用友U8.61供应链单据无滚动条
U8.61供应链单据无滚动条
U8.61-供应链单据无滚动条
自动编号: | 1764 | 产品版本: | U8.61 | 产品模块: | 报账中心 | 所属行业: | 通用 | 适用产品: | U8 | 关 键 字: | 滚动条 | 问题名称: | 供应链单据无滚动条 | 问题现象: | 供应链单据无滚动条 | 原因分析: | 单据设置中单据样式被修改,导致右部的滚动条被遮挡 | 解决方案: | 修改单据设置,将其恢复原样即可
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建立年度帐错误提示急 建立年度帐错误提示急![](http://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/img/2016/03/10/1457578699Co1D.jpg)
现做好备份,下载T3升级问题工具之降级处理工具对上年账套执行下,然后在系统管理重新升级上来,再打上补丁对账套执行补丁脚本,建立年度帐看下。工具下载地址: http://gongju.chanjet.com/chan ... %3D45@畅捷服务苏娜_:不太理解需要打什么补丁软件是哪个版本的就按照哪个版本的补丁@畅捷服务苏娜_:10.8 plus 1T3-财务通普及版V10.8Plus1补丁包: http://service.chanjet.com/pro ... 84ae0 T3-用友通标准版V10.8Plus1补丁包: http://service.chanjet.com/pro ... 0003f
成本计算完,数量发生变化 成本计算完,数量发生变化
U8知识库问题号: | 15056 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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软件版本: | 其他 |
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软件模块: | 其他 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 成本计算完,数量发生变化 |
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适用产品: | 861 |
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问题名称: | 成本计算完,数量发生变化 |
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问题现象: | 成本计算完,数量发生变化 |
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问题原因: | 产品结构录入重复 |
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解决方案: | 删除重复的产品结构即可. |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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T+ 12.0版本,设置了现金流量分配时,选择不了现金银行科目,检查发现该现金银行科目选择了现金科目,如将该选项去掉会出现提示“已经参与分配的现金流量,可能导致数据错误,是否继续?”确定后,会不会造成出纳银行的数据错误? T+ 12.0版本,设置了现金流量分配时,选择不了现金银行科目,检查发现该现金银行科目选择了现金科目,如将该选项去掉会出现提示“已经参与分配的现金流量,可能导致数据错误,是否继续?”确定后,会不会造成出纳银行的数据错误?![](http://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/img/2015/12/26/1451119707rzWW.png)
此科目已经参与了过现金流量分配,所以你改这个出纳账应该不会错,但现金流量表的统计内容可能会对不上。
送货上门服务收取的运费缴纳营业税还是增值税 送货上门服务收取的运费缴纳营业税还是增值税
上海新浪微博日前发布的一则案例称,A公司为某知名品牌汽车的国内销售代理商,为保持品牌形象的一贯性,A公司向加盟商销售车衣和展厅家具同时提供送货上门服务,并且收取运费,该公司将运费作为其他业务收入申报缴纳了,税务机关认为该项收入属于价外费用,向其追缴增值税及附加10余万元。 案例具体内容及相定如下:
T6初始化错误3001 T6初始化错误3001[]
您在初始化那个模块呢?做什么操作?@畅捷服务李笑旺:进入系统管理,报错3001错误是系统环境的问题导致软件运行不了,建议安装完整版的系统再装软件又装了win7还是不行@畅捷服务李笑旺:又装了win7还是不行
新增资产后,在卡片管理中找不到新增资产后,在卡片管理中找不到
问题版本: | 803-U8.52 | 问题模块: | 3-固定资产 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | 卡片管理 | 适用产品: | 通用 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 新增资产后,在卡片管理中找不到 | 问题现象: | 新增资产后,在卡片管理中找不到 | 原因分析: | 日期格式不正确,短日期格式应为:yyyy-MM-dd,用户那里安装银行软件后变为:dd-MM-yy,2005-02-28增加的卡片日期变成2028-02-05. | 解决方案: | 修改日期格式,修改fa_cards中相应卡片的dInputDate字段值 |
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应纳多少车辆购置税? 应纳多少车辆购置税?
