#财税实务#企业所得税预缴申报表的本期金额填写本季度的利润表里面的本月金额吗？ _0#财税实务#企业所得税预缴申报表的本期金额填写本季度的利润表里面的本月金额吗？[]

是的
@平安1448944035: 两者不一致会怎样
@平安1448944035: 上一季度申报时候没做报表，现在用软件做了后就跟上次的金额不一致了，现在申报的话要想一致，可以用这个的利润表累计金额减去企业所得税里面的累计金额然后填写企业所得税里面的本期金额吗？这样本期金额就跟利润表里面的本月金额不一致
本期金额：10月1日~12月31日的数据，累计金额：本年累计数额。
@龙战于野201210: 本期金额不是利润表上面的本月数额吧？
@徐远娣: 我不知道啊，所以问你的
企业所得税分季预缴，上面的本期指的是季度不是月份。
@戴崇恩: 那就是要填写第四季度的利润表里面的营业收入成本利润总额是吗
@戴崇恩: 如果上个季度利润总额为负数，这个季度为正数，要交企业所得税的吗？
@徐远娣:全年累计是盈还是亏呢？
@戴崇恩: 全年累计负数
@徐远娣:累计亏损的情况下是不用交的，你那边的季度申报表填写要求是怎样的？南京这边是先填累计，本期数是系统算出来的。
@戴崇恩: 那么全年累计是不是就是利润表里面的本年累计啊
@徐远娣:季报中的2-4行是财务报表的数据。以下行次根据所得税申报表的要求结合你企业业务填写。
本期金额就是本季金额

