请问在发生跨期费用后属于非资产负债表日后事项,要补充申报的,申报时要怎样填写呢?比如我2015年6月发现10万元费用是2014年的,此时要补充申报,申报时的报表是指填这10万元的单笔事项还是把之前2014年的财务报表的数据都显示呢?我听了孟峰老师的课,这点不清楚,希望知道的告知下,谢谢!
2017-10-21 0:0:0 wondial请问在发生跨期费用后属于非资产负债表日后事项,要补充申报的,申报时要怎样填写呢?比如我2015年6月发现10万元费用是2014年的,此时要补充申报,申报时的报表是指填这10万元的单笔事项还是把之前2014年的财务报表的数据都显示呢?我听了孟峰老师的课,这点不清楚,希望知道的告知下,谢谢!
请问在发生跨期费用后属于非资产负债表日后事项,要补充申报的,申报时要怎样填写呢?比如我2015年6月发现10万元费用是2014年的,此时要补充申报,申报时的报表是指填这10万元的单笔事项还是把之前2014年的财务报表的数据都显示呢?我听了孟峰老师的课,这点不清楚,希望知道的告知下,谢谢![]补充申报只就需要补充的内容填写申报表,重新申报才需要全部重新填表吧,最好问问当地税务机关工作人员。
国家税务总局公告2012年第15号 六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题
根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。
企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。
亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出,或盈利企业经过追补确认后出现亏损的,应首先调整该项支出所属年度的亏损额,然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款,并按前款规定处理。是要做所得税补充申报吗?那就参考一楼答案,做专项申报恩,清楚了,谢谢老师啊!
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- 版本号-12.100.001.0076.0514 票据类型无法记忆,设置单据中已经打开票据类型记忆功能,同客户无法实现记忆,升级到新版之后,出现的问题!
哪位老师了解关联单位是怎么开票的啊 哪位老师了解关联单位是怎么开票的啊[]
根据实际业务金额开票他们说是开17%的增值税,然后再拿着发票去国税开3%的票,然后再去地税交附加税。不知道是怎么回事@小太阳1442887852:不明白拿着17去开3什么意思甲和乙是内部关联单位,乙给甲干活,其实是工程类的,但是乙给甲开的增值税发票,(乙好像是进项特别多。)然后还得拿着发票去国税交不含税额的交3%,然后再去地税按这3%的税额交附加税@小太阳1442887852:“乙给甲开的增值税发票”是3%税率吗?乙给甲开3%的增值税发票,肯定是要在国税交3%的税,附加税是按照应纳的增值税、消费税、营业税为基础计算缴纳的,所以按这3%的税额交附加税费。
所以这个问题即便不是关联单位也是这么交的啊不是,乙给甲开的17%的发票,然后拿着这个发票再去施工当地国税开3%的发票。是因为工程里有材料,所以按增值税开票,现在去施工地国税局预交3%增值税,地税交附加税“乙给甲开的17%的发票,然后拿着这个发票再去施工当地国税开3%的发票。”是乙拿着发票去找国税开3%还是甲拿发票去开3%?要去开3%也是拿合同去开啊,为啥拿发票去开?[/折磨]晕了