#财税实务#汇算清缴14年企业所得税,15年怎么做账?需要怎么调整?
2017-7-4 0:0:0 wondial#财税实务#汇算清缴14年企业所得税,15年怎么做账?需要怎么调整?
#财税实务#汇算清缴14年企业所得税,15年怎么做账?需要怎么调整?[]你要补交企业所得税吗?增加一个以前年度损益调整科目借:以前年度损益调整
贷:应交税费—企业所得税
借:应交税费—企业所得税
贷:银行存款1、首先,新准则,小准则 。
2、其次,新准则,判断是否属于资产负债 表日后调整事项,再使用以前年度损益调整科目。
3、最后,会正确使用以前年度损益调整科目我进的所得税费用[/发呆] 听说小企业直接进所得税费用 一般企业制度进所得税费用--如果没有涉及到所得税法调整,只涉及到了成本费用的调整了,我还用做帐目调整吗@憨憨牛:你所讲的调整,是纳税调增调减吗?这种情况,永久性差异,不需要做账务处理,时间性差异要看:
1、新准则,需要确认递延所得税资产,递延所得税负债。
2、小准则,不需要账务处理--那样的话,汇算清缴的财务报表和我帐套的财务报表就不一致了@憨憨牛:年度报表和12月的报表是会不一致,这个只是针对年度报表,不会影响你正常的报表。@憨憨牛:这种情况,上年的资产负债表要重新报送的。重新编制--那以后要有对外提供报表的时候,是提供帐套里的报表呢,还是提供汇算清缴调整后的报表呢--属于永久性差异,没有调帐,所以帐套里的报表没有变,但是汇算清缴的年报都是根据调整完的报表填的,能明白我的意思吗?新手伤不起呀[/大哭]@憨憨牛:新准则 ,小准则。永久性差异 只影响所得税费用,
1、新准则 ,看是否属于资产负债 表日后调整事项决定,计入以前年度损益调整,还是计入次年所得税费用。
2、小准则 计入次年所得税费用。@憨憨牛:如使用以前年度损益调整科目,则上一年报表、本年报表年初数要手工工调整,永久性差异跟时间差异如何界定?
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凭证导入
总帐工具是总帐系统自带的一个应用程序,它可以实现不同帐套或同一帐套不同机器之间的数据传递。主要包括以下内容:
一 总账工具的功能
总账工具可以对凭证、基础数据进行复制。当新建帐套的公共目录与已建立的公共目录相同或类似,可以使用本功能对公共目录进行复制。另外,本功能对不同帐套的公共目录进行复制,可以在不同帐套中进行凭证传递,完成不同帐套复制公共目录的功能。