外贸企业申报退(免)税是否需要提供税收缴款书
外贸企业申报退(免)税是否需要提供税收缴款书
问:外贸企业向退税部门申报出口货物退(免)税时,是否还需要提供税收(出口货物专用)缴款书?
答:根据《国家税务总局关于出口货物退(免)税管理有关问题的通知》(国税发[2004]64号)和《财政部 国家税务总局关于出口企业从增值税一般纳税人购进的出口货物不再实行增值税税收专用缴款书管理的通知》(财税[2004]101号)规定,对外贸企业自一般纳税人购进出口的货物,2004年6月1日以后报关出口(以出口报关单上注明的出口日期为准)的货物,凡增值税专用发票是在2004年6月1日以后开具的,外贸企业向退税部门申报出口货物退(免)税时,不再提供“税收(出口货物专用)缴款书”或“出口货物完税分割单”;但对外贸企业购进出口的消费税应税货物和自小规模纳税人购进出口的货物等其他尚未纳入增值税防伪税控系统管理的货物,还须提供“税收(出口货物专用)缴款书”或“出口货物完税分割单”。
出口企业从小规模纳税人购进的出口货物,其出口退税仍实行增值税专用税票管理。出口企业出口的消费税应纳税货物,其消费税专用税票管理办法仍按国家税务总局《关于使用出口货物消费税专用缴款书管理办法的通知》(国税明电[1993]071号)的有关规定执行。
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残疾人员免税有范围 残疾人员免税有范围
某税务机关在进行个体税收清理时发现,某残疾人经营的烟酒副食店自开业以来,既未办理税务登记,也未按期进行纳税申报,更没有缴纳过一分钱的税款。问及原因,他解释说,国家不是规定残疾人做生意可以免税吗?既然免税那就不用再办其他手续了。 其实,这是对残疾人员享受税收优惠政策的误解,而且在纳税意识上,这位残疾人还存在着不少误区。 第一,免税纳税人也应办理税务登记。《税收征管法》中并未规定免税纳税人享有不办理税务登记的特权。相反,《税收征管法实施细则》第18条规定:“纳税人在申请减税、免税、退税时,必须持税务登记证件。”由此可见,办理税务登记不仅是免税纳税人必须履行的义务,同时也是其申请免税时必须出具的有效凭证。
会议收费全额缴纳营业税 会议收费全额缴纳营业税
问:我公司会同亚洲某学会举办专门的保健会议,公司负责前期的会议筹划,发生的筹划费将在我公司账上反映,该学会从国外汇入会务费到我公司账户上。我公司筹划会议所发生的费用是否可以据实扣除?收到的会务费是否需要纳税?有无此方面的减免税政策规定?我公司能否申请减免税? 答:根据《营业税暂行条例》第五条规定,纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用。《营业税暂行条例实施细则》第十四条规定,《条例》第五条所称价外费用,包括向对方收取的手续费、基金、集资费、代收款项、代垫款项及其他各种性质的价外收费,凡价外费用,无论会计制度规定如何核算,均应并入营业额计算应纳税额。因此,你公司收到的这笔会务费应全额缴纳营业税,筹划会议所发生的相关费用不得用以冲减营业额。由于你公司的这笔收入不符合营业税相关税收政策的减免税规定,因此不能申请减免税。
备份了一个年度帐,恢复的时候新建的一个帐套, 备份了一个年度帐,恢复的时候新建的一个帐套,
重新启动下数据库服务。或者直接重新启动下电脑。@服务社区窦佳:请问我这个帐套恢复了2014年的,还想恢复2015年的 ,怎么办@愿无岁月可回头0:都是以年度账的形式备份的吗?如果已经恢复好2014年,以账套主管登录系统管理,建立2015年度账,再用账套主管进入2015年系统管理,恢复。
本来要付款给A的,现在错付成B,要怎么改? 本来要付款给A的,现在错付成B,要怎么改?[]
应付冲应付@畅捷服务王小旭:已经结账了,这没关系吧@杜川客服:没有关系,转账菜单下面应付冲应付吧@畅捷服务王小旭:可找不到这张付款单@杜川客服:应付冲应付不是付款单,是应付类单据之间进行并账,比如采购发票,其他应付单。若非此类单据不能做应付冲应付。@畅捷服务王小旭:是做付款单做错了供应商哦@杜川客服:[/强]@畅捷服务王小旭:然后已经结账了,能怎么处理吗@杜川客服:可以
现金流量项目可以不录入吗? 现金流量项目可以不录入吗?