车辆购置税的应纳税额=计税价格×税率(10%) 计税价格根据不同情况,按照下列规定确定: (1)购买自用的应税车辆的计税价格,为购买应税车辆而支付给销售者的全部价款和价外费用,不包括增值税税款。 (2)进口自用的应税车辆的计税价格的计算公式为: 计税价格=关税完税价格+关税+消费税(3)购买自用或者进口自用应税车辆,申报的计税价格低于同类型应税车辆的最低计税价格,又无正当理由的,按照最低计税价格征收车辆购置税。不同类型应税车辆的最低计税价格由国家税务总局参照应税车辆市场平均交易价格。
用IF条件语句条件两边的值相等,程序却判断不等。 用IF条件语句条件两边的值相等,程序却判断不等。
U8知识库问题号: | 14137 |
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解决状态: | 临时解决方案 |
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软件版本: | 8.52 |
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软件模块: | UFO |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 日常操作 |
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适用产品: | U852–财务会计–UFO报表 |
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问题名称: | 用IF条件语句条件两边的值相等,程序却判断不等。 |
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问题现象: | 明明if两边的值相等,程序却认为不等。把压缩包解压后,放在c盘跟目录下,形成bxbb文件夹,直接执行”报表表间审核.shl”,在系统显示的审核结果中,除了最后一条审核错误,其他都是不应该存在的。 |
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问题原因: | 经检查发现您的表40中十页上都是10月份,所以造成计算不等。如果要在一张表中存在多个关键字相同的页,需要在批命令中加入确定表页的条件。 |
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解决方案: | 经检查发现您的表40中十页上都是10月份,所以造成计算不等。如果要在一张表中存在多个关键字相同的页,需要在批命令中加入确定表页的条件。 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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T6导入CRM把客户倒过去后,没有联系人、地址、电话,联系人地址可以在接口字段映射设置那里调,但是电话就显示字段类型不匹配。还有就是crm订单中,在订单金额和成交价,出现NAN的字符,重新修改后也会出现。另外,描述的内容传递到T6后,只有60个字符了,其余的没有了是哪里有限制吗? T6导入CRM把客户倒过去后,没有联系人、地址、电话,联系人地址可以在接口字段映射设置那里调,但是电话就显示字段类型不匹配。还有就是crm订单中,在订单金额和成交价,出现NAN的字符,重新修改后也会出现。另外,描述的内容传递到T6后,只有60个字符了,其余的没有了是哪里有限制吗?[]
稍等一会儿,您描述的问题正在测试中,测试完后回复您;可以手工再CRM添加一个字段,跟T6的电话字段映射;NAN问题,CRM什么版本,需要打下补丁;60个字符是什么字段,应该是T6里的系统默认字段长度不能超;@畅捷服务齐宝强:就是11.51,补丁哪里下?@畅捷服务齐宝强:是打11.5的补丁吗?[email protected]发个邮件给我邮箱,我发您。@畅捷服务齐宝强:[email protected],能看到吗。发我一下谢谢。已发送到您的邮箱;@畅捷服务齐宝强:收到了,谢谢
固定资产无法取消结账前状态,提示恢复结账失败,请与供应商联系固定资产无法取消结账前状态,提示恢复结账失败,请与供应商联系
客户在操作软件时,出现这种错误,是什么原因导致的呢?固定资产无法取消结账前状态,提示“恢复结账失败,请与供应商联系”。 答:以上原因是由于操作系统中的“dao360.dll”文件没注册成功造成的。解决的办法是:手工注册此文件:点击“开始”→“运行”在弹出的输入框中键入以下命令(注意必须加引号):regsvr32\"C:\\ProgramFiles\\CommonFiles\\MicrosoftShared\\DAO\\dao360.dll\",然后按回车键。如果还有提示:429错误,可以再继续手工注册SCRRUN.DLL文件,方法同上,注册路径是:regsvr32\"C:\\windows\\system32\\scrrun.dll\"。如果上述文件在本机已经不存在,那么从别的电脑上拷贝到本机再注册就可以了。 如有其它不明白的问题,或需要我们解决的问题,请联系我们!电话:010-59798025。也可以通过在线咨询联系我们。天龙瑞德(北京用友软件销售服务中心)
销货单已经部分出库,做了出库单,现在想要在不删除出库单的前提下将销货单弃审后修改价格再重新审核能实现吗?还是说一定要把出库单删除后才能够弃审销货单? 销货单已经部分出库,做了出库单,现在想要在不删除出库单的前提下将销货单弃审后修改价格再重新审核能实现吗?还是说一定要把出库单删除后才能够弃审销货单?[]
一定要删除出库单,销货单才能弃审。
12.0主机能正常进入。分机网页就显示 像打不开一样是为什么呢。 12.0主机能正常进入。分机网页就显示 像打不开一样是为什么呢。[]
点击服务器电脑的开始菜单—所有程序—T+—工具箱—T+服务管理器,端口设置重新设置一个端口,重新启动一下T+服务。客户端清楚浏览器缓存然后再试。
用友T6发票未到时采购退货业务的处理方法 用友T6发票未到时采购退货业务的处理方法
在发票未到时,发生的采购退货如何处理?软件支持红字入库单与蓝字入库单进行结算。1.“采购结算”–“手工结算”–选择红字入库单与蓝字入库单记录后,修改蓝字入库单数量与红字入库单数量保持一致,然后点击“结算”。2.待正常入库的存货发票到达后,蓝字入库单的剩余部分再与发票进行结算即可。如有用友T6其它问题,请在下面回复疑问,我们将第一时间与您联系,帮助您解决问题。同时您也可以联系用友畅捷服务联盟 用友天龙瑞德。用友天龙瑞德专业销售用友软件,用友财务软件,寻找用友T6服务商,咨询用友T6价格,用友T6多少钱,用友T6报价,联系电话:010-59798025。网址:http://yun.kuaiji66.com用友云基地
物业公司代收水电费,挂其他应付,可是供水公司又给我们开发票,我们该怎么做账 物业公司代收水电费,挂其他应付,可是供水公司又给我们开发票,我们该怎么做账[]
在冲了么。代收水电费开发票出去,供水公司给你的发票做成本@Feschel: 我们开发票出去不就要交税吗?因为本身我们也没有这项业务,只是代收啊@朝花西施: 怎么冲
商品成本变大,或者出现负数情况? 商品成本变大,或者出现负数情况?