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房地产停车位、人防设施公共配套设施费土地增值税和所得税处理差异 房地产停车位、人防设施公共配套设施费土地增值税和所得税处理差异 公共配套设施费土地和所得税处理差异 　　公共配套设施指房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的居委会和派出所用房、会所、停车场（库）、物业管理场所、变电站、热力站、水厂、文体场馆、学校、幼儿园、托儿所、医院、邮电通讯等公共设施。 　　1关于成本对象 　　国税发[2006]187号： 　　（1）土地增值税以国家有关部门审批的房地产开发项目为清算单位进行清算； 　　（2）对于分期开发的项目，以分期项目为单位清算； 　　（3）开发项目中同时包含普通住宅和非普通住宅的，应分别计算增值额。 　　《房地产开发经营业务处理办法》第二十六条 　　成本对象是指为归集和分配开发产品开发、建造过程中的各项耗费而确定的费用承担项目。计税成本对象的确定原则如下： 　　（一）可否销售原则。开发产品能够对外经营销售的，应作为独立的计税成本对象进行成本核算；不能对外经营销售的，可先作为过渡性成本对象进行归集，然后再将其相关成本摊入能够对外经营销售的成本对象。 　　土地增值税只要求对开发项目中普通住宅和非普通住宅分别确认成本对象；企业所得税成本对象内容是一个的内容，根据《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》第二十五条规定的6种方法来划分不同的成本对象，对不能外经营销售的公共配套设施费，可先作为过渡性成本对象进行归集。企业所得税成本对象内容更明细 　　2关于预提建造费用 　　《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（国税发〔2006〕187号）规定： 　　四、土地增值税的扣除项目 　　（一）房地产开发企业办理土地增值税清算时计算与清算项目有关的扣除项目金额，应根据土地增值税暂行条例第六条及其实施细则第七条的规定执行。除另有规定外，扣除取得土地使用权所支付的金额、房地产开发成本、费用及与转让房地产有金，须提供合法有效凭证；不能提供合法有效凭证的，不予扣除。 　　国税发（2009）91号关于印发土地增值税清算管理规程的通知 　　第二十一条 　　审核扣除项目是否符合下列要求： 　　（一）在土地增值税清算中，计算扣除项目金额时，其实际发生的支出应当取得但未取得合法凭据的不得扣除。 　　《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》（国税发[2009]31号）第32条：（二）公共配套设施尚未建造或尚未完工的，经中介机构鉴证后可按预算造价合理预提建造费用。 　　土地增值税扣除的公共配套设施费，必须实际发生，而且必须提供合法有效凭证；而企业所得税公共配套设施尚未建造或尚未完工的只要提供必须发生的相关证据就可以扣除。 　　3关于扣除原则 　　《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（国税发（2006）187号）第四条第三款： 　　1.建成后产权属于全体业主所有的，其成本、费用可以扣除； 　　2.建成后无偿移交给政府、公用事业单位用于非营利性社会公共事业的，其成本、费用可以扣除； 　　3.建成后有偿转让的，应计算收入，并准予扣除成本、费用。 　　《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》（国税发[2009]31号）第十七条：企业在开发区内建造的会所、物业管理场所、电站、热力站、水厂、文体场馆、幼儿园等配套设施，按以下规定进行处理： 　　（一）属于非营利性且产权属于全体业主的，或无偿赠与地方政府、公用事业单位的，可将其视为公共配套设施，其建造费用按公共配套设施费的有关规定进行处理。 　　（二）属于营利性的，或产权归企业所有的，或未明确产权归属的，或无偿赠与地方政府、公用事业单位以外其他单位的，应当单独核算其成本。除企业自用应按建造固定资产进行处理外，其他一律按建造开发产品进行处理。 　　可以看出两税的规定是不同的，土地增值税产权属于全体业主所有的，不论其营利性还是非营利，都可以扣除。建成后无偿移交给政府、公用事业单位的公共配套设施必须用于非营利性社会公共事业。而企业所得税的规定正好相反，无偿赠与地方政府、公用事业单位的不论其非营利性还是非营利，都可以扣除，产权属于全体业主的必须用于非营利性。显然企业所得税的规定更合理，无偿赠与地方政府、公用事业单位的处理权不是开发企业，其营利性还是非营利都不是由开发企业决定，而产权属于全体业主所有的，虽然开发商没有处置权，但在中开发商有可能经营属于全体业主所有的配套设施。 　　4关于有无产权 　　有些配套设施开发商没有产权但有经营权（出租或者转让经营权），国税函（2007）645号土地使用者转让、抵押或置换土地，无论其是否取得了该土地的使用权属证书，无论其在转让、抵押或置换土地过程中是否与对方当事人办理了土地使用权属证书变更登记手续，只要土地使用者享有占有、使用、收益或处分该土地的权利，且有合同等证据表明其实质转让、抵押或置换了土地并取得了相应的经济利益，土地使用者及其对方当事人应当依照规定缴纳、土地增值税和契税等相关。 　　《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》（国税发[2009]31号）第十七条（二）也有相关规定。在这一点上不论是企业所得税还是土地增值税规定本质上是一样。 　　5关于车位 　　《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》（国税发[2009]31号）第第三十三条 　　企业单独建造的停车场所，应作为成本对象单独核算。利用地下基础设施形成的停车场所，作为公共配套设施进行处理。也就是说地下基础设施形成的停车场所不论是否营利性的都作为公共配套设施扣除；地上车位要看是否营利性的，根据国税发[2009]31号第十七条规定的扣除原则处理。 　　对于土地增值税对车位没有单独的规定，对于车位根据国税发（2006）187号第四条第三款规定的扣除原则处理。 　　对于地下人防出租的车位土地增值税扣除问题，《中华人民共和国人民防空法》第五条规定：国家对人民防空设施建设按照有关规定给予优惠。国家鼓励、支持企业事业组织、社会团体和个人，通过多种途径，进行人民防空工程建设；人民防空工程平时由投资者使用管理，收益归投资者所有。地下人防出租的车位不符合国税发（2006）187号第四条第三款规定的“建成后无偿移交给政府、公用事业单位用于非营利性社会公共事业的，其成本、费用可以扣除” 的规定。而《中华人民共和国物权法》第七十四条规定：占用业主共有的道路或者其他场地用于停放汽车的车位，属于业主共有。地下人防产权为国家所有，因此符合国税发（2006）187号第四条第三款 “建成后产权属于全体业主所有的，其成本、费用可以扣除” 的规定。因此对于地下人防出租的车位计算土地增值税时可以扣除。需要注意的是如果企业在清算土地增值税之后转让经营权，那么必须根据国税函（2007）645号规定，重新计算收入，补交土地增值税。

