跨年度专用发票如何进行认证抵扣 跨年度专用发票如何进行认证抵扣

　　【问题】

　　专用发票的认证期限调整为180天后，如果于去年11月份取得增值税专用发票，是否可以在2010年5月之前抵扣？

　　【解答】

　　根据《国家总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函〔2009〕617号）规定，增值税一般人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。

用友T3企管通成本权限 用友T3企管通成本权限

在11.0升级到11.2后，用户权限里面的成本一项没有了,现在是所有用户可以查看成本.在“用户权限”设置时，“功能与字段权限设置”–“控制字段权限”打上钩，就会显示“金额”–“成本”字段控制。“金额”权限有“编辑”和“查看”权限，可以分别控制。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

税款缴款期限 税款缴款期限

    税款缴款期限是指法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的纳税人、扣缴义务人到其开户银行及其他金融机构或者向税务机关缴纳税款的期限。

你好 t+12.0 现存量 可用量 都有 为啥出不了库？ 你好 t+12.0 现存量 可用量 都有 为啥出不了库？

是否超可用量出库，如果有超，需要设置允许零出库。
系统管理—账套设置—选项设置—库存，勾上仓库允许零库存出库，左下角的可用量控制中，库存单据后选为提示。
如果足够的话，到社区—更多—工具下载—T+下载现存量整理工具使用。

T3 10.6.1的补丁包 地址是什么？- 我在产品线找了良久都没有。 T3 10.6.1的补丁包 地址是什么？ 我在产品线找了良久都没有。[]

T3-用友通标准版10.6plus1补丁包：
http://service.chanjet.com/pro ... 0003f
T3-财务通普及版10.6Plus1补丁包：
http://service.chanjet.com/pro ... 00042
多谢
@李松稳Rji:[/微笑]

希望在过滤条件中能按照供应商自定义项来进行过滤 希望在过滤条件中能按照供应商自定义项来进行过滤

9月底我已经建账并做了大量的凭证，为啥现在进来都是空白的？还要求建账？ 9月底我已经建账并做了大量的凭证，为啥现在进来都是空白的？还要求建账？[]

能解答一下吗
能找回以前做的吗
截图看看
您换谷歌浏览器试试看
您的登录名不一样，QQ登录和QQ快速登录不一样……请您仔细看看您当时是用什么方式登录的

请问，建筑公司无票收入应该填入那一列呢？ 请问，建筑公司无票收入应该填入那一列呢？[]

看是小规模还是一般纳税人,是否月超3万,季超9万
@李淑梅:老师，是小规模。季度超过9万
填在主表的第一行,第一行的数大于税控系统开具的
@李淑梅:好的，谢谢老师

如何对用友通财务软件进行成本结转如何对用友通财务软件进行成本结转

如何对用友通财务软件进行成本结转？

用友软件结账流程：

（1）单击系统主菜单【期末】下的【结账】进入此功能，屏幕显示结账向导一──选择结账月份。点击要结账月份。

（2）选择结账月份后单击〖下一步〗，屏幕显示结账向导二──核对账簿。

（3）按〖对账〗按钮，系统对要结账的月份进行账账核对，在对账过程中，可按〖停止〗按钮中止对账，对账完成后，单击〖下一步〗，屏幕显示结账向导三──月度工作报告。若需打印，则单击〖打印月度工作报告〗即可打印。

（4）查看工作报告后，单击〖下一步〗，屏幕显示结账向导四──完成结账。按〖结账〗按钮，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。

如有其它不明白的问题，或需要我们解决的问题，请联系我们！电话：010-59798025。也可以通过在线咨询联系我们。天龙瑞德（北京用友软件销售服务中心）

用户想将MSDE更换用SQL Server 用户想将MSDE更换用SQL Server

仓库状况 库存状态表 应该如何设置权限？谢谢 仓库状况 库存状态表 应该如何设置权限？谢谢[]

维护中心，用户权限，用户组权限，报表统计中，要职员有查看该报表权限，就勾选库存状况表，反之，不勾选
@服务社区李珊:[/强]

