#财税实务# @王建芬 老师，我们公司7月份成立的小规模纳税人到现在没有收入，有很多费用和福利费什么的需要调整的，请问到年终所得税汇算清缴时怎么申报呢？ _0#财税实务# @王建芬 老师，我们公司7月份成立的小规模纳税人到现在没有收入，有很多费用和福利费什么的需要调整的，请问到年终所得税汇算清缴时怎么申报呢？[]

家园有很多汇算清缴的课件啊，这玩意没办法一两句话跟你解释清楚吧？[/晕]
是的，先听了课再问吧
我听课了，我是说针对公司没有收入的情况怎么做
没有老师会针对公司没收入单独说的，没收入还有成本费用不就是亏损企业吗？你按这个来理解不就得了。
如果和有收入的亏损企业比还有啥不一样，就是关于业务招待费和广告费的税前扣除问题了，没收入会引起两项费用不能税前扣业务招待费（收入千分之五及本身60%孰小原则，没收入第一条线是零就没得扣了），二是广告费用，收入的百分之15，但这个可以转到以后年度扣，暂时性不能扣。
@狐狸1449578863:[/强][/强]
[/强]、、、
@赵树峰:[/可爱]
@狐狸1449578863:[/白眼]
都什么人啊
@狐狸1449578863:[/强]
@狐狸1449578863:[/强]
[/玫瑰]

#财税实务#我们7月份开始建的账，工资是下月发放，我从8月每月发放工资做借：管理费用，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷现金，。现在才发现工资要当月计提，这账怎么改？呜呜……… _0#财税实务#我们7月份开始建的账，工资是下月发放，我从8月每月发放工资做借：管理费用，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷现金，。现在才发现工资要当月计提，这账怎么改？呜呜………[]

反结账，上月计提，下月发放。计提工资：借：管理费用或是销售费用 贷：应付工资 发放就是：借：应付工资 贷：现金或是银行
@Dilys2015: 我们是当月工资下月发放，我发放工资时做了计提和发放的分录，这样不对，不知道怎么改了
补计提
刚建帐，现金和银行存款怎么建
发现的当月，多计提一个月的工资即可
@Q1446256719:根据实物建账，现金归企业管理，银行存款有银行回单及对账单
@曾雪枫: 可是费用一下子多了好多，不知道怎么办了
@凡麻麻200803:你同一年不能计提13个月工资就行
@曾雪枫: 嗯嗯，谢谢