发出货物与开票信息不吻合 逃税终遭处罚 发出货物与开票信息不吻合 逃税终遭处罚

　历经半个月之久的内查外调，河南省沁阳市国税局检查人员凭着高度的责任心，明察秋毫，从多环节、多部门了解某有限公司的经营情况，并远赴河北省开展外调，最终查实该公司隐瞒销售收入并借转产掩盖逃税的事实。
　　2012年6月5日，沁阳市国税局稽查局接到焦作市国税局稽查局税务违法案件举报中心交办函，举报内容为：某有限公司每个月给博爱县一个姓路的会计2000元工资，为其做两套账；每年收入1亿元~2亿元，而账面只作8000万元；销售货物50%~60%都不开票，还大量抵扣税款；两套账放在公司出纳处。
　　某有限公司，登记注册为私营有限责任公司，2005年9月2日办理税务登记证，经营范围为生产销售生化制品及精细化工产品，注册资本600万元，2005年11月1日被认定为增值税一般纳税人。2009年度实现销售收入57615700.93元，缴纳增值税额391935.48元。2010年度实现销售收入40959278.56元，缴纳增值税额356089.93元。2011年1月~7月实现销售收入12322307.4元，缴纳增值税额59080.89元。
　　通过调阅企业电子信息档案，获取相关申报数据，并对企业经营纳税情况以及实现税负情况进行分析后，沁阳市国税局稽查局决定对该公司生产、供销环节，生产车间、仓库、财务等主要部门实施突击检查，重点做好企业生产销售、纳税申报真实性的调查取证。
　　按照预案，2012年6月6日上午9时，稽查局检查人员8人分成4个小组，突击检查了会计路某和该单位财务室、销售科、仓库以及出纳办公室，取得了出库单、发货记录等资料，而在出纳处并未发现两套账。
　　经检查人员商议，随即要求在场的3位财务人员立即到沁阳市国税局稽查局接受询问。令人意外的是，3名财务人员均当即否认了举报事实。
　　当检查人员询问企业两套账的问题时，出纳杨某回答：“公司没有两套账，也没有存放在我处。如果在我处找到两套账，我负相关法律责任。”会计路某回答：“没有做过两套账，只有一套账，我保证是一套账，否则，我负法律责任。”财务人员崔某回答：“我没有见过路会计做两套账，我们真的没有两套账。”
　　询问到企业每年1亿元~2亿元的收入时，他们3人均解释不清。但3人有一共同印象：2009年3月至今，企业一直生产不正常，认为每年绝不可能达到1亿元~2亿元的收入。询问其原因，3人均认为：一是环保问题。沁阳市环保局、沁阳市工信局多次进厂整顿，并向公司下达整改通知，要求企业停产、关停搬迁，影响正常生产。二是法定代表人原因。企业负责人陈某，河北省石家庄人，2009年11月底在沁阳市区发生车祸，身体高位瘫痪，生活不能自理，精神状态一直不好，车祸后一直没在公司上班，公司的事一直委托王某管理。王某本人也是河北省石家庄人，在河北省也有自己经营的企业，很少见其在公司，公司的生产一直处于不稳定状态。三是政府行为。考虑到环保因素，政府已多次责令其关停、搬迁，在此次突击检查前，按照沁阳市政府相关部门的规划要求，企业已经完全停产，并决定改做房地产经营项目。
　　突击询问后，检查人员当场将其封存的资料打开进行检查，将所有资料进行归并整理，将疑点固定在出库单和发货记录上。
　　通过对账载数据与出库单和发货记录核对，发现企业发出货物信息与开票信息有明显出入。
　　为了查清企业发出货物信息与开票信息不吻合问题，检查人员于2012年6月12日赴河北省石家庄市进行调查，调查该公司与河北省某工贸有限公司发生业务的真实情况，并取得了对方企业与某有限公司业务往来相关证据资料。
　　经检查，发现该公司2011年7月销售给河北省某工贸有限公司1.8%阿维菌素乳油（农药）32000公斤、25%除虫脲可湿性粉剂（农药）13600公斤、 5%氨基阿维菌素水分散粒剂（农药）28000公斤，总计销售金额2363144.24元，未及时申报纳税，违反了增值税暂行条例的相关规定，应补缴增值税额401734.52元。
　　根据税收征管法的相关规定，上述违法行为属于逃税，该局最终追缴该公司所逃税款401734.52元，加收滞纳金，并处204884.61元的罚款。 