用友U8.60SP在手工录入生产订单时报错改后也慢U8.60SP在手工录入生产订单时报错改后也慢

U8.60SP-在手工录入生产订单时报错改后也慢

北京京威正信房地产开发有限公司开发的汤河口旅游生态园真实吗？ 北京京威正信房地产开发有限公司开发的汤河口旅游生态园真实吗？

银行承兑汇票的票号为32000051是哪个银行的。 银行承兑汇票的票号为32000051是哪个银行的。

用友U8 U852工业套件生产制造中，MRP计算出来的A材料采购计划，因库存中用其他B材料代替领料生产，产品已入库了，但在采购计划中仍然存在A材料的采购计划，事实上已不需再采购，如果让MRP下次计算的时候不再出现该A材料的采购计划？用友U8 U852工业套件/生产制造中，MRP计算出来的A材料采购计划，因库存中用其他B材料代替领料生产，产品已入库了，但在采购计划中仍然存在A材料的采购计划，事实上已不需再采购，如果让MRP下次计算的时候不再出现该A材料的采购计划？ 问题原因:目前分析问题出现的主要原因是由于直接替代领料后不能回写生产订单子件的耗用量 解决方法:在生产订单的“子件管理中直接将A修改为B”，而不是在库存中直接替换。或者将该已入库的生产订单关闭
解决方案：
问题原因:目前分析问题出现的主要原因是由于直接替代领料后不能回写生产订单子件的耗用量 解决方法:在生产订单的“子件管理中直接将A修改为B”，而不是在库存中直接替换。或者将该已入库的生产订单关闭

社会保险费个人缴费登记表 社会保险费个人缴费登记表

社会保险费个人缴费登记表
登记日期： 年 月 日

　　　　　　　　　　主管税务机关： 　　　　　　　　　　审核人：

　　说明：

　　1、此表适用范围：没有雇工的个体工商户、自由职业者及接续缴费人员等个体从业人员。

　　2、“税务登记证号”仅由个体工商户填写。

　　3、“地址”个体工商户填写生产经营地，其余个体从业人员填写实际居住地。

哪里可以下载到T6总账，固定资产ppt 哪里可以下载到T6总账，固定资产ppt[]

