运输发票的抵扣及相关会计分录
2016-4-12 0:0:0 用友T1小编运输发票的抵扣及相关会计分录
运输发票的抵扣及相关会计分录请问:什么样的运输发票可以抵扣?会计分录该如何做?
答:准予计算进项税额扣除的货运发票种类为增值税一般纳税人外购和销售货物(固定资产除外)所支付的运输费用。准予抵扣的运费结算单据(普通发票),是指国营铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票,以及从事货物运输的非国有运输单位开具的套印全国统一监制章的发票,不包括增值税一般纳税人取得的货运定额发票。
开具发票应当按照规定的时限、顺序,逐栏、全部联次一次性如实填开,并加盖与运输单位税务登记名称相符的财务印章或者发票专用章。其发货人、收货人、起运地、到达地、运输方式、货物名称、货物数量、运输单价、运费金额等项目的填写必须齐全,与购货发票上所列的有关项目必须符合。
对不符合上述规定的运费发票一律不得计算抵扣进项税额。为此,提醒广大纳税人在取得运费发票时,要仔细辨认,以防取得不符合抵扣要求的运费发票。
运费金额的7%作为进项税,93%作为原材料成本:
借:原材料
应交税金——应交增值税(进项税)
贷:银行存款
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账上有好多固定资产,折旧年限都已经到了,就是那些车辆,折旧也没提完,实际上这些车法人自己都不知道去哪里了,这部分该怎么处理?能直接进损失吗?到时候到税务局资产损失清单备案? 账上有好多固定资产,折旧年限都已经到了,就是那些车辆,折旧也没提完,实际上这些车法人自己都不知道去哪里了,这部分该怎么处理?能直接进损失吗?到时候到税务局资产损失清单备案?[]
你应给做一次固定资产清理年度清查作为盘亏处理,未提足折旧的应进行专项申报后税前扣除。@tyfhluo: 未提足的税前应该不能扣除了吧@佳翌: 那就是和我说的一样清理完之后就是损失了对吗@幸福安然无恙:作为损失扣除。
应收里生成的销售发票凭证(由销售系统生成)借贷不平 应收里生成的销售发票凭证(由销售系统生成)借贷不平
问题号: | 4587 |
---|---|
解决状态: | 临时解决方案 |
软件版本: | 8.50 |
软件模块: | 应收 |
行业: | 通用 |
关键字: | 凭证 |
适用产品: | U8 |
问题名称: | 应收里生成的销售发票凭证(由销售系统生成)借贷不平 |
问题现象: | 应收里生成的销售发票凭证(由销售系统生成)借贷不平 |
问题原因: | 很简单,销售发票子表中的imoneysum和iexchsum字段(累计结算金额)不正确造成 |
解决方案: | 修改正确或用工具进行检测(不一定都行),最好手工修改 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: | 2006-3-13 |
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