结转损益的时候本年利润科目挂了辅助核算 .但是损益类科目有一些有辅助核算 有一些没有这个要怎么办.是把本年利润的辅助核算取消掉吗. 结转损益的时候本年利润科目挂了辅助核算 .但是损益类科目有一些有辅助核算 有一些没有这个要怎么办.是把本年利润的辅助核算取消掉吗.[]

要么都设置辅助核算，要么都取消，要保持一致才可以。
您好，如果本能利润科目有辅助核算的，那么就要去对应的损益科目都要有辅助核算才可以。如果损益科目有些有辅助核算，有些没有辅助核算。那本能利润科目就不要有辅助核算即可。
@畅捷服务颜玲丹:但是客户已经做了凭证了.能再挂上吗.
您可以把本能利润科目取消辅助核算
但是客户说他们要这么核算.那是修改后要把凭证调出来全部选择了再保存吗.
如果是这样的话，那只能是把损益科目都挂上辅助核算，以前的凭证取消记账，然后修改辅助核算
@畅捷服务颜玲丹:好的非常感谢
不客气！

企业对公账号有字母开头的吗？ 企业对公账号有字母开头的吗？[]

没见过

手动备份 打开出现显示界面错误 手动备份 打开出现显示界面错误

重装修复软件，并及时更新补丁。
建议升级新版本软件环境使用。
@畅捷支持侯椿寳1976: 000
重新配置一下数据库，如果还是无效，尝试数据库中 dbcc checkdb 检测修复一下数据库看看是不是数据库有错误。
@畅捷服务刘攀:谢谢 我在实验下
@Kw:好的。不客气。

事业单位对外投资的核算 事业单位对外投资的核算

　　对外是指事业单位利用货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位的投资。事业单位对外投资，首先应进行可行性论证，对投资项目所需资金、预期现金流量、投资收益以及投资的安全性等进行测算和分析，重大投资项目决策实行集体审议，应当按照国家有关规定报经主管部门和部门批准或者备案。以实物、无形资产对外投资的，应当按照有关规定进行资产评估。

　　事业单位的对外投资在取得时，应当按照实际支付的款项或者所转让非现金资产的评估确认价值作为人账价值。

利润表的本年累计数是当月数，不是本年累计数 利润表的本年累计数是当月数，不是本年累计数[]

点击“财务报表”—“文件”—“新建”（选择跟行业性质一致的报表模板，）—利润表；在“格式”状态下全部复制本月数公式粘贴到本年累计数；选中本年累计数公式单元，点击“编辑”菜单—“替换”（FS替换为LFS），修改公式，再“数据”状态下点击“数据”—“关键字”—“录入”输入年、月、日，保存模板。
详细可参考：http://service.chanjet.com/zhi ... ea82b
@服务社区窦佳:谢谢
@qq392629945:谢谢
@teresa1468985640:[/抱拳]

G6e工资分摊可以按工资分摊类别合并制单不？ G6e工资分摊可以按工资分摊类别合并制单不？[]

您好，实现不了。
@畅捷服务聂龙:有没有折中的方案？
@钟小鹏:不好意思，也没有这方面的方法。
@畅捷服务聂龙:提需求可以么？
@钟小鹏:可以的，看研发能不能帮您解决。

用友T3-用友通周转率如何计算 用友T3-用友通周转率如何计算

用友通系统中关于库存周转率是怎么计算的？软件计算公式。存货周转率：查询期间内存货的出库数量÷查询期间内存货的平均库存量
查询期间内存货的平均库存量=查询期间内存货每天的平均库存量之和÷天数
每天的平均库存量=（查询期间初库存+查询期末库存）/2
这里库存周转率是按查询期间得到，不同的期间周转率可能不一样。
举例：11月1日 入库14 出库5
11月2日 入库20 出库0
周转率=5/{【（0+9）/2+（9+29）/2】/2}=0.4255
11月3日 入库3个 出库0
周转率=5/{【（0+9）/2+（9+29）/2+（29+32）/2】/3}=0.2778
如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

公司为职工缴纳的社保是全额交纳的，职工个人部分也没扣工资，这种所交社保公司能全额进入管理费用吗？还是应该怎么处理？ 公司为职工缴纳的社保是全额交纳的，职工个人部分也没扣工资，这种所交社保公司能全额进入管理费用吗？还是应该怎么处理？[]

可以全额进入管理费用，但是企业所得税前由个人承担的部分需要调增
将社保金额计入工资总额，再扣除，这样你社保也有地方出，员工的工资也不会少，个税也不会多，因为社保免个税！