通知识库问题号: | 34023 |
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适用产品: | T1系列 |
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软件版本: | T1-商贸宝批发零售版12.0 |
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软件模块: | 系统维护 |
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问题名称: | 商品成本变大,或者出现负数情况? |
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问题现象: | 库存成本异常,商品成本变大,或者出现负数情况? |
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问题原因: | 当库存商品成本出现异常时,如成本变大或负成本时,一般是由于负库存销售的原因造成,因T1商贸宝能处理许多“不规范”的业务。例如允许“先卖后买”等不规范的商业行为,为了能对这种行为提供系统支持,本系统可以在配置中允许负库存现象,并可在此情况下继续录入单据。 |
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关键字: | 库存成本异常 |
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解决方案: | <P>若发生负库存,可以采用以下方法解决: </P> <P>1. 库存数量为正,成本为正:用调价单,设定为正常的成本单价; </P> <P>2.库存数量为正,成本为负:先做获赠单、赠送单,再做商品调价; </P> <P>3.库存数量为负:先做报溢单,将库存数量变化为零。再做一张等量的报损单,提示输入正常的成本单价即可。</P> |
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行业: | 通用 |
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补丁编号: | |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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审计报告的强调事项段与其他事项段 审计报告的强调事项段与其他事项段
报告是指审计人员根据有关规范的要求,在对约定事项实施必要的实际程序后出具的,用于被审计单位发表审计意见的书面文件。以下为大家介绍下考试审计中关于审计报告的强调事项段与其他事项段。 一、审计报告的强调事项段 1、注册会计师可能认为需要增加强调事项段的情形举例 (1)异常诉讼或监管行动的未来结果存在不确定性。 (2)提前应用(在允许的情况下)对财务报表有广泛影响的新。 (3)存在已经或持续对被审计单位财务状况产生重大影响的特大灾难。 2、增加强调事项段时应当采取的措施 (1)将强调事项段紧接在审计意见段之后。 (2)使用“强调事项”或其他适当标题。 (3)明确提及被强调事项以及相关披露的位置,以便能够在财务报表中找到对该事项的详细描述。 (4)指出审计意见没有因该强调事项而改变。 二、审计报告的其他事项段 1、需要增加其他事项段的情形和要求 (1)与使用者理解审计工作相关的情形; (2)与使用者理解注册会计师的责任或审计报告相关的情形; (3)对两套以上财务报表出具审计报告的情形; (4)限制审计报告分发和使用的情形。 2、与治理层的沟通 (1)如果拟在审计报告中增加强调事项段或其他事项段,注册会计师应当就该事项和拟使用的措辞与治理层沟通。 (2)与治理层的沟通能使治理层了解注册会计师拟在审计报告中所强调的特定事项的性质,并在必要时为治理层提供向注册会计师作出进一步澄清的机会。 综上所述当审计报告中针对某一特定事项增加其他事项段在连续审计业务中重复出现时,注册会计师可能认为没有必要在每次审计业务中重复沟通。
一些常用比较难处理的会计科目 一些常用比较难处理的会计科目
对企业收到即征即退、先征后退、先征后返的,现行财会规定,应通过“补贴收入”来反映。“补贴收入”科目属“表”科目,而该科目反映的经济业务只在“损益表”中反映,期末无余额。损益表中无“补贴收入”项目,可在“其它业务利润”项目中反映。 02.被税局检查需要补交的所得税处理 (1)调整应交所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金–应交所得税 (2)将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配借:利润分配–未分配利润贷:以前年度损益调整 (3)补交税款时 借:应交税金–应交所得税 贷:银行存款 对查补的前年度的,在编制损益表时,通过“以前年度损益调整”项目来反映。 03.促销品的账务处理问题 在促销时把一些商品按进价赠送给消费者使用 小规模人: 借:营业外支出 贷:库存商品 应交税金–应交增值税 04.购进货物发生收料在前、付款在后或发票未到的帐务处理问题借:原材料贷:应付帐款–暂估应付款 下月初用红字冲销; 收到票时: 借:原材料 应交税金–应交增值税(进项税额) 贷:应付帐款 05.代理出口的会计处理 1、收到代出口商品时 借:受托代销商品 贷:代销商品款 2、出口销售时,按实际售价 借:银行存款(应收帐款等) 贷:应付帐款 同时结转商品销售成本 借:代销商品款 贷:受托代销商品 3、归还出口商品货款并计算代销手续费收入 借:应付帐款 贷:代购代销收入(手续费收入) 银行存款 四、代理进口 1、收到委托单位的收购资金时 借:银行存款 贷:应付帐款 2、支付代购进口商品货款及运杂费时 借:商品采购(进价成本) 应收帐款??