您好，没有PPT，但是您可以看视频，右上角——学堂——T6——总账

一个土地增值税清算案例-两次销售可否合并清算 一个土地增值税清算案例:两次销售可否合并清算 《国家总局关于房地产开发企业土地清算管理有关问题的通知》（国税发〔2006〕187号）规定，在土地增值税清算时未转让的房地产，清算后销售或有偿转让的，人应按规定进行土地增值税的纳税申报，扣除项目金额按清算时的单位建筑面积成本费用乘以销售或转让面积计算。单位建筑面积成本费用＝清算时的扣除项目总金额÷清算的总建筑面积。 　　以上公式明确了清算时未转让，清算后销售转让的房地产（以下简称“再转让房产”）如何计算扣除项目的问题，但仍有两个问题没有提及：一是未明确再转让房产是否能够和初次清算房产合并清算调整的问题；二是清算后取得发票可否追补扣除的问题。 　　案例 　　方欣房地产公司于2009年起开发销售A项目，可售建筑面积为10万平方米，截至2012年5月底，已售建筑面积为9万平方米，占可售面积的90%，按照税务机关要求，办理土地增值税清算申报。清算申报资料显示，取得土地使用权所支付的金额为8000万元，房地产开发成本22000万元（不包括预提成本1000万元），房地产开发费用按取得土地使用权和开发成本之和的10%扣除，转让房地产收入总额为54000万元，已纳可扣除的与房地产有关的税金3024万元，剩余尾房1万平方米按已售房产均价计算估价为6000万元。 　　本次清算项目总成本为8000＋22000＝30000（万元），单位可售建筑面积成本为30000÷10＝3000（元/平方米）。按照国税发〔2006〕187号文件规定，计算可扣除项目金额合计30000＋（8000＋22000）×20%＋（8000＋22000）×10%＋3024＝42024（万元），单位建筑面积可扣除项目金额为42024÷10＝4202.4（元/平方米）。 　　本次清算可扣除项目金额却不能按上述单位建筑面积可扣除项目金额计算，可扣除的成本为3000元/平方米×9＝27000（万元），应扣除项目金额为27000＋27000×20%＋27000×10%＋3024＝38124（万元）。增值额为54000－38124＝15876（万元），增值率为41.64%，适用税率为30%，应缴土地增值税为4762.80万元。 　　该公司2013年1月将剩余1万平方米销售完毕，取得转让房地产收入8000万元，缴纳与转让房地产有关的税金448万元，按照国税发〔2006〕187号文件第八条规定，2013年1月尾房销售后，可扣除项目金额为4202.4元/平方米×1万平方米＝4202.4（万元），增值额为8000－4202.4＝3797.6（万元），增值率90.37%，适用税率40%，应缴土地增值税为1308.92万元。 　　企业首次收入成本和税金结转的处理为（单位：万元，下同）： 　　借：预收账款54000 　　贷：主营业务收入54000 　　借：主营业务成本27900〔（8000＋22000＋1000）÷10×9〕 　　贷：开发产品27900（说明：预提成本一样要结转，但不能作为土地增值税扣除项目） 　　借：金及附加3024 　　贷：应交税费3024（营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加,不包括未销售房产税金，清算时按规定只计算这部分税金） 　　借：营业税金及附加4080 　　贷：应交税费（土地增值税预征率54000×2%）1080 　　应交税费（土地增值税拨备）3000 　　（假设测算后预提3000）。 　　企业首次清算后补缴土地增值税会计处理为： 　　借：营业税金及附加682.80 　　贷：应交税费（土地增值税清算补缴）3682.80 　　（4762.8－1080） 　　应交税费（土地增值税拨备）-3000。 　　企业再转让房产的收入成本和税金及清算的会计处理为： 　　借：预收账款8000 　　贷：主营业务收入8000 　　借：主营业务成本3100〔（8000＋22000＋1000）÷10×1〕 　　贷：开发产品3100 　　（假设再转让时已经取得了预提成本发票，会计及所得税处理上已经不存在预提成本） 　　借：营业税金及附加448 　　贷：应交税费（营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加）448 　　借：营业税金及附加1308.92 　　贷：应交税费（土地增值税预征8000×2%）160 　　应交税费（土地增值税再清算）1148.92 　　（1308.92－160）。 　　结合以上清算过程和会计处理分析得出，尾房销售按照初次清算时可扣除项目金额计算，包括了初次销售税金3024万元一部分，但未包括本次销售税金448万元，明显不配比。另外，再转让房产时，取得了1000万元发票，按照原公式计算也未考虑在内。 　　尾房销售税金应准予扣除 　　鉴于以上案例的结果，笔者认为，尾房销售税金应当准予扣除。清算后再转让土地增值税的计算方法建议修改为：清算时的扣除项目总金额＝（全部取得土地使用权所支付的金额＋全部开发成本）×（1＋20%）＋房地产开发费用＋清算时扣除的与房地产有关的税金。 　　单位建筑面积成本费用＝（清算时的扣除项目总金额－清算时扣除的与房地产有关的税金）÷总可售面积。 　　初次清算转让扣除项目金额＝单位建筑面积成本费用×初次清算所转让可售建筑面积＋与房地产有关的税金。 　　再转让扣除项目金额＝单位建筑面积成本费用×再转让可售建筑面积＋再转让与房地产有关的税金。 　　根据上述修订公式，单位建筑面积成本费用＝（42024－3024）÷10＝3900（元/平方米）。 　　再转让可扣除项目金额＝3900元/平方米×1万平方米＋448＝4348（万元），增值额为8000－4348＝3652（万元），增值率84%，适用税率40%，应缴土地增值税税额为1243.40万元。与原公式计算减少税金1308.92－1243.4＝65.52（万元）。 　　尾房销售后可合并清算 　　目前，尾房销售能否和初次清算合并再二次清算并没有明确规定，我们可以参考《湖北省地税局关于进一步规范土地增值税征管工作的若干意见》（鄂地税发〔2013〕44号）关于房地产开发项目土地增值税二次清算问题作出的规定：纳税人达到清算条件并进行土地增值税清算后，继续支付并取得合法、有效凭证的支出，可申请二次清算，但必须是所有成本、费用均已全部发生完毕。主管税务机关可根据实际情况重新调整扣除项目金额并调整应纳土地增值税税额，二次清算后，纳税人不得再要求进行土地增值税清算。 　　无论第一次清算还是第二次清算，开发产品类型相同，分开清算可能会导致前后适用不同的税率，假如房屋全部销售完毕后，可以再一次最终清算，分析计算如下： 　　全部销售收入为54000＋8000＝62000（万元），全部与房产转让有关的税金为3024＋448＝3472万元，全部可扣除成本8000＋22000＋1000＝31000（万元），全部可扣除项目金额为31000＋31000×20%＋31000×10%＋3472＝43772（万元），增值额62000－43772＝18228（万元），增值率41.64%，适用税率30%，应缴土地增值税5468.40万元。与上述分次清算差异5468.40－4762.8－1308.92＝-603.32（万元）。即便按照调整后公式计算，也存在差异5468.40－4762.8－1243.4＝-537.8（万元），差异的直接原因在于合并二次清算增值率降低了，税率变了，同时，预提成本1000万元在最终合并清算中得到了扣除，仅此一项即可知能够减少土地增值税应缴税额1000×（1＋20%＋10%）×30%＝390（万元）。 　　综上所述，清算时未销售房产再转让，涉及的清算结果带有很大的不确定性。因此，笔者建议，初次清算只要不是全部房产，均可界定为土地增值税预清算申报，最后全部清盘后，可以进行二次清算，即最终清算，多退少补，实现清算项目土地增值税税额的唯一性和确定性。