通知识库问题号: | 31977 |
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适用产品: | T3系列 |
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软件版本: | T3-用友通标准版10.8plus1 |
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软件模块: | 总账 |
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问题名称: | 现金流量项目可以不录入吗? |
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问题现象: | 现金流量项目是否可以不录入? |
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问题原因: | 当把“现金流量项目必入”勾上时,现金流量则一定要录入。 |
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关键字: | 现金流量录入 |
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解决方案: | 点击“总账”-“设置”-“选项”将“现金流量项目必入”前的勾去掉即可。 |
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行业: | 通用 |
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补丁编号: | |
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解决状态: | 临时解决方案 |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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雨什么时候能停啊,老家都漂在水里了!!!!!! 雨什么时候能停啊,老家都漂在水里了!!!!!![]
武汉吗- -?安庆比98年的还大!!!京九线好多停运了![/抠鼻]雨一直下[/太阳]@杭州勤生:你也是安庆的?那边淹的比较严重,而且这两天一直在下大雨@畅捷服务陈亮:是的啊,还在下着呢@杭州勤生:这是我们的镇上,出门要划船了@畅捷服务陈亮:这是安庆哪的?@杭州勤生:桐城那边@畅捷服务陈亮:我也是,我是孔城的@杭州勤生:巧了,我发的就是孔城的。[/握手]@畅捷服务陈亮:[/龇牙],老乡好!!!
T+打印模板怎么改 T+打印模板怎么改
您好,建议看一下12.1打印视频http://v.youku.com/v_show/id_X ... 2-3.2
我的717积分,为什么没有蓝钻啊?@会计家园小秘书 我的717积分,为什么没有蓝钻啊?@会计家园小秘书[]
要分会计家园和易代账的UU币@喵_喵:是家园的多于200吗?@小猫1440984955:是的看右边的红字部分
销售出库单,在生成凭证时找不到记录 销售出库单,在生成凭证时找不到记录
找不到7月30号,9号单据1、检查出库单是否审核; 2、检查过滤条件是否正确;3、过滤时勾上包含零金额后查看是否显示,可能出库单上单价为0了;@服务社区刘小艳:...你没看图吗,金额 都在上面,有审核,过滤日期为全年都找不到这边是把选不到的可能原因告知您进行分析,如果以上情况都不存在的话,先备份账套更新下软件的补丁再查看下;
T+注册之后,注册的手机号码注销了,能不能不注销绑另一个账号? T+注册之后,注册的手机号码注销了,能不能不注销绑另一个账号?[]
可以的,点击登录界面的激活,输入原信息,点击注销后可以重新注册;@服务社区刘小艳:但注销的手机密码不知道了@王叶超u2M:您输入CDkey之后就会带出原畅捷通账号的。@服务社区刘小艳:我输入了,但只有账号 没有密码@王叶超u2M:这边查询到有一个新的调整,如果远手机号丢失或者没有密码不能注销的,需要到支持网上提交,提交后需要填写一个申请。@服务社区刘小艳:好的 明白了@王叶超u2M:[/可爱][/握手]
用友通普及版10.2自动备份失败,已查询tong备份服务开启,备份日志没有提示成功或者失败的信息,等半小时后依然没有备份文件生成。 用友通普及版10.2自动备份失败,已查询tong备份服务开启,备份日志没有提示成功或者失败的信息,等半小时后依然没有备份文件生成。[]
您好,请参考文档排查解决http://service.chanjet.com/zhi ... b45cf找服务商解决。
请问用友T6调整成本价,做什么单据? 请问用友T6调整成本价,做什么单据?[]
在核算模块做出入库调整单
怎么查高新技术产业开发区里的公司企业命和联系方式 怎么查高新技术产业开发区里的公司企业命和联系方式
用友T3用友通最高进价报警 用友T3用友通最高进价报警
