固定资产原值错误。 已做资产减少的固定资产，还是在 ‘在役资产’里面，但是 ‘已减少资产’里面也有这张资产。 原值为：111000的。 而且做 撤销固定资产卡片 的操作，经过运行后，没有撤销！ 有邮箱可以发数据找原因修复吗？ 固定资产原值错误。 已做资产减少的固定资产，还是在 ‘在役资产’里面，但是 ‘已减少资产’里面也有这张资产。 原值为：111000的。 而且做 撤销固定资产卡片 的操作，经过运行后，没有撤销！ 有邮箱可以发数据找原因修复吗？

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是的，请参照楼上回复的，联系您的服务商来提交问题

老师你好，客户有个半成品库，只有委外业务，这几个月开始系统都会在月末自动生成很多负数的调整单，导致客户数据数显问题，请问老师这个体统调整单可能是什么原因导致系统自动生成。谢谢 老师你好，客户有个半成品库，只有委外业务，这几个月开始系统都会在月末自动生成很多负数的调整单，导致客户数据数显问题，请问老师这个体统调整单可能是什么原因导致系统自动生成。谢谢[]

您好，1.在存货核算模块_期末处理，如果勾选了"数量为零金额不为零的自动生成调整单"会自动生成调整单
2.委外暂估业务也会自动生成调整单
第一条肯定不是，因为调整后才出现只有金额没有数量，至于暂估，也不会啊 我选择的是单到回冲的业务。
@程某某: 委外管理模块的加工费暂估业务，不是采购的，你说的单到回冲只是针对采购暂估业务。
那老师如何处理？
谢谢
问题出在哪里？
@程某某: 委外加工费暂估业务是系统自动处理，自动生成调整单，没法取消这种业务。
那老师我问一下 这个系统自动生成的调整单一般是什么情况下才会出现负数的调整单
谢谢
@程某某: 委外产成品入库单上的加工费大于委外发票的加工单价
谢谢

#行业问题#健康管理行业，作为主营业务成本，应该让对方给我们开什么内容的发票 #行业问题#健康管理行业，作为主营业务成本，应该让对方给我们开什么内容的发票[]

健康管理行业，是做什么的，有哪些业务
营业执照的服务范围：健康饮食，亚健康，健康体检的咨询，健康档案的管理
你的主营成本可能是人工，其次是设备折旧，耗材第三。所以，可以抵扣的东西不多，票票也不好开。
而且我们还是小规模，这么说挺简单的咯[/调皮]
关键看你们公司的所得税征收方式，如果不是查账征收，不必费这个心思。

进出口公司的税务问题 进出口公司的税务问题

　　【问】进出口公司主要从事进口化工原料和农产品，这两项的税率要在哪里查呢？关税是自己根据关税完税价自行向海关申报还是进口后由海关计算？流程是怎么样的呢？我们要填什么表格？优惠税率和普通税率有什么区别？商品进口后进项税额的抵扣是90天内还是90天后第一个申报期前去认证即可？

　　【解答】

　　一、确定关税税率，从《关税税则》中查找，第3列为“进口税率”，其中第1栏是最惠国税率，适用于原产于世贸组织成员或与我国签有互惠双边贸易协定的国家或地区进口的货物；第2栏是中巴税率，适用于原产于巴基斯坦部分进口的货物；第3栏为普通税率，适用于原产于上术1、2栏以外国家或地区进口的货物。

请问买了几个电表花了八百块钱，是入固定资产吗，是不是还得计提折旧啊 请问买了几个电表花了八百块钱，是入固定资产吗，是不是还得计提折旧啊

保存销售发票提示可用量不足 保存销售发票提示可用量不足[]

销售选项中勾选一下允许超可用量发货就可，因为销售发票不参照发货单生成直接做的发票保存复核会自动生成发货单。

想请教一下，应收账款科目 和 主营业务收入科目 可以有期初余额吗？公司是2月份开始建账的；是要把1月份所有科目借贷方的发生额都填上吗？包括1月末的结转？ 想请教一下，应收账款科目 和 主营业务收入科目 可以有期初余额吗？公司是2月份开始建账的；是要把1月份所有科目借贷方的发生额都填上吗？包括1月末的结转？[]

应收是负债类的科目，肯定可以有期初；主营业务收入是损益类科目，期初不应该有余额；不是年初建账的，可以录年初到期初的累计发生额，也可以直接录建账时的科目余额，这个看具体需要，没有强制性要求。
@服务社区闫新华:应收账款是资产类科目吧，可以直接录入这个科目的余额吗？那应收账款增加了，与之对应的应交税金以及主营业务收入这些科目都要录入吧？[/疑问]
@V荭:对，写错了，应收账款是资产类的科目；对应科目你指的怎么对应的？凭证吗？期初只管余额，不按凭证走，所以没有对应关系。
@服务社区闫新华: 因为应收账款这里的数是之前公司要收的客户款，按我们平时正常记凭证的时候，不是要这样做分录吗：
假如公司给xxx客户做业务，客户要求等我们做完他才付款，
借：应收账款-xxx
贷：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税
但是我们是2月份才建账，所以之前那些款没有这样做过分录的，那我在期初余额录入的时候是不是也要把主营业务收入/本年利润这些科目的累计发生额借贷方都要录入呢？
@V荭:之前手工帐没有把主营业务收入和应交增值税做结转吗？如果做过结转，直接把本年利润的期初余额录到帐套期初不就可以了？还是说之前的手工帐没有做这笔凭证？
@服务社区闫新华: 啥都没有做……就给到这么些数据过来，知道有这么多的应收账款
@V荭:之前也没有手工帐？没有手工帐那权益类的余额都不知道？损益类的期初是不建议录的，不然会试算不平的。
@服务社区闫新华:对！！！不平了
@V荭:所以不能录损益科目期初，要把损益类科目结转到本年利润科目下，录到本年利润科目期初里。
@服务社区闫新华:噢好，谢谢了
@V荭:不客气