××单位(代垫运杂费) 贷:银行存款 3、将购进商品移交委托方并结算手续费收入时借: 应付帐款贷:商品采购(进价成本) 应收帐款(代垫运杂费) 代购代销收入(代理手续费) 退回委托单位多给的收购资金时 借:应付帐款 贷:银行存款 06.销售房产收取预收房款的帐务处理问题 销售房产预收房款,由于通过“预收帐款”科目反映,尚未结转经营收入,因此,收据与发票的金额不会重复。预收售房款,开收据时: 借:银行存款 贷:预收帐款 收最后一期房款,开发票时 借:银行存款(最后一期房款) 预收帐款(以前预收部分) 贷:经营收入 07.销售货物的增值税和帐务处理问题读者谭少可问:我厂为生产销售饲料行业,销售的对象为饲料经销商及养殖户,他们大部分都不需要发票。请问不需要发票的部分销售额在会计上应如何处理?比如:饲料借:银行存款(现金)等科目,贷记产品销售收入(营业收入)等。 由于销售饲料免征增值税,属于直接减免性质,则同时按不含入乘以适用税率计算免税额做帐,借“应交税金–应交增值税(减免税款)”科目贷记“补贴收入”科目。 另外,企业应在“应交增值税明细表”的“已交税金”项目下,增设“减免税款”项目,反映企业按规定减免的增值税款,可根据“应交税金??应交增值税(减免税款)”科目的记录填列;在填报“增值税纳税申报表”时,直接在“销项”项目的“免税货物”反映其“销售额”即可,不需填报“税额”. 08.企业计算增值税出现“应交增值税”借方余额如何处理问题“因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。”因此,当“应交税金–应交增值税”科目出现借方余额时,该期不需缴纳增值税,该借方余额即反映为尚未抵扣完的进项税额。 09.“住房周转金”的核算及职工福利的房屋折旧的会计科目问题借:管理费用贷:累计折旧 10.购买材料发生不合理损耗的帐务处理问题 (比如采购油)答:1.购油时借:材料采购5 400 000 应交税金–应交增值税(进项税额)918 000 贷:应付帐款6 318 000 2.发现不合理损耗时,假设是属于未查明原因的,做帐时为: 借:待处理财产损溢12 636 贷:材料采购(5 400 000元×2‰)10 800 应交税金–应交增值税(进项税额转出)1 836(10 800元×17%)11.对采取分期收款分出商品方式销售商品出现对方已不存在如何进行会计处理问题一、合同、协议约定采用分期收款销售方式的,帐务处理才能通过“分期收款发出商品”科目核算,否则不通过此科目,直接记入“产品销售收入”科目核算。 二、对有些购货单位不存在,货款事实上收不回来,应作为坏帐处理,转入管理费用。 12.款已付清但发票未到如何账务处理 一、 外购货物已验收入库,货款已付清,但购货增值税专用发票未到,可先按实际付款额借记“库存商品”等科目贷记“银行存款”科目 待取得专用发票时,用红字冲销上述分录,再按专用发票上注明的金额、税额,借记:原材料应交税金–应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 13.中外合资为企业中方提供的固定资产如何估价和账务处理问题收到的厂房和机器设备时,会计处理为:按照投资单位的账面原价,借记“固定资产”等科目,按照新确认的价值,贷记“实收资本”,账面原价大于新确认价值的差额,贷记“累计折旧”科目;新确认的价值大于账面原价的,则按照新确认的价值,借记“固定资产”,贷记“实收资本”。 14.因出口单证不齐而造成无法退税如何处理问题答:对实行“先征后退”增值税的生产性出口企业,其内销与出口的销售额,均应按月计算销项税额记入“应交税金–应交增值税(销项税额)”科目并如实申报纳税,不能因为申请的出口单证不齐造成的当期无法退税,而把出口的销售额的销项税额记入“待摊费用–待转增值税销项”科目。 征税是应税行为发生后计算征收的,出口退税是出口单证齐全后办理的,两项不能等同。由于你单位申报纳税时把出口销售额因出口单证不齐而零申报,以至发生销项税额不齐,全额抵扣进项税额后,出现期末留抵税额,这是不正确的。 15.销售边角废料取得的收入是否需计征增值税、所得税及会计处理问题答:(1)企业处理在生产过程中产生的边角废料时,应将处理的边角废料所取得的收入,计算缴纳增值税,并开具发票。所作的会计分录为: 借:银行存款或应收账款 贷:应交税金–应交增值税 其它业务收入 (2)年末,应将其它业务收入转入本年利润,计算缴纳企业所得税,会计分录为: 借:其它业务收入 贷:本年利润 16.销售货物开具发票与按计税价计算增值税出现账款不相符如何处理问题借:银行存款 1171.17贷:产品销售收入 1001 应交税金–销项税170.17 但交税时,税所按“收入1001”来计算税金(1001×17%=170.17),即税金为170.17元,其税金+收入=1171.17,即与原发票相差1分,入账时在增值税账簿里贷方余额为1分。请问该如何调账? 结转: 借:其它应付款–现金长款 0.01元 贷:应交税金–应交增值税(销项税额) 0.01元借:现金 0.01元贷:其它应付款–现金长款 0.01元 处理:经批准后作营业外收入处理: 借:其它应付款–现金长款 0.01元 贷:营业外收入 0.01元17.供货方当月发出商品但当月并不开具销售发票会计如何处理购销双方合同约定“发货后三个月收款”的,专用发票的开具时间为“合同约定收款日期的当天”。帐务处理如下: (1)发出商品时,借:分期收款发出商品 贷:库存商品 (2)开出发票时,借:应收帐款–××公司 贷:应交增值税–销项税额 贷:商品销售收入 同时结转商品销售成本 借:商品销售成本 贷:分期收款发出商品 (3)收到货款时, 借:银行存款 贷:应收帐款–××公司 18.超额列支工资等致使少纳所得税被查补的会计处理问题某公司因xx年度税前列支工资,招待应酬费等超支,当地税务部门对我公司超额部分按13.5%的税率征收企业所得税,同时作5000元罚款,请问分录如何处理(我公司从97年开业至今,未有利润)。 