记账宝的一张凭证里对分录的数量有限制吗？原因分析：记账宝的凭证对分录的数量是有限制。问题解答：记账宝的一张凭证里能录入99条分录。

记账宝U盘版凭证打印可以使用哪些纸型？原因分析：软件目前不支持自定义纸型打印凭证。问题解答：记账宝U盘版只支持A4白纸和凭证套打纸。套打纸型具体大小：记账宝11.3连续打印纸张尺寸：222*127mm，非连续打印尺寸：210*127mm；记账宝11.5连续打印纸张尺寸是210*127mm，非连续打印尺寸：210*297mm。

急急急！！！T+使用中突然报错如下图，请问怎么处理 急急急！！！T+使用中突然报错如下图，请问怎么处理

重启服务：点击服务器电脑的开始菜单—所有程序—Ｔ＋—工具箱—T+服务管理器，打开之后全选服务重新启动。清除缓存后重新登录。
点 T+服务管理器 提示如下
@畅捷服务姚培德:点 T+服务管理器 提示如下
那说明你的安装程序有文件被删除，启动不起来，可以重新安装试一下。
@畅捷服务姚培德:这个已经出现两次这种情况了，有什么原因能导致这种问题呢

系统自动结转销售成本提示这个，然后来到这个界面要怎么填 系统自动结转销售成本提示这个，然后来到这个界面要怎么填

单据类型选择销货单，科目选择一个销售成本的科目。
在科目设置中，还未打开扩展设置界面的时候，存货对方科目也需要预置好一个科目；
@服务社区刘小艳:
@服务社区刘小艳:这样吗
@冰冰冰棒:这样也可以。具体选择什么科目按您公司实际情况定！
@长沙企创tanglin0:这个会计分录是借主营业务成本，贷库存商品,我这样设置行吗
@冰冰冰棒:可以的
@冰冰冰棒:可以的
@服务社区刘小艳:不好意思啊，设了存货对方科目，然后去生成，说存货科目没有设置，那存货科目又是填什么呢，库存商品吗,还是两个科目填反了
@冰冰冰棒:就图上也需要设置扩展设置中的某一个科目就可用的；
@服务社区刘小艳:hh ,那个我的意思是存货对方科目设置和存货科目设置都是选同一个科目吗
@冰冰冰棒:存货科目就是对应 库存商品或者原材料。。
@服务社区刘小艳:好的谢谢你啦，
@冰冰冰棒:[/可爱]
@服务社区刘小艳:女神，赶紧帮我看看我的那个问题。谢谢！
@长沙企创tanglin0:已回复。。

T3用友通输出文件数据汇总T3用友通输出文件数据汇总

用友客户后期需要对数据进行处理，而且数据量非常大，仓库的流水帐和汇总表，输出成excel表，但是数据不能进行汇总，请问如何处理？（仅购买购销存模块，没有财务报表模块）。选中想由字符型数据转化成数值型,OFFICE2003提供了数据转化,在选种数值旁边有个转换的绿色方框,点击他就会显示出来。

用友账套进不去，光标停留在日期界面用友账套进不去，光标停留在日期界面
账套进不去，光标停留在日期界面
分析及处理：修改账套名称等，造成ufsystem表中UA_period表中年度与日期不对应，修改UA_period表，比如2004年度，对应日期为2003年的日期，修改正确即可
并到控制面板-区域语言-自定义-检查短日期格式是否为YYYY-MM-DD

老师你好，做凭证时候，按F2，无法参照客户单位，是什么缘故？ 老师你好，做凭证时候，按F2，无法参照客户单位，是什么缘故？[]

科目需要先挂上辅助核算，填制凭证时，选择这个科目，会弹出辅助项的界面，点击F2就可以弹出客户档案参照的界面
已经挂了辅助核算

苹果手机端没有同步往来单位的功能，那苹果手机端什么时候能更新往来单位信息呢？(客户更改了往来单位，发现手机里并没有更新)如图
点往来单位分类下拉进行刷新。

采购发票如何才能联查采购入库单？ 采购发票如何才能联查采购入库单？

用友T3软件查询商品在某个仓库的销售成本查询商品在某个仓库的销售成本

查询商品在某个仓库的销售成本原因分析：操作问题问题解答：可以在经营分析中的商品进销存变动表查询，其销售金额就是它的销售成本金额。或者也可以通过库存信息中的仓库进销存变动表查询，本期出库金额是它的销售成本金额。

