企业共用水电等费用税前扣除问题
2016-5-12 0:0:0 wondial企业共用水电等费用税前扣除问题
企业共用水电等费用税前扣除问题 今天和大家一起分享企业与其他企业共用水、电、气等进行生产经营,因没有单独安装水表等,无法独立取得水、电、气等发票的税前扣除问题。 商事登记改革后,涌现出许多商务服务公司,这类公司的模式往往是租赁一个较大的办公场地,分割成若干小区域用于设立公司,不可避免的带来共用水、电、气问题,通常水、电、气发票均有商务服务公司取得,各公司分摊该费用,接受分摊的公司就存在一个税前扣除凭证的合法性问题,应当如何理解呢? 上述分摊的费用,符合《法》第八条的规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应所得额时扣除。 涉及各方可以凭租赁合同、供水、电力公司、燃气等公司开具给出租方的原始水电气等发票的复印件、按水电气等原价分摊方案(计算表格)、经双方确认的用水、用电、用气分割单(盖章)等凭据作为税前扣除的依据。如果您的问题还没有解决,可以到 T+搜索>>上找一下
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问题原因:问题1:现存量重复,是因为在批次有保质期管理的存货的两次入库的失效期的不一致,造成在currentstock表中的相同仓库、相同存货、同批次的失效期不一致的两条记录。问题2:索引页损坏。 解决方法:问题1:现存量重复,是因为在批次有保质期管理的存货的两次入库的失效期的不一致,造成在currentstock表中的相同仓库、相同存货、同批次的失效期不一致的两条记录,整理现存量后可以解决,系统把两条记录合并成一条,取最大失效期。 问题2:索引损坏,用语句可以重建索引:DBCC DBREINDEX (dispatchlist, '', 0).
解决方案:
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U8.52-2005年进帐报行业科目性质不符从2004年进帐重注册没问题
自动编号: | 11709 | 产品版本: | U8.52 |
产品模块: | 系统环境 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 85x | 关 键 字: | 2005年进帐报行业科目性质不符从2004年进帐重注册没问 |
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期末处理要先选择存货 期末处理要先选择存货
问题号: | 22230 |
---|---|
适用产品: | 用友T6-企业管理软件 |
软件版本: | 用友T6-企业管理软件V3.3 |
软件模块: | 存货核算 |
问题名称: | 期末处理要先选择存货 |
问题现象: | 存货核算模块做期末处理时,看不到仓库,而是要点击“选择存货”然后才能看到存货 |
问题原因: | - |
关键字: | |
解决方案: | 该选项只有在存货核算模块没有期初记账时可以修改,所以如果需要修改为“按仓库核算”,则需要把当月(发现该问题,则肯定为做账的第一个月)核算模块的所有凭证删除,单据恢复记账,恢复期初记账即可修改。 |
行业: | |
补丁编号: | |
解决状态: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
web单据列表打开提示错误91web单据列表打开提示错误91
|
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“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
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