对原始卡片进行变动后月折旧率不对 对原始卡片进行变动后月折旧率不对

分析非居民企业转让股权过程中四种常见筹划方案 分析非居民企业转让股权过程中四种常见筹划方案 通过间接转让，将股权转让所得确认为境外所得 　　案例1 居民企业甲为非居民企业A的全资子公司，由于需要，A将甲的股权全部转让给非居民企业C.依照规定，A应就股权转让所得缴纳所得税。 　　筹划方法 设立非居民企业B，成为A的全资子公司，同时将甲设为B的全资子公司，从而让A通过B间接控股甲。然后由A将B的股权转让给C，这样A通过转让B股权，达到了间接转让甲股权的目的。 　　政策依据（1）确定境外所得。法实施条例第七条规定，权益性资产转让所得按照被投资企业所在地确定。由于B位于境外，A转让B股权的所得就是境外所得。（2）境外所得一般不。企业所得税法第三条规定，除了发生在境外且与其境内所设机构、场所有实际联系的所得外，非居民企业其他境外所得都不在境内缴纳企业所得税。案例中，A直接控股B，其取得的境外所得，不在境内缴纳所得税。 　　注意点 《国家总局关于加强非居民企业股权转让所得企业所得税管理的通知》（国税函〔2009〕698号）规定，境外投资方（实际控制方）通过滥用组织形式等安排间接转让中国居民企业股权，且不具有合理的商业目的，规避企业所得税纳税义务的，主管税务机关层报税务总局审核后，可以按照经济实质，对该股权转让交易重新定性，否定被用作安排的境外控股公司的存在。因此，在进行时，一定要考虑其是否同时具有合理商业目的，否则筹划可能会被税务机关否定。 　　通过改变股权比例来满足税收协定的不征税条件 　　案例2 在香港注册的非居民企业A，持有中国居民企业甲30%的股权，A计划将甲的股权全部转让。依照税定，A应就股权转让所得缴纳所得税。 　　筹划方法 A先转让超过5%的股权，然后在12个月后，再转让剩余股权（不足25%）。 　　政策依据《国家税务总局关于执行〈内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排〉第二议定书有关问题的通知》（国税函〔2008〕685号）规定，一方居民转让其在另一方居民公司资本中的股份或其他权利取得的收益，如果该收益人在转让行为前的十二个月内，曾经直接或间接参与该公司至少25%的资本，可以在该另一方征税。因此，A第一次转让5%以上股权，应在大陆征税，而第二次转让不足25%的股权时，不在大陆征税。有类似协定规定的国家或地区较多，比如美国、新加坡等等，都可以采用这种筹划方式。以美国为例，《中华人民共和国政府和美利坚合众国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定》第十二条第五款规定，转让第四款所述以外的其他股票取得的收益，该项股票又相当于参与缔约国一方居民公司的股权的25%，可以在该缔约国征税。 　　注意点 在计算不足25%的股权时，除了考虑直接控股外，有些国家或地区还要考虑是否存在间接参股的情况。 　　筹划为在协定规定的转让者居住国征税 　　案例3 非居民企业A，持有中国境内居民企业甲40%的股权，A计划将甲股权全部转让。依照税法规定，A应就股权转让所得缴纳所得税。 　　筹划方法 可以考虑将A设立在一个财产收益税负较低的国家，并且该国家与中国的税收协定规定，应由转让者为其居民的缔约国征税。 　　政策依据（1）完全由转让者居住国征税。此类国家很少，比如古巴等等。《中华人民共和国政府和古巴共和国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定》第十三条第四款规定，转让第一款、第二款和第三款所述财产以外的其他财产取得的收益，应仅在转让者为其居民的缔约国征税。（2）一般由转让者居住国征税。此类国家也不多，比如土库曼斯坦、埃塞俄比亚等等。以土库曼斯坦为例，《中华人民共和国政府和土库曼斯坦政府对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定》第十三条第四款规定，缔约国一方居民转让股份取得的收益，如果该股份价值的50%（不含）以上直接或间接来自位于缔约国另一方的不动产，可以在该缔约国另一方征税。第五款规定，转让第一款至第四款所述财产以外的其他财产取得的收益，应仅在转让者为其居民的缔约国一方征税。 　　注意点 这种筹划，一般在投资之初就要选择好相应的国家，该非居民企业就直接注册在协定规定由转让者居住国征税的国家，如果在投资成立后再筹划，会涉及较多税收风险。 　　通过先分配（或转股）后转让的方法来筹划 　　案例4 在新加坡注册的非居民企业A，持有中国居民企业甲100%的股权，2014年1月将甲企业全部股权转让给居民企业B.假设股权投资成本4000万美元，转让价为6000万美元，转让时，甲企业有未分配利润（2008年以后形成）和盈余公积都是1000万美元。不考虑其他因素，预提所得税为（6000－4000）×10%＝200（万美元）。 　　筹划方法 甲先分配未分配利润1000万美元，然后A再转让股权。考虑到已分配利润，此时股权转让价调整为5000万美元。 　　政策依据《新加坡共和国政府和中华人民共和国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定》第十条第二款规定，在受益所有人是公司（合伙企业除外），并直接拥有支付股息公司至少25%资本的情况下，不应超过股息总额的5%.因此，案例中对甲分配股息，A适用5%的税率，所得税为1000×5%＝50（万美元）。此时股权转让所得税为（5000－4000）×10%＝100（万美元）。筹划后，所得税合计150万美元，比筹划前少50万美元。这种筹划方法，主要考虑到股息所得与股权转让所得之间的税率差异。此外，如果分配的是2008年以前未分配利润，由于免征所得税，采取此筹划方法会更划算。 　　注意点 用此方法筹划时，还可以考虑将未分配利润和盈余公积转增股本。对转增的股本，除了投资方按股息缴纳所得税外，应增加投资方该项长期投资的计税基础。但需要注意的是，依据公司法的规定，法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%.本案例中，如果甲注册资本是4000万美元，则留存的公积金就应不低于1000万美元。 　　综上所述，非居民企业转让股权的税收筹划，必须在合法的前提下进行，而且非居民企业还要按规定履行相关手续，才能享受税收协定待遇。因此，此类税收筹划要实施起来往往并不容易，企业且行且谨慎。

报表能否调整行高和列宽？原因分析：可以手工调整，也可以在格式中输入具体数字调整。问题解答：有两种方法：1、通过手工拖移的方式来调整行高和列宽；2、通过‘格式’--‘表行’--‘行高’和‘格式’--‘表列’--‘列宽’中可以进行行高和列宽的调整。