发现上月凭证有错误，能在去上月改凭证吗？ 发现上月凭证有错误，能在去上月改凭证吗？[]

不可以，在当月用红字冲正。
@龍心:老师问下，红字冲正减免的增值税附加税要红冲吗？
@龍心:还是只冲收入？
如果只是明细科目有点错误，实务中我还是直接反结账回去修改了，但如果牵扯到利润表和资产负债表，那还是下个月进行调整比较好
当年的凭证错误，准则规定次月红冲，重新录入一张正确的凭证即可
@123456o:当然都要冲正啊
我有时也这么干，不过会影响已出的报表

银行业应适时推进“营改增” 银行业应适时推进“营改增” 在刚刚闭幕的“两会”上，李克强总理在谈到今年的重点工作时明确提出，要在今年继续推进制度改革，把“营改增”试点扩大到铁路运输、邮政服务、电信等行业。照此看来，银行业“营改增”的脚步声已渐行渐近。 　　不过，银行业“营改增”难度较大，诸多现实问题需要思量。多环节全额课税、税负不均衡、欠缺公平合理性等特点，形成了银行业营业税制的制度性缺陷。加之金融创新发展速度远远超过税制完善的进程，与之配套的营业税政策不健全，造成征管不到位。具体来看，银行业现行营业税制存在的主要问题有四个。 　　第一，重复征税问题。这里的重复征税包括两种情形：一种是指对同一项业务收入征两遍税，如代收代垫款项。现行营业税政策规定，金融经纪业务和其他金融业务（中间业务）营业额为手续费（佣金）类的全部收入，包括价外收取的代垫、代收代付费用（如邮电费、工本费）和加价等。另一种是指在营业税和并存情况下，银行业务一方面要缴纳营业税，另一方面缴纳的增值税不能抵扣，实际上承担着营业税和增值税的双重负担。 　　第二，过度征税问题。在基于权责发生制原则进行核算的情况下，贷款利息到期无论是否收回，均应并入当期应纳税额缴税，银行需要占用流动资金来垫付税款。连本金都未能收回的不良贷款利息仍需缴纳营业税，不合理，无形中增加了资金成本。当滞收利息较高时，对于以资金为基本经营工具的银行来说，是一种巨大负担。这不仅会影响银行短期资金流动，也会对银行整体运营造成一定的负担。 　　第三，政策规定滞后问题。近年来，银行金融创新业务逐步活跃起来，出现很多新兴的业务品种，而现行的营业税政策规定出现空白点。如银行销售的理财产品，可分为保本保息固定收益品种、非保本浮动收益型品种、基金型等。客户购买不同的理财产品是属于银行存款，还是或借贷，或是购买金融商品，是否征税、如何征税没有明确。 　　第四，扭曲银行经营问题。在一定情况下，对贷款利息收入征收营业税会引起商业银行最优贷款量的下降。直观上说，就是贷款利息收入的更大部分以税金的形式存在，银行利息收入的利润空间下降，因此会影响到银行发放贷款的积极性。 　　基于此，从中国银行业的长远发展和与国际接轨角度综合考虑，应该适时推进“营改增”。这符合税制改革的整体导向，有利于优化税制，避免因双重税制并存造成的重复征税、征纳成本高和税负高等问题，有利于保持整个产业链增值税抵扣链条的完整性，有利于实现全行业税制统一。 　　在银行业推行“营改增”，有许多现实的问题需要解决。因为银行业务错综复杂，既有对最终消费者的服务，也有对生产者的服务；既有核心业务，也有辅助金融业务；既有传统信贷业务，也有中间业务和其他金融创新业务。国际上金融业增值税制有三种典型模式：基本法、零税率法和允许进项税额抵扣的免。三种模式虽相互区别，但也有联系，它们均对主要金融业务实行（零税率或免税）。 　　就目前而言，无论是对核心金融产品还是全部金融产品免税都不符合我国现阶段的实际。对银行的主要业务实施免税必然会造成收入的大幅减少，进而影响经济的稳定，且这三种模式均要求对核心业务和辅助经营业务能够准确核算，这会大大增加银行财务核算的成本。因此，国际上的几种通行模式都不适合照搬到我国。基于此，银行业“营改增”的难度要远大于其他行业。在研究“营改增”方案的过程中，相应的理论研究必须与实证分析相结合，以确保其合理性和可行性，才能确定最优的改革方案。

Excel2007中不支持哪些文件格式？ _0Excel2007中不支持哪些文件格式？

　　以前，Excel支持多种不同的数据格式。对于使用率最低的文件格式集，Excel2007将不再支持打开和保存这些格式。

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