营业税会计处理——营业税的扣缴义务人 营业税会计处理——营业税的扣缴义务人

　　的扣缴义务人为：

　　1.委托金融机构发放贷款，以受托发放贷款的金融机构为扣缴义务人。

　　2.建筑安装业务实行分包或者转包的，以总承包人为扣缴义务人。

　　3.部确定的其他扣缴义务人。具体包括：

　　（1）境外单位或者个人在境内发生应税行为而在境内未设有经营机构的，其应款以代理者为扣缴义务人；没有代理者的，以受让者或者购买者为扣缴义务人。

用友T3财务软件模块管理及解决方案用友T3财务软件模块管理及解决方案

用友T3财务软件模块管理及解决方案

T3用友通标准版以 精细管理，卓越理财 为产品核心理念，是针对成长型企业在发展过程中面临的种种问题，精心打造的一款财务业务一体化软件。 它不是一个单一的财务软件，同时给客户提供财务业务一体化的完美解决方案，实现了业务运作的全程管理与信息共享；T3更为关注客户需求，以业务管理为导向，财务核算为主轴，驱动企业面向市场实现长期盈利。
一、总账简介：是用友通产品财务系统的核心，业务数据在生成凭证以后，全部归集到总账系统进行处理，总账系统也可以进行日常的收、付款、报销等业务的凭证制单工作；从建账、日常业务、账簿查询到月末结账等全部的财务处理工作均在总账系统实现。使财务核算自动化、专业化，财务数据精细化。企业以最少的人力投入、以最快的速度、以最优的准确度，及时、真实、可靠地进行账务处理，为企业提供多角度、多方面的精细化财务数据；同时协助企业进行往来款管理、现金银行管理等。用友总账模块：包括往来管理、现金银行、项目管理。
二、往来管理：往来管理是总账系统的一部分，用来对客户、供应商发生的往来业务，在生成凭证以后，实现往来业务的明细和汇总数据的统计。 客户和供应商是企业价值链上的两个重要环节。加强对单位往来的管理，不仅有利于加强对于往来款项的管理，减少坏账损失，加速资金周转，提高企业经济效益，而且有利于营造一个高增值的价值链，为企业的长期、快速发展提供良好的经营环境。提供往来账龄分析，往来账清理等往来账管理工作，加速流动资金的周转；提供往来款的总账、明细账、催款单、往来账清理、账龄分析报告等功能。
三、现金银行：现金、银行存款是企业流动资产中最敏感的部分，借助 现金银行管理 ，加强对现金和银行存款的控制和管理，随时掌握现金、银行存款收付的动态和库存现金余额，确保现金和银行存款的安全。实时查询银行日记账、现金日记账及资金日报表；银行对账，系统自动编制余额调节表。
四、项目管理：在实现的同时，企业需要对一些重要项目（如在建工程、产品成本、旅游团队、合同等等）进行单独管理， 项目管理 为企业的特殊管理需求提供了完善的解决方案。以项目为中心为使用者提供各项目的成本、费用、收入等汇总与明细情况以及项目计划执行报告等，也可用于核算科研课题、专项工程、产成品成本、旅游团队、合同、订单等等。以项目为中心，提供各项目的成本、费用、收入等相关汇总或明细信息。提供项目总账、明细账及项目统计表的查询。
是用友软件股份有限公司开发的电子表格软件。 用友财务报表独立运行时，适用于处理日常办公事物。可以完成制作表格、数据运算、做图形、打印等电子表的所有功能。 用财务报表与账务系统同时运行时，作为通用财经报表系统使用，适用于各行业的财务、会计、人事、计划、统计、税务、物资等部门。

用友U8.61查询投资与权益查询表时，股本串户U8.61查询投资与权益查询表时，股本串户

U8.61-查询投资与权益查询表时，股本串户

用友U8.61采购到货单的编号不能按流水规则增加U8.61采购到货单的编号不能按流水规则增加

U8.61-采购到货单的编号不能按流水规则增加

用友U8+ CRM”App是自己的产品吗？和U8+CRM的关系是什么？ 用友U8+ CRM”App是自己的产品吗？和U8+CRM的关系是什么？

?用友U8+ CRM”App是U8+ MA系列产品中的一款，是U8+自己的移动CRM产品。”U8 CRM”App是基于U8+CRM后台业务系统之上的移动应用产品，使用”U8 CRM”App移动应用产品，需要购买U8+CRM（非Turbo CRM）后台业务系统。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

