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企业合理损耗是否需到税务局审批和备案

2016-5-5 0:0:0 wondial

企业合理损耗是否需到税务局审批和备案

企业合理损耗是否需到税务局审批和备案 问:企业合理损耗计入成本或者费用,需要到局进行审批和备案么?   答:根据《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局2011年25号公告)(以下简称25号公告)第三条、第四条、第五条规定,企业实际发生的合理的资产损失,应当在其实际发生且上已作损失处理的年度,按规定程序和要求向主管税务机关申报扣除。未经申报的损失,不得在税前扣除。 同时根据本公告第九条的规定:下列资产损失,应以清单申报的方式向税务机关申报扣除:(一)企业在正常经营管理活动中,按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失;(二)企业各项存货发生的正常损耗;(三)企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失;(四)企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失;(五)企业按照市场公平交易原则,通过各种交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失。第十条 前条以外的资产损失,应以专项申报的方式向税务机关申报扣除。企业无法准确判别是否属于清单申报扣除的资产损失,可以采取专项申报的形式申报扣除。  

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软件打开一会,就卡哪里了, 也不是 未响应。只能再任务管理器里才能把他关掉

软件打开一会,就卡哪里了, 也不是 未响应。只能再任务管理器里才能把他关掉 软件打开一会,就卡哪里了, 也不是 未响应。只能再任务管理器里才能把他关掉[]

先进行往来测试,看网络是不是稳定、还是不行、把电脑系统和软件重装试试、问题需要排除、不能完全确定是那里问题
@何小勇: 这个是主机不是客户端
是一直使用着突然卡住,还是停了一会没用就卡住了?数据库什么版本?
@畅捷服务左美清: 正在使用的时候卡着,数据库是2005的 用的系统是WIN764位
不是同一个地方,是通过域名连接的,对不对吗,前面的方法不行 ,你就把这个电脑拿到主机的局域网里面试试,这样就能测试这个电脑是不是有问题,如这个电脑没有问题了,那就是网络问题,用客户端PING主机域名看是不是有问题,
@何小勇: 出问题的电脑就是主机,跟客户端没关系。客户端是好的
其他帐套会有这种现象吗?
@畅捷服务左美清: 就一个账套
如果其他帐套不出这个问题 就是数据问题需要提交数据,检测数据,一般情况是其他帐套不会吃这样的问题
@畅捷服务左美清:我重新安装软件后,也会卡住。特别是在信息中心,查找草稿 选择日期就会卡住
新建个帐套试下如果其他帐套也是这样,备份数据卸载软件重新安装看下
如果重装也这样,先给2005数据库打上sp3补丁看下,或者联系经销商提交帐套备份文件看下
@畅捷服务左美清:软件重新安装过了
请看一下前面一条回复
@畅捷服务左美清: 还有她昨天开的草稿单 都无法删除
删除草稿进入业务草稿中操作可用管理删除看下

发货单列表点输出时出错

发货单列表点输出时出错 发货单列表点输出时出错

U8知识库
问题号:15398
解决状态:最终解决方案
软件版本:其他
软件模块:销售管理
行业:通用
关键字:发货单列表点输出时出错
适用产品:通用
问题名称:发货单列表点输出时出错
问题现象:发货单列表做输出操作时系统报:INSERT INTO 错误,“插入临时表失败”,输出失败.
问题原因:见解决方案
解决方案:在该客户端登录其他账输出发货单列表,同样报错,但其他电脑和服务器做同样的操作正常,判断为U8系统环境问题,将U8补丁删除再重新安装一次问题解决.
补丁编号:
录入日期:2016-03-16 15:23:45
最后更新时间:

问题解答

  • “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税

    “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税

    “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。   现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。   坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。   因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。   另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。   坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。

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    【用友软件U8/T6/T3反结账反记账方法】U8/T6/T3如何取消结账、取消记账(限于篇幅,此处仅以T3为例,U8/T6步骤相同);

    一、反结账步骤:

    ①点击总账下面的期末,选择“结账”



解决方案

  • 用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本

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    用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本问题原因:同解决方案  解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。
    解决方案:
    问题原因:同解决方案  解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。

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    解决方案:
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    T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示如图错误,请各位老师帮忙解决一下。

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    检查计算机名称是否含有特殊字符像‘-’等,如果有,请修改为纯英文名称,修改完成之后请重启电脑;或者更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法:首先在C盘下建立一个空文件夹,更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键,属性里点高级页签,然后点‘环境变量’,将temp和tmp的值都修改为c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改;还有检查系统日期格式是否符合下面的要求:短日期格式:yyyy-MM-dd,长日期格式:yyyy'年'M'月'd'日'。(检查方法:点击”开始菜单“-”控制面板“,依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。)
    然后再登录操作
    你好,按您的回复进行操作,还是一样的提示。
    --按您的回复进行操作,还是一样的提示。
    把账套的物理文件拷贝出来保存好,卸载软件,然后重新安装。账套物理文件恢复数据的方式请参照文档中的方法二或方法三:
    http://www.kuaiji66.com/t3/yongyout3/dVP5Lgy86944.html

  • t3固定资产制单删除

    t3固定资产制单删除

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    用友T3软件固定资产生成的凭证如何删除?

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    问题模块: 固定资产

    关键字:删除凭证

    问题版本:用友T3-用友通标准版10.8plus2

    原因分析: 进入固定资产模块,找到对应的凭证点击删除即可。

    适用产品:T3系列



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