由于超额列支了工资、交际应酬费,当地税务机关对你公司作出了补税罚款的处理决定,所作会计分录为: 计提所得税时, 借:所得税 贷:应交税金 支付罚款时, 借:利润分配–税收罚款 5000 贷:银行存款 5000 缴交税金时, 借:应交税金–应交所得税 贷:银行存款 19.企业公益金的帐务处理问题 帐务处理如下: 购买时:借:固定资产 10000 贷:银行存款 10000 结转公益金:借:盈余公积–公益金 10000贷:盈余公积–一般盈余公积 10000元公益金是企业按照规定从税后利润中提取的积累资金,专门用于企业职工集体福利设施的准备。职工集体福利设施购建完成后,应将公益金转入一般盈余公积(股份制企业“法定盈余公积”明细科目处理,其它企业可通过“一般盈余科目”明细科目处理)。 20.委托代理进口货物的账务处理问题 某公司从国外购进(一般贸易方式)原料10吨,境外成交价1000元/吨,共10000元;进口时海关估价为1200元/吨,共12000元;另进口共5000元,增值税3000元。 借:原材料 15000元应交税金–应交增值税(进项税额) 3000元贷:应付账款–××外贸公司 18000元付汇时: 借:应付账款–××外贸公司 18000元贷:银行存款 18000元在此需说明的是:原材料的进价,根据规定,应按材料实际发生额确定。海关的“估价”是关税的计税价,并非购买材料的实际发生额,因此应以10000元作为记账依据。 21.销售货物发生折让、购买方如何进行账务处理问题答:企业销售货物发生折让时,在销售方开具回折让红字发票时,购货方相关账务处理如下: 1.如商品尚未验收入库,则作红字分录 借:物资采购(红字) 应交税金–应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 2.如商品已验收入库,采用进价核算的,则作红字分录: 借:库存商品(红字) 应交税金–应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 采用售价核算的,还应调整“商品进销差价”科目。 22.企业用自产货物用作福利发放给职工的账务处理问题企业用自产的货物用作福利发放给职工,根据现行增值规规定,应视同销售货物处理,计算应交增值税。账务处理为: 借:应付福利费 贷:应交税金–应交增值税(销项税额)(同类产品售价×数量×17%)库存商品(成本价×数量)该项业务实际上并没有发生销售,因此不需作收入分录,不需开具销售发票,也不需在损益表中反映。 23.未收取货款零头尾数的财务处理问题 在日常经济业务当中,收取货款的时候,一些货款的零头尾数部分未收取,如几角钱、几分钱等,对这部分未收取的零头尾数,应该怎样作账务处理?是将其记入管理费用还是记入财务费用? 按会计的重要性原则,未收回的几元钱、几角钱、几分钱的货款零头尾数,为次要的会计事项,可适当简化处理,列入管理费用即可。 24.代垫运费的税务及账务处理问题 借:其它应收款–垫支运费–XX单位 贷:银行存款等 收到款项时: 借:银行存款等 贷:其它应收款–垫支运费–XX单位 25.来料加工企业的账务处理问题 投资企业对外进行来料加工装配业务而收到的原材料、零件等,应单独设置“受托加工来料”备查科目和有关的材料明细账,核算其收发结存数额,不核算金额,不编制会计分录。在对来料进行加工过程中,只对构成加工产品实体的其它材料的成本及人工费等进行金额上的核算和账务处理。 会计分录如下: (一)收到来料时,不编制会计分录,只对“受托加工来料”备查科目中对应的材料明细账进行数额登记。 (二)领取“来料”及其它材料用于制造加工产品时,对“来料”领取的处理同上,对领取其它材料则借记“生产成本”科目,货记“原材料”等科目。 (三)完工时,借记“库存商品”科目,贷记“生产成本”等科目。 (四)出口销售时,借记“应收账款”科目,贷记“主营业务收入”科目。结转销售成本时,借记“主营业务成本”科目,贷记“库存商品”科目。 26.企业筹建期间的账务处理问题 .新《企业会计制度》不设置“递延资产”科目,而是设置“待摊费用”科目和“长期待摊费用”科目,分别核算分摊期限在1年以内(包括1年)、1年以上(不含1年)的各项费用。 该制度规定,企业在筹建期间发生的支出分两种情形进行处理: 1)在筹建期间搞固定资产建设的,对可形成固定资产价值的有关支出,应通过“在建工程”科目核算。 2)筹建期间发生的人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等,应当在发生时通过“长期待摊费用”科目核算,借记“长期待摊费用”科目,贷记“银行存款”等科目。并在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益,借记“管理费用”科目,贷记“长期待摊费用”科目。 开办期间办公楼装修费用的处理,应视取得办公楼的不同方式分别情况处理: (1)如办公楼是企业购建的,但需要经过必要的装修才能达到预定可使用状态,即可供正常办公使用,则其装修费应作为资本化处理,构成固定资产的价值,会计处理同第一点。 (2)如办公楼是企业租赁来的,则其装修费属于租入固定资产的改良支出,应等企业开始投入生产经营活动后,在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 2.企业的化验室在使用过程中发生的装修费,应视其金额大小和受益期限确定摊销期限,并通过“待摊费用”科目或“长期待摊费用”科目核算。 27.购进货物在途中发生损失的税务及财务处理问题某公司问购进一批商品,总价(含税)3万元,已付款,(公司是增值税一般纳税人),途中被盗。请问:1.进项税发票可否去税局抵扣?2.商品无入库存,会计分录该如何写?3.商品的货价(假设进项税可抵扣)属非正常损失,可否直接在本年的税前利润冲减? 答:一、你公司购进货物在途中被盗,属非正常损失,根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条“非正常损失的购进货物的进项税额不得从销项税额中抵扣”的规定,你公司购进货物途中被盗,则货物所含进项税额不能申报抵扣。 