收款单整单折让统计原因分析：销售优惠统计只统计销售过程中的优惠金额，不统计收款单上的优惠，可在涉及到优惠科目的明细账中过滤统计。问题解答：在“信息中心”--“钱流信息”--“费用统计”--“单位费用统”计，选择单位信息，“相关统计”--“明细查询”，可以过滤优惠账户，查看单位费用合计。

请问，本月计提固定资产折旧时，将以前年度5000元以下的固定资产未摊销完的折旧，所有的一次性摊销，还是留一部分固定资产在以后月份每个月都分摊一些，每个月折旧的多少对账务有什么影响？ 请问，本月计提固定资产折旧时，将以前年度5000元以下的固定资产未摊销完的折旧，所有的一次性摊销，还是留一部分固定资产在以后月份每个月都分摊一些，每个月折旧的多少对账务有什么影响？[]

所有的一次性摊销

汇兑损益结转生成凭证：营业外收入-汇兑收益自动默认在借方，营业外收入-汇兑收益的默认科目方向在贷方，利润表取不到数。汇兑损益结转生成的凭证的科目默认是在借方吗？ 汇兑损益结转生成凭证：营业外收入-汇兑收益自动默认在借方，营业外收入-汇兑收益的默认科目方向在贷方，利润表取不到数。汇兑损益结转生成的凭证的科目默认是在借方吗？

是的。

用友T3软件在打印凭证时如何调整凭证行数？在打印凭证时如何调整凭证行数？

问题模块： 用友通

关键字：调整凭证行数

问题版本：用友T3-用友通标准版10.8

原因分析： 在“总账”-“设置”-“选项”-“账簿”中设置即可。

适用产品：T3系列

问题答案：在“总账”-“设置”-“选项”-“账簿”，凭证、正式账每页打印行数中对行数进行调整。

录入采购入库单一保存就提示“使用优化流程保存入库单失败” 录入采购入库单一保存就提示“使用优化流程保存入库单失败”

先尝试演示账套是否正常使用，如果能正常使用，那么初步判断一般是单据的格式有问题，请在服务社区-更多工具下载中下载工具进行修复：工具名称是：业务单据设计格式还原，地址为：http://service.chanjet.com/main/supportgongju；使用工具前请备份账套；
@服务社区刘明新:不好使 我下载那个工具了 还是提示这个错误
@郭香松:如果工具处理之后还不能删除，请联系代理商，由代理商在支持网上提交数据问题，由我们进一步查看具体数据处理

你好，标错的凭证，我怎么修改不了呀？ 你好，标错的凭证，我怎么修改不了呀？[]

您好，在审核凭证界面，有取消标错，取消之后在修改即可
@服务社区李珊:没查到取消标错[/尴尬]
@meichen3U7:您是哪个版本的软件，您将软件界面截图给我看下
@服务社区李珊:t1财贸宝
@meichen3U7:财贸宝直接打开该凭证进行修改之后重新点击保存即可
@服务社区李珊:只能修改摘要，其他的都动不了
@服务社区李珊:是自动生成的凭证
@meichen3U7:凭证制单人是谁？是否是使用制单人登录进去修改的。
@服务社区李珊:是的
@服务社区李珊:是制单人进去修改的
@meichen3U7:若是不能修改的，则是您勾选了业务单据生成凭证不允许修改了。您备份好数据，打开数据库查询分析器，选择账套对应数据库，执行一下脚本：
UPDATE dbo.SetSystemInformation SET IfAllow = '×' where autoid=313
@服务社区李珊 :好的，谢谢你[/微笑]
@meichen3U7:不客气的，操作前切记备份好数据。[/微笑]
@服务社区李珊:已修复好，太谢谢你了[/玫瑰]
@meichen3U7:好的，不客气的，祝您工作愉快！[/微笑]