初始化向导界面怎么调用？原因分析：不熟悉软件功能。问题解答：“辅助中心”--“初始化向导”。

有001、002、003三个工资类别，,001工资类别的工资变动里面代扣税一列有数字，但是002工资类别的工资变动里面代扣税一列没有数字,麻烦看下 有001、002、003三个工资类别，,001工资类别的工资变动里面代扣税一列有数字，但是002工资类别的工资变动里面代扣税一列没有数字,麻烦看下

去检查一下公式设置是不是有问题
请您去看下您扣缴个人所得税中的对应项目是否正确
@畅捷服务孙志强:是正确的
@愛喝養樂多:公式设置也是合适的

用友T3用友通批次存货无法出库用友T3用友通批次存货无法出库
在批次库存表里该货品该批号结存数为1000.但在做出库单的时候选不到该批号，直接输入该批号提示“批号输入无效或者已经出空”，把表mainbatch里相关的数据改为0，出库单可以输入该批号，但显示该批号的结存数为0，打了补丁也没用，整理现存量也无效。批次台账，批次存货汇总表、存货批次汇总表中能够查询到1925和1935的存货有结存而却发不出是因为存在发货单未审核的情况，而发货单未审核在现存量表中影响现存量作为待出数量，从而使现存量为0而批次结存表和批次台账是不包括发货而未出库的数量。

用友T3财务报表UFO报表有两页，如何每页都打印表头T3：UFO报表有两页，要求每页都打印表头项目
标题:UFO报表有两页，要求每页都打印表头项目
问题现象:UFO报表打印时有两页，并要求每一页都打印表头项目。
原因分析:UFO报表提供每页都打印表头项目功能，在【页面设置】中进行表头项目设置即可。
问题答案:报表页面上，点击【文件】--【页面设置】，在打开的【页面设置】对话框中，首先选择【页首页尾】中的【类型】为“行”或“列”，然后勾选“页首”复选框并且设置页首范围即可。

用友T3结账不成功怎么回事用友T3结账不成功怎么回事

结账不成功检查步骤：

当出现以下情况时，总账不能结账：

1）、本月有未记账的凭证（即使该凭证已经作废）；

2）、总账和明细账对账不平（总账与辅助明细账对账不平没有影响）；

3）、其他模块没有结账（这是尤其需要注意的，当同时启用了其他模块，需要其他模块结账之后，总账才能结账）

T+12.1标准版 是以销货单立账的 现在客户情况是这样先开发票后销货 订单已经做了 我先做了发票之后 当我在做销货单的时候如何能让销货单和销售发票关联起来？
你看表头有没关联单据这个字段，在销货单上将发票的单据编码写上去试下
可以在销货单表头上填写这个发票号体现，但是不能建立两个单据的关联关系
参照销售订单生成销货单，再生成销售发票。
@畅捷服务_韦小锋:但是客户现在是要先做发票 后做销货单 这样如何建立关联关系？
@畅捷服务_韦小锋:软件中销售发票必须是参照销货单生成，必须先做销货单，再生成发票

账套恢复时候，mdf文件不见了，只有ldf，我是否可以通过ldf来恢复mdf文件呢？ 账套恢复时候，mdf文件不见了，只有ldf，我是否可以通过ldf来恢复mdf文件呢？[]

您好！没有mdf，数据就没了
@服务社区刘明新:有没有办法抢救？
@小西URv:mdf是数据，mdf没有了，ldf就啥用都没了

用友T3软件多栏账查询时本年累计数显示负数多栏账查询时本年累计数显示负数

多栏账查询时本年累计数显示负数原因分析：经过测试，在10。3的版本中，不打最新补丁是正常，打了补丁后就发现出此问题！问题解答：经过测试，在10。3的版本中，不打最新补丁是正常，打了补丁后就发现出此问题！

请问现金流量表打印没有全部打在一张纸上怎么处理 请问现金流量表打印没有全部打在一张纸上怎么处理[]

调整页边距
拉一下列宽或者调整一下页面的缩放比例。
回复 服务社区闫新华：把表格调整小一点吗？
@陈洪宇:是的。

易代账中用户名已经修改，为什么在会计家园还显示以前的旧的名称？ 易代账中用户名已经修改，为什么在会计家园还显示以前的旧的名称？[]

应该修改昵称那里吧？
@每天进步一点点1:可显示昵称重复了，
那应该是你想用的名字已经有人在用
两个都需改的
二个需要分別修改
易代账修改的是姓名，会计家园里是昵称，不同的