在存货核算时，恢复单据记账，为什么不能单独选择？ 在存货核算时，恢复单据记账，为什么不能单独选择？[]

您好，这个跟计价方式有关，全月平均的可以
@畅捷服务颜玲丹:我们用的是移动加权平均法，在恢复记账中，已经做了采购入库的单据记账、其他出入库的单据记账和材料出库单据记账；但是现在想要恢复对材料出库单的记账工作，可是不能单独选择。只要选择就将全部已经记账的单据进行了选择，请给予及时帮助，谢谢！
@申金江: 您好，这个就不可以，需要把后面的单据先恢复记账，因为每张单据的记账都会影响后面单据的成本

纳税人按时缴税后税务机关应及时解除税收保全 纳税人按时缴税后税务机关应及时解除税收保全 江西省萍乡市地税局日前刊发了一则案例，讲述了机关因保全措施而遭到人的起诉。在此提醒，按照税收征管法的规定，纳税人在税务机关采取税收保全措施后，按照税务机关规定的期限缴纳税款的，税务机关应当自收到税款或者银行转回的完税凭证之日起1日内解除税收保全。 　　案例 　　2009年1月，某税务机关在一次专项检查中发现，一家私营企业作为一般纳税人，从2006年成立之初就利用不开或少开发票、发票外收入不入账等手段进行偷税，累计偷税额达8万元。该税务机关依法定程序作出补税并罚款的决定，并下达了《税务处理决定书》，限定该企业在2月27日前缴清税款及罚款。期间，该企业并没有履行决定书中的处理规定。税务机关接到群众举报，反映该企业有转移财产迹象。税务机关在调查核实后，于3月11日责成该企业在3月12日前缴纳税款或提供纳税担保，至3月13日该企业一直未履行税务机关的决定。税务机关遂于3月23日上午8时依法采取税收保全措施，扣押了该企业相当于应纳税款的商品及货物。该企业于3月24日缴清了税款，税务机关于3月26日下午4时才解除税收保全措施。3月28日，该企业向当地法院起诉，认为税务机关的税收保全措施给其合法利益造成了损害，要求税务机关赔偿经济损失，法院依法判处税务机关承担赔偿责任。 　　案例分析：这是一个有务行政赔偿的案例。本案中，税务机关为保全国家税收收入，依法行使了税收保全措施，依据税收保全措施的实施规定，纳税人在税务机关实施税收保全措施后按规定期限缴纳了税款的，税务机关应在收到税款或银行转回后的24小时内解除税收保全措施。上述案例中，纳税人于3月24日缴清了税款，而税务机关直到26日下午4时才解除税收保全措施，显然超过了法律规定的24小时时限，影响了纳税人的正常经营，给纳税人造成了一定的经营损失。所以依据国家赔偿法的规定，法院依法判处税务机关承担赔偿责任。 　　提示：税务机关对纳税人施行税收保全措施后，在收到税款时如果没有按照规定及时解除税收保全措施，给纳税人造成经济损失的，纳税人有权提出赔偿要求。(案例摘自萍乡地税局) 　　相关链接： 　　《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定 　　第三十八条税务机关有根据认为从事生产、经营的纳税人有逃避纳税义务行为的，可以在规定的纳税期之前，责令限期缴纳应纳税款；在限期内发现纳税人有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物以及其他财产或者应纳税的商品、货物以及其他财产或者应纳税的收入的迹象的，税务机关可以责成纳税人提供纳税担保，经县以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以采取下列税收保全措施：（一）书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款；（二）扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产。纳税人在前款规定的限期内缴纳税款的，税务机关必须立即解除税收保全措施；限期期满仍未缴纳税款的，经县以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构从事暂停支付的存款中扣缴税款，或者依法拍卖或者变卖所扣押、查封的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款。个人及其所扶养家属维持生活必须的住房和用品，不在税收保全措施的范围之内。 　　第三十九条纳税人在限期内已缴纳税款，税务机关未立即解除税收保全措施，使纳税人的合法利益遭受损失的，税务机关应当承担赔偿责任。 　　《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》相关规定 　　第六十八条纳税人在税务机关采取税收保全措施后，按照税务机关规定的期限缴纳税款的，税务机关应当自收到税款或者银行转回的完税凭证之日起1日内解除税收保全。