从湖北省武汉市东湖高新技术开发区怎么到晋江 从湖北省武汉市东湖高新技术开发区怎么到晋江

商品定价中的节税空间分析 _0商品定价中的节税空间分析

　　案例：

　　当政府规定商品市场上的最高限价或最低限价时，纳税者不能盲目追求最高价格或最低价格，应当寻找一个能使企业利润总额最大化的黄金价格，这种价格可能使企业直接的利润最大，例如政府对烤烟生产实行金额累进税率的情况下，企业生产是追求最大定价还是追求最大利润，在确定产品价格上存在着差异，比如当政府规定，烤烟业生产适用税率见下表时，某烤烟厂年产量为10万条。

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医疗用品及器材零售企业纳税评估案例 医疗用品及器材零售企业纳税评估案例

　　行业基本情况

　　江苏省南京市秦淮区国税局辖区内有医疗用品及器材零售企业16户。医疗用品及器材零售企业的销售对象绝大部分是医疗机构，主要以医院、康复中心等单位为主，业务成交后不开发票的情况很少；经营品种广泛，大到CT、磁共振，小到棉签、绷带等用于人体的仪器、设备、器具、材料或者其他物品；经营形式以在写字楼内包租房为主。

　　信息采集

　　内部信息显示，2006年度该行业全省平均税负为2.78%，秦淮区实际税负为2.56%，两者存在差异。

银行存款余额调节表公式 银行存款余额调节表公式

　　银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下：

　　企业账面存款余额＝银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＋银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项