有关账务处理如下: 1.购进货物付款时: 借:材料采购 应交税金??应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.确认购进货物被盗后 借:待处理财产损益–待处理流动资产损益 贷:材料采购 应交税金–应交增值税(进项税额转出) 二、现行税定,纳税人当期发生的流动资产盘亏,毁损报废的净损失,纳税人提供清查盘存资料按规定权限报经税务机关审核批准后,准予在(企业所得税)税前扣除。 28.软件开发涉及的交税问题和以无形资产、专用技术出资的财税处理问题某公司是生产销售设备及软件的一般纳税人,同时也有为客户开发软件的业务,对所销售自己生产的设备及软件,应交增值税,对为客户开发的软件,是连同技术即源代码等一并交付,我司并不再销售给其它客户的行为,是否应交纳?二、有一公司,想以经评估的软件作价入股我公司,但不知该投资行为是否需缴交营业税。本人认为不属于转让无形资产,因该公司仍有处理权,所以不需交营业税。另外,此项业务,应作为投资,是否需交企业所得税?评估及投资时账务如何处理?三、若个人以专有技术出资,是否也交营业税及?如何缴纳? 答:一、对你公司为客户开发的计算机软件销售给客户,如果该计算机软件经中国版权保护中心登记,并取得《计算机软件著作权登记证书》的,征收营业税,否则征增值税。 二、1.根据现行税收法规规定:转让无形资产,即转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉取得的收入,应征收营业税,也应征收企业所得税。但对以无形资产投资入股是否征税,营业税和所得税的规定是不同的。 营业税法规规定:以各种无形资产投资入股的行为,不属于转让行为,不属于营业税征税范围,即不征营业税。但对投资者以无形资产投资获得的股权转让,仍按转让无形资产税目征税。所谓“投资入股”是指无形资产所有者以无形资产投资后是否参与合资企业的税后利润分配,共同承担投资风险而言。如果是按销售额或营业额的一定比例提取应得转让费或者取得固定收入,不承担投资经营风险,则不属投资入股,而属于转让无形资产,应按转让“无形资产”税目征收营业税。 对所得税问题,国家税务总局国税发[2000]118号文第三点规定:企业以经营活动的部分非货币资产对外投资,应在投资交易发生时,将其分解为按公允价值销售有关非货币性资产和投资两项业务进行所得税处理,并按规定确认资产的转让所得或损失,依法缴纳企业所得税。也就是说,企业以非货币资产(如无形资产)对外投资时,其公允价值大于其账面价值的增值部分,视同转让所得纳入应税所得计缴企业所得税;其公允价值小于其账面价值部分视同转让损失,在所得税前扣除。 2.评估及投资时的账务处理问题 (1)新《企业会计制度》规定:以非货币性交易换入的长期股权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。 ①评估价值>账面价值时 借:长期投资??股权投资(投出资产账面价值+相关税费)贷:无形资产(账面价值)递延税款(评估价值-账面价值)×税率 ②评估价值≤账面价值时 借:长期投资??股权投资(投出资产账面价值)贷:无形资产(账面价值)(2)如果企业执行旧的会计制度 ①评估增值时 借:长期投资–股权投资(投出资产公允价值)贷:无形资产(账面价值)递延税款(公允价值-账面价值)×税率=税金资本公积(公允价值-账面价值-税金)②评估减值时 借:长期投资–股权投资(投出资产公允价值)营业外支出(账面价值-公允价值)贷:无形资产(账面价值) 三、个人提供或转让专有技术给他人使用时(以专有技术投资入股应属比例),取得的相应收入,属特许权使用费所得,应缴纳个人所得税,特许权使用费所得以个人每次取得的收入,定额或定率减除规定费用后的余额为应纳税所得额。 29.未认证的当月发票的进项税额如何进行帐务处理增值税一般纳税人取得防伪税控开具的增值税专用发票,不再执行工业企业购进货物必须验收入库和商业企业必须支付货款后才可抵扣的时限规定。对购进货物取得的抵扣联的认证、申报和会计处理,可按如下方法处理。 一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联,借:原材料等应交税金–应交增值税(进项税额) 贷:银行存款等 对该份抵扣联,如在规定期限通过认证的,对上述会计处理不需变动,并在通过认证的月份申报抵扣;如在规定期限进行认证,但通不过认证的,或者超过规定期限不进行认证的,则需对进项税额作转出处理: 借:原材料等 贷:应交税金–应交增值税(进项税额转出) 如在收到抵扣联,但没在收到的月份进行认证的,也应作上述收到抵扣联时的同样分录,同时在备查薄上注明“待认证”字样。 二、凡购进货物发票抵扣联未收到的,应于月终暂估入帐,借:原材料–××材料暂估价贷:应付帐款 月初用红字冲回, 发票抵扣联收到后,按上述的方法进行处理。 三、目前会计核算规定中没有“待扣税金”一级会计科目,因而不能采用该科目来核算。 30.少收货款可不可以自行调帐 答:根据文件规定,企业销售货物,事后因价格调整发生销售折让,购买方必须取得当地主管税务机关开具的折让证明单,供货企业才能作为开具红字发票的合法依据。如购买方不向其主管税务机关开具折让证明单,供货方自行调帐,是不符合法规规定的。对方少付的加工费,作不能收回的应收账款处理,可在营业外支出合计科目列支,借:营业外支出贷:应收账款××公司 31.多提多摊的折旧额该怎么办 例:甲公司2000年12月31日购入的一台管理用设备,原始价值84000元,原估计使用年限为8年,预计净残值4000元,按直线法计提折旧。由于技术因素及更新办公设施的原因,以不能继续按原定使用年限计提折旧,于2006年1月1日将该设备的折旧年限改为6年,预计净残值为2000。 解:(1)甲公司的管理用设备已记提折旧4年(01、02、03、04年),累计折旧40000元〔4×(84000-4000)/8〕固定资产净值44000元。 (2)2006年1月1日起,改按新的使用年限计提折旧,每年折旧费用为: (44000-2000)/(6-4)=21000(元) 2006年12月31日,该公司编制会计分录如下: 借:管理费用 21000 贷:累计折旧 21000 32.用于美化环境的绿化支出该如何进行账务处理企业为美化生产和办公环境而种植花卉与草皮,这属于企业的管理活动。有关花卉与草皮的购买、种植和维护(包括以后每月浇肥的化肥、农药)费用应在企业的管理费用中列支。 借:管理费用-XXX 贷:现金 33.无销售企业招待费如何计提? 凡是没有行业制度规定的销售或者营业等主营业务收入的企业,可以按不超过其所取得的各类收益2%的比例,在管理费用中据实列支必要的业务招待费。企业所取得的各类收益,包括投资收益、期货收益、代购代销收入、其它业务收入等。 34.实际收到的现金金额大于重组债权的账面价值如何进行会计处理债权人已对重组债权计提了坏账准备的情况下,如果实际收到的现金金额大于重组债权的账面价值,债权人应按实际收到的现金,借“银行存款”科目,按该项重组债权的账面余额,贷记“应收账款”或“其它应收款”科目,按其差额,借记“坏账准备”科目。在期末,再调整对该项重组债权已计提的坏账准备。 如果企业滥用会计估计,不恰当地计提了坏账准备,应作为重大会计差错,按重大会计差错的规定进行会计处理。 35.折旧期满后能否继续提取折旧 问:如果折旧期已满,固定资产账面仍有余额,能否继续提取折旧? 答: 固定资产折旧期已满,其账面余额应当是固定资产的预计净残值。固定资产的折旧额是固定资产原价扣除预计净残值后的差额,已提足折旧的固定资产不得再提取折旧。 36.购买汽车哪些税费可以列入固定资产 问:我公司购买了一辆汽车,除了车子本身价款外,车辆购置税、车险、车船使用税、车子装潢等费用是否能一并列入“固定资产-汽车”中? 答: “固定资产-汽车”原始价值应包括购车价款、车辆购置税、车险、车子装潢等购买时所发生的费用,车船使用税应列入“管理费用”的科目核算. 37.年审时补交的税金应账务如何处理 年审时,企业应将当年发生的应交未交税金, 借:应交税金–应交××税 货:应交税金–未交××税 补税上交时, 借:应交税金–未交××税 货:银行存款 38.医疗费可否列入制造费用 问:我单位员工受伤,单位负担部分医疗费,该费用可否列入制造费用一次摊销? 答:医疗费应该从提取的应付福利费中列支,不得计入费用。 39.筹办期间业务招待费如何处理 答:根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则》相关规定,企业在筹建期发生的开办费,应当从开始生产、经营月份的次月起,在不短于5年的期限内分期扣除。前款所说的筹建期,是指从企业被批准筹建之日起至开始生产、经营(包括试生产、试营业)之日的期间。开办费是指企业在筹建期发生的费用,包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资产成本的汇兑损益和利息支出。在开办费中列支的相关费用也应该符合《企业所得税税前扣除办法》的相关限额列支规定,超过部分做纳税调整。 40.招待费如何扣除 问:招待费是怎么扣除的? 答:据总局《企业所得税税前扣除办法》的相关规定,纳税人发生的与其经营业务直接相关的业务招待费,在下列规定比例范围内,可据实扣除:全年销售(营业)收入净额在1500万元及其以下的,不超过销售(营业)收入净额的5‰;全年销售(营业)收入净额超过1500万元的,不超过该部分的3‰。 41.业务招待费开支限额如何确定 答:根据《企业所得税税前扣除办法》,纳税发生的与其经费业务直接相关的业务招待费,全年销售(营业)收入净额在1500万元及其以下的,不超过销售(营业)收入净额的5‰;全年销售(营业)收入净额超过1500万元的,不超过该部分的3‰。 42.个人名义的固定资产可否直接入帐 以个人名义的固定资产投资注册公司的注册资本,需要转籍后才能做为公司的注册资本。公司成立前发生的没有正规发票的费用及白条子不可以在所得税前扣除。 43.事业单位的收据能不能入账 问:事业单位的收据能不能入账呢? 答:凡取得具有局监制的收据可以入账处理,其它非财政局监制收据均不可以入账。 44.没有取得发票的固定资产是否可以评估入账问:我公司最近购买了一批旧机器,但部分没有发票,无法按正常的方法入账,对这部分是否可以评估入账? 答:《企业会计制度》第二十七条规定:固定资产在取得时,应按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产取得时的成本应当根据具体情况分别确定。若无法取得固定资产购置时的正规发票等真实凭据,可以评估入账,并可以按照评估入账的价值计提折旧,但是在税务处理上不能在税前扣除45.来料加工的账务处理以下分录仅供参考,请根据企业的实际情况作出会计处理。 1、收到来料时,不编制会计分录,只对“受托加工来料”备查科目中对应的材料明细账进行数额登记。 2、领取“来料”及其它材料用于制造加工产品时,对“来料”领取的处理同上,对领取其它材料则借记“生产成本”科目,货记“原材料”等科目。 3、完工时,借记“库存商品”科目,贷记“生产成本”等科目。 4、出口销售收取加工费等,借记“应收账款”科目,贷记“主营业务收入”科目。结转销售成本时,借记“主营业务成本”科目,贷记“库存商品”科目。 46.如何确定固定资产的折旧年限 企业固定资产的折旧年限,应按财政部制定的分行业财务制度的规定执行。对极少数城镇集体企业和乡镇企业由于特殊原因需要缩短折旧年限的,可由企业提出申请,报省、自治区、直辖市一级税务局、财政厅(局)同意后确定,但不得短于以下规定年限: (一)房屋、建筑物为20年; (二)火车、轮船、机器、机械和其它生产设备为10年;(三)电子设备和火车、轮船以外的运输工具以及与生产,经营有关的器具、工具、家具等为5年。 47.免征的税款是否每月都要务处理 虽然会计上没有明确规定每月免征的增值税款一定要按月做账务处理,但为加强,应按月做账务处理,分录处理提供以下参考: 结转免税产品销项税额: 借:主营业务收入 贷:应交税金–应交增值税(销项税额) 结转免缴增值税额: 借:应交税金–应交增值税(减免税款) 贷:补贴收入