在存货档案中设置了该存货的最高进价为20元,在做采购订单时单价高于20元时,为什么没有提示我输入最高进价密码?请问控制最高进价功能如何真正实现. 首先需要在采购业务范围设置中设置好密码。在采购订单和采购发票中如果录入采购单价超过最高进价设置的话,保存时会有提示,在采购入库单中是没有提示的。如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地 。
涉及固定资产特殊业务的税务处理 涉及固定资产特殊业务的税务处理
一、视同销售业务的涉税处理 在一般情况下,企业视同销售业务应纳的增值税和消费税,应借记“在建工程”、“应付福利费”、“长期股权投资”、“应付股利”、“营业外支出”等,贷记“应交税金——应交增值税(销项税额)”、“应交税金——应交消费税”。但对按规定应纳的城建税和教育费附加,以及应纳的企业所得税不能直接的记入相关帐户。城建税和教育费附加是以实际缴纳的“三税”之和为依据的,一般按月计算交纳,若本月 发生视同销售业务的当月应交增值税为负数,该笔业务就无需计算。同理,由于所得税仅对全年利润经纳税调整后为盈利的企业征收,并且实按年计征。因此,若当年应纳所得税额为负数,则无需对视同销售业务计算所得税。那么对城建税和教育费附加的调整方法宜采用“同口径”比例分摊法,而所得税的调整不宜采用此方法。因为企业所得税很有可能全年所得额小于该笔业务的所得额,故可对该类事项实现所得额先按33%的所得税率计算未来预计应交的所得税,暂记入“递延税款”待年终再进行调整。
审核发货单时无响应,产生死机现象 审核发货单时无响应,产生死机现象
通知识库问题号: | 20140 |
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适用产品: | U6 |
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软件版本: | U6普及版3.2plus1 |
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软件模块: | 销售管理 |
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问题名称: | 审核发货单时无响应,产生死机现象 |
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问题现象: | 审核发货单时无响应,产生死机现象 |
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问题原因: | - |
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关键字: | |
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解决方案: |
发货单审核时会自动生成出库单,出库单流水号设得太小。如只设了2位,那么当自动生成的单据流水号超过99就会出现此种现象。 |
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一起失败的“税收筹划” 一起失败的“税收筹划”
作为“营改增”行业之一,交通运输业的进项税款抵扣一直受到机关的高度关注。近日,山东省东阿县国税局开展运输企业专项评估,在评估过程中发现一个交通运输企业利用“有形动产租赁”这一“营改增”项目,鱼目混珠抵扣进项税。 专项评估发现A企业固定资产抵扣偏高 近日,山东省东阿县国税局对辖区内的10户运输企业实施专项纳税评估。通过一系列数据分析,评估人员发现东阿A企业2014年1月~3月申报销售额1018.54万元、销项税额112.04万元、进项税额108.11万元,缴纳3.94万元,增值税税负率只有0.39%,远低于同区交通运输行业的平均税负率。 面对此疑点,评估人员立即调取A企业的财务资料。经过深入的案头分析,评估人员发现,A企业主要为鲁西化工公司提供运输服务,而鲁西化工公司作为,财务核算比较健全,内部管理严格,没有不索取发票而支付运输费用的情况发生。评估人员据此基本确定,A企业的销售收入正常,销项处理方面应该没有什么问题。 分析A企业的进项信息,评估人员发现,A企业取得固定资产抵扣36.3万元,取得油料消耗抵扣59.3万元,取得轮胎、维修费用抵扣12.3万元,其中固定资产抵扣占比高达33.6%。 根据相关信息,评估人员初步认为,A企业被查所属期固定资产大幅增加,但油料消耗、车辆维修费用并没有相应增加,这可能是导致A企业增值税税负率低的关键,于是将评估重点锁定在A企业的固定资产抵扣方面。 对企业看似合理合法的解释保持怀疑 按照相关规定,评估人员对A企业下发了《税务事项通知书》,并填写了送达回证,制定了约谈提纲,要求企业财务人员对疑点进行解释说明和举证。 财务人员很快就对A企业增值税税负率偏低的原因作出了解释,称主要是企业固定资产增加较多所致,2014年3月企业购入一台公路建设用设备——冷再生机,金额184.62万元,企业因此抵扣进项税款31.38万元。“你们购入冷再生机干什么用?”评估人员询问。