　　银行对账单存款余额＝企业账面存款余额＋企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项

筹划建安公司设备节税案例与分析 筹划建安公司设备节税案例与分析 据笔者了解，2004年底一些建筑安装的企业在不同程度上多交，在竞争如此激列的市场条件下，这种行为就算你是刘翔，也是负重与别人竞赛。我们要主动轻装前进，要积极争取利益，此文仅为探讨，甚至有待各方指正。 　　[案例介绍] 　　北方某国有控股公司集团ZEGR，下属独立核算外省两家独立核算子公司，分别设在与集团不同的两个省份中的A市及B市。集团及子公司主要从事电厂设计、咨询、设备安装等，2002、2003、2004年预计三年集团实现收入平均约为30，000万元/年，其中工程设计费约1，000万元，代购设备费约13，000万元，设备工程安装费约16，000万元，根据《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》规定， 人从事安装工程作业，凡安装的设备的价值作为安装工程产值的，其营业额应包括设备的价款在内。 　　公司每年实现上交营业税为： 　　（1，000×5%）+[（13，000+16，000）×3%]=50+（29，000×3%）=50+870=920（万元）；2004年9月底企业聘请师进行专项咨询筹划，经税务了解情况如下： 　　（1）公司拥有相对固定的客户，一般工程均由集团承接，并由集团进行分包，集团一般担任设计任务，由子公司负责工程施工及设备购置及安装。 　　（2）集团内部设有采购处，负责全集团设备采购协调，一般由子公司根据合同提出申请，经集团审批后由采购部统一洽谈，但由子公司名义购进并签订合同及付款，设备年平均毛利率约为5%. 　　（3）由于《部国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》[财税[2003]16号]文件规定：“通信线路工程和输送管道工程所使用的电缆、光缆和构成管道工程主体的防腐管段、管件（弯头、三通、冷弯管、绝缘接头）、清管器、收发球筒、机泵、加热炉、金属容器等物品均属于设备，其价值不包括在工程的计税营业额中。其他建筑安装工程的计税营业额也不应包括设备价值，具体设备名单可由省级地方税务机关根据各自实际情况列举。”各地都已经转发，但只有A市所在省份进行了列举，工程设备均可以从营业额剔除，B市没有列举，同时要求企业必须按全额上交营业税。 　　（4）总承包合同可以按需求分割为设备安装及土建部分，分别承包是可行的。 　　经与ZEGR协商，建议如下： 　　（1）将设备采购部分立成立独立核算专门设备公司甲公司，负责集团及子公司设备采购供应，主要是考虑无论是A市或B市子公司单独采购，都将可能被征收，从而使流转税负增加。 　　（2）由于甲公司认定为增值税一般纳税人，同时能在供货时取得全部增值税专用发票，所以在集团与客户进行协商签订工程承包合同时，甲公司与客户签订设备供应合同。 　　（3）工程承包协议签订时，将设备安装工程分包给A市子公司，其他工程分包给B市公司，同时方案还规划了利润及所得税，同时保证两个子公司分包价格为同类工程市场价以内。 　　按2004年营业收入测算2005年应交流转税： 　　（1）设备约为13，000万元由甲公司采购，设备采购成本为12，380万元，取得增值税进项税额为12，380÷1.17×17%=1，798.80（万元），应交增值税为： 　　13，000÷1.17×17%-1，798.80=1，888.89-1，798.80=90.09（万元）；（2）A市子公司分包10000万元设备安装工程，负责安装设备，经与按A市主管税务机关沟通，设备实际为甲方提供，不必计入营业额；应交营业税为： 　　10，000×3%=300（万元）； 　　（3）根据B市子公司每年工作量及工程实际，由其分包剩余6000万元土地及施工；应交营业税=6，000×3%=180（万元） 　　（4）仍由集团公司负责设计，按5%交纳营业税，应交营业税： 　　1，000×5%=50（万元） 　　应交营业税及增值税合计为： 　　90.09+300+180+50=620.09（万元） 　　筹划结果： 　　比筹划前少交流转税及附加为=920-620.09=299.91（万元）同时还少交城建税（7%）及教育费附加（3%）为299.91×（7%+3%）=29.99（万元） 　　合计少交流转税及附加为299.91+29.99=329.90（万元）；少交流转税占原交纳税金近四成。 　　[案例比照] 　　相关建筑安装企业。 　　[及操作解读] 　　（1）《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》规定，从事建筑、修缮、装饰工程作业，无论与对方如何结算，其营业额均应包括工程所用原材料及其他物资和动力的价款在内。纳税人从事安装工程作业，凡安装的设备的价值作为安装工程产值的，其营业额应包括设备的价款在内。 　　由于上述规定，对于大型设备安装企业，由于设备价款在工程产值中比重较大，所以营业税负较重，而规避空间较小，所以上述企业对此表示过重的营业税负担，实际上是对于应征增值税的设备又增加了一道营业税，重复征收了流转税。 　　（2）自2003年1月1日执行的《财政部 国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税[2003]16号）规定：“通信线路工程和输送管道工程所使用的电缆、光缆和构成管道工程主体的防腐管段、管件（弯头、三通、冷弯管、绝缘接头）、清管器、收发球筒、机泵、加热炉、金属容器等物品均属于设备，其价值不包括在工程的计税营业额中。 　　其他建筑安装工程的计税营业额也不应包括设备价值，具体设备名单可由省级地方税务机关根据各自实际情况列举。“也就是说，上述哪些设备可以比照执行，主要看各地本省级地方税务机关对列举，在列举范围内的设备大大降低建筑安装工程的计税营业额，也就降低了营业税，对于设备价值比重较大的安装工程企业将非常有利，实际此项优惠政策在全国不同省份会有不同。 　　[特别提示] 　　（1）据笔者调查北京、广东、湖北等省份，对于此文件均给予不同列举或没有明确列举，执行上差异也很大，所以特别提醒读者在利用此案例时一定与主管税务机关咨询，同时在合同定价时按市场定价。 　　（2）对于销售自产货物提供增值税应税劳务并同时提供建筑业劳务的征税混合销售行为，具备建设行政部门批准的建筑业施工（安装）资质，同时签订建设工程施工总包或分包合同并单独注明建筑业劳务价款，对销售自产货物和提供增值税应税劳务取得的收入征收增值税，提供建筑业劳务收入征收营业税，凡不同时符合以上条件的，对纳税人取得的全部收入征收增值税，不征收营业税。 　　（3）由于此案例操作上的复杂性，企业要测算所得与所费及对业务影响。 　　[点评] 　　政策在转发及执行时有如此多不同，基于此，作为操作中确实有很多无耐，《财政部 国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税[2003]16号）是2003年1月1日执行，但各地在制定配套文件时间参差不一，时间跨度较大，纳税人2003年后在各省级地税机关制定配套文件之间是否需要按原规定缴营业税，如果缴了绝大多数情况下无法退回；如果不缴，税务机关认定其偷税也非常困难，因为国家相关政策，明确从2003年1月1日执行，只是省级地税机关未作规定，这样使得纳税人在交与不交中摇摆，同时加大了税务机关自由裁量权，增加纳税人成本或违法风险。 　　[相法] 　　（1）《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》相关规定： 　　第十八条　纳税人从事建筑、修缮、装饰工程作业，无论与对方如何结算，其营业额均应包括工程所用原材料及其他物资和动力的价款在内。 　　纳税人从事安装工程作业，凡安装的设备的价值作为安装工程产值的，其营业额应包括设备的价款在内。 　　（2）《财政部 国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税[2003]16号）（十三）通信线路工程和输送管道工程所使用的电缆、光缆和构成管道工程主体的防腐管段、管件（弯头、三通、冷弯管、绝缘接头）、清管器、收发球筒、机泵、加热炉、金属容器等物品均属于设备，其价值不包括在工程的计税营业额中。 　　其他建筑安装工程的计税营业额也不应包括设备价值，具体设备名单可由省级地方税务机关根据各自实际情况列举。  

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