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记账宝中毒或损坏原因分析:备份好数据后有两种处理方式问题解答:格式化U盘,按照U盘的“灵动恢复”所提示的网页下载记账宝程序,重新制作一张全新记账宝产品U盘。或者进支持网下载补丁,替换记账宝中程序。
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用友T6凭证日期的更改方法?其实,用友T6里凭证日期的更改很简单,一些操作者被此问题难住,主要是操作人员对软件了解太少,为了方便以后的工作,操作者日常一定要多操作和学习软件。下面简单介绍一下用友T6凭证日期的更改方法。 在登录T6时,将登陆日期到相对应的会计期间即可。 如果是【修改凭证】的话,直接点填制凭证,点日期修改即可。(前提是未被审核,也未被记账或者结转、结账)。 如有其它不明白的问题,或需要我们解决的问题,请联系我们!电话:010-59798025。也可以通过在线咨询联系我们。用友天龙瑞德(北京用友软件销售服务中心)
停止数据库出现这个是什么问题? 停止数据库出现这个是什么问题?![](http://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/img/2016/08/16/1471316088hrmK.jpg)
重启下电脑再之后再停止看下。可能是某些程序占用了,导致停止不了
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最近经常有用户在使用用友财务管理软件的时候提示“演示期限已到期”,如下图。特别是T3用户,T+、T6和U8用户也会出现类似问题。越是报税期越出现的频繁,越是着急越是出问题,出现这种问题, 不能做账填制会计凭证了,也出不了财务报表,很多会计都非常的着急。该怎么办呢?别着急啦,本文会详细讲解决方案。全心全意为用户排忧解难是用友天龙瑞德公司的服务宗旨。 ![yanshiqixyidao_副本.jpg image](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/upload/2017/8/2017081734695425.jpg)
麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5? 麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5?[]
[/强]您好!您理解的是对的,要在T6 6.1环境下使用T3升级T6的工具,升级完成后,恢复到6.1环境,备份出6.1的数据,安装6.5,再升级到6.5
知 识 库
销售管理中的多层投产中我想显示BOM有没有审核过可以吗? 销售管理中的多层投产中我想显示BOM有没有审核过可以吗?[]
您好,不审核是不能都层投产的@畅捷服务李笑旺:可以的啊
销售出库单提示存货数量不够出库。已经设置允许0库存出库,还有就是可用量控制的单据也把勾选去掉了 销售出库单提示存货数量不够出库。已经设置允许0库存出库,还有就是可用量控制的单据也把勾选去掉了[]
看下存货的计价方式,如果是先进先出、个别计价,或者是带批号管理的,不受允许零出库的控制,默认不允许零出库
培训教程
还没开票的做到预收科目,那成本可以先做进去吗? 还没开票的做到预收科目,那成本可以先做进去吗?[]
有收入才能结转成本的那成本挂哪个科目啊?其他应收款吗?@若只如初见520:要是销售的产品的话,产品本来做在库存里啊,要是人工施工的话,做在工程施工里,等有了收入在结转成本的成本与收入相对应,确认收入才能结转成本我们是人力资源公司,签了一份人事代理协议,代缴五险一金。之前收到他们的钱做了预收账款,还没给开票,现在给他们缴纳了五险一金,这些费用是入到成本吗?@若只如初见520:代付代缴应该走其他应收款/其他应付款@口袋的天空焕:那我做到其他应收款,等到开票了,有收入后,把预收的转入主营业务收入,其他应收款转入主营业务成本,,这样对吗@若只如初见520:代缴的五险一金你们也给开票么?@口袋的天空焕:开在一张发票上面,昨天还一直纠结这个问题,受累帮忙看看代缴的五险一金你们不是已经说到客户的款项了么,那个不应该作为你们的成本吧?@口袋的天空焕:我现在也纠结是做成本还是其他应收款冲了,税务局说这张发票的开票金额都要入营业额,那我支出的是不是成本@若只如初见520:。。。那要是代缴的五险一金都算是收入的话,那你们为客户缴纳五险一金的时候也走的是管理费用啊
进入总账提示所选行业性质与科目不相符,去检查表提示数据库严重损坏,修复数据提示成功,再去检测又是严重错误 进入总账提示所选行业性质与科目不相符,去检查表提示数据库严重损坏,修复数据提示成功,再去检测又是严重错误[]
反复执行修复工具,直到修复到没有错误为止。建议备份好之前数据,损坏严重的情况下,也有可能修复不好,无限报错。use ufdata_071_2015 select * from code执行这语句时报上述错误@廖深根:构架损坏可能很难修复。尝试使用工具下载中的数据库修复工具,进行修复。然后还有个账套也是提示所选行业性质与科目不相符,经检查无误,但是进入账套还是提示不符@廖深根:根据您的描述,一致性错误导致的行业性质与科目不相符,您先修复成功,再来解决这个问题吧。修复数据库?@廖深根:请参考之前给您的回复。尝试使用工具下载中的数据库修复工具,进行修复。但是结构错误很难修复,工具只能修正一些简单错误。不保证工具一定管用。如果持续报错,建议您寻求专业的数据修复公司尝试修复。@服务社区窦佳:工具使用前,请注意备份账套。
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