A企业财务人员表示,购入此设备主要是用于出租,目前已出租给B公路建设有限公司。 “买设备用于出租?”评估人员对此心生疑问,当即查阅了相关法律条文。我国增值税暂行条例第十条规定:“下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务。”该企业的行为属于“有形动产租赁”行业范畴,而有形动产租赁在2013年8月后属于“营改增”行业,应缴纳增值税,属于增值税暂行条例的抵扣范围。 A企业的这种经营行为看似正常,但评估人员并没有轻易放过,接着询问这台设备的资金支付情况,并要求企业提供设备购销合同、租赁合同。A企业财务人员这时变得不安起来,含糊地表示这笔业务是通过现金支付的,当时没有签购销合同,又因与租赁方是关联企业,出租设备也未签订租赁合同。 分析这次约谈情况,评估人员决定对A企业进行实地核查。 实地核查确定A企业的相关处理违规 报经上级批准核查后,评估人员考虑到A企业购入的冷再生机现在被出租给其关联企业B公路建设有限公司所用,就联系B公路建设有限公司的主管税务机关,与后者一起到B公路建设公司进行实地核查。在这家公司的经营场地,税务人员发现了A企业所说的冷再生机。但是B公路建设公司财务人员说,这台设备已经在B公司的固定资产账上做了登记,B公司对该设备具有所有权。 评估人员立即将上述核查情况反馈给了A企业方,并详细解释了相关的政策规定。最终,A企业财务人员合盘说出了事实。原来,由于A企业管理不规范,许多应取得进项发票的项目未能取得增值税专用发票进行抵扣,导致企业增值税税负偏高,为降低税负,当其关联企业B公司需要上新设备时,A企业经过咨询财税中介机构,决定利用“有形动租赁”这个形式为企业“合理”抵扣销项税,“合理”避税。 认真学习相定后,A企业最终承认这是一起不合规的“”,很快就转出进项税款31.38万元,并及时缴纳入库。
以前年度损益的申报错报如何进行补正 以前年度损益的申报错报如何进行补正
【问题】 在做2007年至2009年补亏汇算清缴鉴证业务,发现2007年收入与成本在2008年确认,问:2007年汇缴报告是做调增收入及成本处理还是要求企业改正报表后按正确处理?具体应如何处理? 【解答】 1、根据规定,应在2007年确认的收入和成本,企业在2008年才进行确认,属于会计差错,企业应当通过“以前年度调整”科目,采用追溯重述法更正重要的前期差错;如果会计确认没有问题,但与要求的确认时间不一致,那仅需要在汇算清缴时进行调整。 2、无论是会计更正还是纳税调整,均不可能更改错报当年报表或纳税申报表。会计上的差错更正引起的损益影响通过“以前年度损益调整”科目,最终反映在更正当期报表的“未分配利润”年初数中;而纳税调整也只能调整收入和费用所属年度的应纳税所得额,引起的应纳税额的增减,则在2010年企业所得税纳税表主表“附列资料中的第41行或42行”中反映。
采购管理到货单流程问题 采购管理到货单流程问题
U8知识库问题号: | 13018 |
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解决状态: | 临时解决方案 |
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软件版本: | 8.61 |
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软件模块: | 采购管理 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 到货单流程 |
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适用产品: | U861 |
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问题名称: | 采购管理到货单流程问题 |
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问题现象: | 采购退货单不能根据采购到货单生成,过滤的时候不能过滤出采购到货单 |
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问题原因: | 同解决方案 |
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解决方案: | 更新了最新的U861补丁之后,采购退货单不能根据采购到货单生成,必须采购到货单生成了采购入库单之后才能根据采购到货单生成退货单,没打补丁之前是可以,流程变更了。 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | 2006-8-24 |
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总账 要记账的时候 点记账 先弹出错误 6 再弹出 440 其他账套都没问题 就这个有问题 客户端 服务端都会 总账 要记账的时候 点记账 先弹出错误 6 再弹出 440 其他账套都没问题 就这个有问题 客户端 服务端都会