打印凭证的时候第一次打印没有二级科目，重新打一次二级科目才出来 打印凭证的时候第一次打印没有二级科目，重新打一次二级科目才出来[]

打印时有没有勾选按科目合并规则打印呀。
@畅捷服务姚培德:设置都没有动 只是重复打印一下就出现了
还可以复现出现象吗？

我在科目设置那边存货科目那边改农产品就行了,有采购发票后是不是 就以采购发票生成原材料凭证 而不是以采购入库单生成了,这时候采购入库单就生成不了凭证了 我在科目设置那边存货科目那边改农产品就行了,有采购发票后是不是 就以采购发票生成原材料凭证 而不是以采购入库单生成了,这时候采购入库单就生成不了凭证了[]

采购入库单也需要单独生成凭证。
@畅捷支持侯椿寳1976:生成凭证是空的
检查科目设置的入账科目。
需要检查账套数据问题。
可以新建账套单独测试 采购入库单。

用友软件怎样在凭证上加辅助明细？怎样在凭证上加辅助明细？

问题模块： 总账-凭证

关键字：加辅助明细

问题版本：T+ 11.5

原因分析： 见问题答案。

适用产品：用友T+系列

问题答案：凭证默认不打印辅助明细，如果想要打印的话需要在打印模板上进行设置。在打印模板设置的界面，点击“明细设置”-“加明细”按钮，选择“辅助明细”，确定后会多出可以设置辅助明细的位置（插入辅助明细的时候不能在现有的明细区域点击“加明细”按钮）。选取相应的单元格后，通过“属性选择”中的“明细区域”-“辅助信息”加入想要加入的明细内容。

你好，请问单据格式里辅单位的公式是什么？还有计算辅单的数量公司是多少？谢谢 你好，请问单据格式里辅单位的公式是什么？还有计算辅单的数量公司是多少？谢谢[]

辅助数量合计公式：[Copy([细项数据."辅数量1"],1,Length([细项数据."辅数量1"])-1)]
将该公司直接复制粘贴进去，在右键点击该单元格，选择单元格属性是插入汇总框，右键统计类型是 合计，masterdata1.
@服务社区李珊:不行啊，我要调出辅数量的单价和数量的总量
@服务社区李珊:比如我1瓶2元，一箱12瓶。我要显示1箱的价格，如何用公式实现？
@王小二byU:单据上的单位选择辅助单位，价格就是辅助单位的价格了。公式中电击字段，细项数据 选择单价和金额
@服务社区李珊: 谢谢 现在我想在单据上体现箱的规格，也就是1箱=10瓶，说直接点就是带出换算。输入基本单位是瓶，如何计算箱的单价呢？比如1瓶2元，那么一箱20元，如何写出这个公式？
@王小二byU:使用单价*10即可
@服务社区李珊: 姐姐 我只是举个例子，不是所有的商品都换算率都是10啊
@王小二byU:我的意思就是 单价*换算率，10就是换算率。
@服务社区李珊: 好的 谢谢姐姐
@王小二byU:[/调皮]不客气。

您好，为什么往来对账里面出不来，单位应收应付里面都可以查询得到 您好，为什么往来对账里面出不来，单位应收应付里面都可以查询得到[]

您好，往来对账查询时间范围输入 1999-01-01和9999-01-01再查询看下是否正常
@服务社区李珊:您好，还是出不来
@兰小娟:点击帮助，关于，看下详细版本号是多少，再留下您的邮箱，我给您发送对应脚本您备份好数据之后，依次执行1，2，3号脚本，不可以同时执行，也不可以跨脚本执行
@服务社区李珊:12.0.0 [email protected]
@兰小娟:邮件已发送，请查收！[/微笑]
@服务社区李珊:您好，对象名无效
@兰小娟:请您详细描述下问题报错提示吧
@服务社区李珊:
@兰小娟:提示的是系统配置表，该报表中记录的是您全部的配置信息，再社区，更多，工具下载中下载 数据库检测修复工具 ，修复数据之后再操作看下。切记需要先备份好数据
@服务社区李珊: 显示数据检测正常
@兰小娟:好，那还是您改配置表有问题，建议您联系代理商，将您的账套备份数据再支持网 http://support.chanjet.com提交数据问题，有数据工程师帮您进一步检测修复，若您是伙伴，请直接提交。
@服务社区李珊:脚本有没有错啊，怎么没有用