财政部、国家税务总局《关于下岗失业人员再就业有关税收政策的通知》(财税〔2005〕186号)文件第一款的规定:“对商贸企业、服务型企业(除广告业、房屋中介、典当、桑拿、按摩、氧吧外)、劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体。在新增加的岗位中,当年新招用持再就业优惠证人员,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,按照实际招用人数予以依次扣减营业税、城建税、教育费附加和企业所得税。定额标准为每人每年4000元,可以上下浮动20%.”(由各省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准,并报财政部和国家税务总局备案),该文件强调,按上述标准计算的税负扣减额应在企业当年实际应缴纳的营业税、城建税、教育费附加和企业所得税税额中扣减。当年扣减不足的不得接转下年使用。服务业,根据国税法〔1993〕149号《营业税税目注释》的定义,是指利用设备、工具、场所、信息或技能为社会提供服务的业务,本税目的征收范围包括:代理业、旅游业、饮食业、仓储业、租赁业、广告业、其他服务业。据此可以判定,该餐饮公司属于服务型企业,因而可依照上述政策规定享受相关的税收政策优惠,具体测算如下:按上述政策,该公司在拟招聘的80个岗位中,如果招用24位下岗工人,那么按每人每年4800元最高定额标准计算,
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![删除行动](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
删除行动 删除行动
问题号: | 38232 |
---|---|
适用产品: | T6系列 |
软件版本: | 畅捷CRM11.5 |
软件模块: | 畅捷CRM |
问题名称: | 删除行动 |
问题现象: | 怎么删除行动。 |
问题原因: | 见问题答案。 |
关键字: | 删除行动 |
解决方案: | <P>在软件中操作。</P> <P>两种方法:</P> <P>1.打开“行动”,选择需要删除的线索点击“更多”-“批量删除”中选择“批量删除选中记录”点击“确定”。</P> <P>2.打开“行动”点击行动列表前的红叉可删除线索记录。</P> |
行业: | 通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 临时解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
![用友U8.51A在设置中删不掉供应商档案,](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
用友U8.51A在设置中删不掉供应商档案,U8.51A在设置中删不掉供应商档案,
U8.51A-在设置中删不掉供应商档案,
自动编号: | 9885 | 产品版本: | U8.51A |
产品模块: | 总账 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 全套 | 关 键 字: | 在设置中删不掉供应商档案, |
问题名称: | 在设置中删不掉供应商档案, | ||
问题现象: | 在设置中删不掉供应商档案, | ||
原因分析: | 在设置中删不掉供应商档案,由于有凭证使用了该档案! | ||
解决方案: | 1.首先检查对应的供应商余额和明细帐中,该供应商是否存在数据。2.有数据必须先删掉对应的凭证。3.再删除该不用的供应商档案。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
![以物抵债缴纳营业税的筹划案例](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
以物抵债缴纳营业税的筹划案例 以物抵债缴纳营业税的筹划案例 以物抵债按现行规定,应视同销售缴纳相关的税费。 「案例」甲企业欠乙企业贷款2500万元,由于甲企业发生财务困难、无力偿还该部分贷款,双方商定甲企业以一幢原购置成本为1000万元、账面价值为800万元的房产作价2500万元抵偿该部分欠款,这时甲企业要缴纳。《部、国家总局关于营业税若干政策问题的通知》(财税[2003]16号)规定:“单位和个人销售或转让抵债所得的不动产,土地使用权的,以全部收入减去抵债时该项不动产或土地使用权作价后的余额为营业额。”因此,营业税为:(2500-1000)×5%=75万元,城建税及教育费附加=75×10%=7.5万元,上述资产抵债过程中的总税负为82.5万元。 乙企业收回房产后以2000万元的价格将其转让给丙企业,这时乙企业的税负为营业税负,但是由于售价低于抵债时的作价,因此,此时无需缴纳。契税在此按3%计算,2500×3%=75万元,总税负最低为75万元。 丙企业的税负为契税2000×3%=60万元。 上述资产的过户、登记等费用一般以标的额的一定比例收取,但由于各地没有统一标准,在此忽略不计。 「筹划」如果双方约定以该房产变现后的价款抵偿2500万元的贷款、该款项在乙方控制之内并确保在收回该款项的前提下,由甲方直接将上述资产转让给第三方丙企业而不经过乙方的话,则将大大降低双方的税负。假如甲方以2000万元直接销售给丙企业,同时将2000万元抵偿乙方2500万元贷款,这时甲方的税负为营业税(2000-1000)×5%=50万元,城建税及教育费附加50×10%=5万元,总税负为55万元。 由于乙企业只是控制该笔交易而不以自己的名义进行交易,所以乙企业的税负为零。 丙企业的税负不变仍为契税60万元。 比较筹划前后的两种方法可知,通过甲企业可减轻税负27.5万元(仅就该项资产抵债和变现过程而言,不考虑所得税及其他费用),乙企业最少可减轻税负75万元,丙企业不变。
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