您是T6什么版本呢@畅捷服务李笑旺:这跟版本有什么关系吗。。。@畅捷服务李笑旺:这2个错误是什么导致的呢。。@liArE:这个应该不是T6的,不同软件报错原因不一样的
使用技巧
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最近经常有用户在使用用友财务管理软件的时候提示“演示期限已到期”,如下图。特别是T3用户,T+、T6和U8用户也会出现类似问题。越是报税期越出现的频繁,越是着急越是出问题,出现这种问题, 不能做账填制会计凭证了,也出不了财务报表,很多会计都非常的着急。该怎么办呢?别着急啦,本文会详细讲解决方案。全心全意为用户排忧解难是用友天龙瑞德公司的服务宗旨。
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麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5? 麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5?[]
[/强]您好!您理解的是对的,要在T6 6.1环境下使用T3升级T6的工具,升级完成后,恢复到6.1环境,备份出6.1的数据,安装6.5,再升级到6.5
知 识 库
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这两个单据上的成本价怎么不一样 一张是销货单 一张是销售出库单 是同一批货物 销售出库单上单成本价是正确的 销货单上单不对 这两个单据上的成本价怎么不一样 一张是销货单 一张是销售出库单 是同一批货物 销售出库单上单成本价是正确的 销货单上单不对
我怎么看到的都是一样的是583.03叻。[/尴尬] 根据图2上显示的来源单据号和图1的单据编号核对,出库单不是由这张销货单生成的
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这个应该怎么办,最好有操作流程 这个应该怎么办,最好有操作流程
在服务社区-更多,工具下载中下载:数据库Sa口令清除及T3注册组件工具: http://service.chanjet.com/main/supportgongju清除sa密码,然后再登录,不行的话,请参考服务社区-知识库中的文档进行处理: http://service.chanjet.com/zhi ... b45b0
培训教程
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还没开票的做到预收科目,那成本可以先做进去吗? 还没开票的做到预收科目,那成本可以先做进去吗?[]
有收入才能结转成本的那成本挂哪个科目啊?其他应收款吗?@若只如初见520:要是销售的产品的话,产品本来做在库存里啊,要是人工施工的话,做在工程施工里,等有了收入在结转成本的成本与收入相对应,确认收入才能结转成本我们是人力资源公司,签了一份人事代理协议,代缴五险一金。之前收到他们的钱做了预收账款,还没给开票,现在给他们缴纳了五险一金,这些费用是入到成本吗?@若只如初见520:代付代缴应该走其他应收款/其他应付款@口袋的天空焕:那我做到其他应收款,等到开票了,有收入后,把预收的转入主营业务收入,其他应收款转入主营业务成本,,这样对吗@若只如初见520:代缴的五险一金你们也给开票么?@口袋的天空焕:开在一张发票上面,昨天还一直纠结这个问题,受累帮忙看看代缴的五险一金你们不是已经说到客户的款项了么,那个不应该作为你们的成本吧?@口袋的天空焕:我现在也纠结是做成本还是其他应收款冲了,税务局说这张发票的开票金额都要入营业额,那我支出的是不是成本@若只如初见520:。。。那要是代缴的五险一金都算是收入的话,那你们为客户缴纳五险一金的时候也走的是管理费用啊
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进入总账提示所选行业性质与科目不相符,去检查表提示数据库严重损坏,修复数据提示成功,再去检测又是严重错误 进入总账提示所选行业性质与科目不相符,去检查表提示数据库严重损坏,修复数据提示成功,再去检测又是严重错误[]
反复执行修复工具,直到修复到没有错误为止。建议备份好之前数据,损坏严重的情况下,也有可能修复不好,无限报错。use ufdata_071_2015 select * from code执行这语句时报上述错误@廖深根:构架损坏可能很难修复。尝试使用工具下载中的数据库修复工具,进行修复。然后还有个账套也是提示所选行业性质与科目不相符,经检查无误,但是进入账套还是提示不符@廖深根:根据您的描述,一致性错误导致的行业性质与科目不相符,您先修复成功,再来解决这个问题吧。修复数据库?@廖深根:请参考之前给您的回复。尝试使用工具下载中的数据库修复工具,进行修复。但是结构错误很难修复,工具只能修正一些简单错误。不保证工具一定管用。如果持续报错,建议您寻求专业的数据修复公司尝试修复。@服务社区窦佳:工具使用前,请注意备份账套。
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